| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 26 с Кт счетов | Кт счёта 26 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||||||
| 90 | |||||||||||||
| 02 | 05 | 10 | 69 | 70 | 76 | ||||||||
| - | - | ||||||||||||
| 1 Отпущены материалы | 15 000 | ||||||||||||
| 2 Начислена зарплата | 92 500 | ||||||||||||
| 3 Начислен ЕСН | 24 050 | ||||||||||||
| 4 Списаны ТЗР | 420 | ||||||||||||
| 5 Акцептован счёт за коммунальные услуги | 17 000 | ||||||||||||
| 6 Начислена амортизация ОС | 300 200 | ||||||||||||
| 7 Списаны общепро- изводственные расходы | 452 920 | ||||||||||||
| 8 Начислена амортизация НМА | 3 750 | ||||||||||||
| Итого за месяц | 300 200 | 3 750 | 15 420 | 24 050 | 92 500 | 17 000 | 452.920 | 452 920 | 452 920 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | - | - | |||||||||||
Счёт 44 «Расходы на продажу»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||||
| Дт | Кт | Дт счёта 44 с Кт счетов | Кт счёта 44 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||||
| 10 | 70 | 69 | 71 | 90 | |||||||
| - | - | ||||||||||
| 1 Отпущены материалы | 5 000 | ||||||||||
| 2 Начислена зарплата | 15 000 | ||||||||||
| 3 Начислен ЕСН | 3 900 | ||||||||||
| 4 Списаны затраты подотчётного лица | 2 200 | ||||||||||
| 5 Списаны расходы на продажу | 26 100 | ||||||||||
| Итого за месяц | 5 000 | 15 000 | 3 900 | 2 200 | 26 100 | 26 100 | 26 100 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | - | - | |||||||||
Счёт 50 «Касса»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт счёта 50 с Кт счетов | Кт счёта 50 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||
| 70 | 71 | ||||||||
| 51 | |||||||||
| 1 000 | |||||||||
| 1 Получено в кассу | 170 050 | ||||||||
| 2 Выдана заработная плата | 160 050 | ||||||||
| 3 Выдано под отчёт | 10 000 | ||||||||
| Итого за месяц | 170 050 | 170 050 | 160 050 | 10 000 | 170 050 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 1 000 | ||||||||
Счёт 51 «Расчётные счёта»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 51 с Кт счетов | Кт счёта 51 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||||
| 62 | 76 | 50 | 76 | 60 | 66 | 68 | 69 | |||||||
| 2 650 000 | ||||||||||||||
| 1 Получено от покупателей | 1 920 000 | |||||||||||||
| 2 Зачислены штрафы | 5 000 | |||||||||||||
| 3 Получено от дебиторов | 7 500 | |||||||||||||
| 4 Снято в кассу | 170 050 | |||||||||||||
| 5 Перечислены налоги | 225 000 | |||||||||||||
| 6 Перечислен ЕСН | 63 700 | |||||||||||||
| 7 Перечислен штраф | 2 500 | |||||||||||||
| 8 Перечислено поставщикам | 710 400 | |||||||||||||
| 9 Перечислено транспортной организации | 3 600 | |||||||||||||
| 10 Перечисле- но кредитор | 1 900 | |||||||||||||
| 11 Перечислено за кредит | 31 845 | |||||||||||||
| Итого за месяц | 1 920 000 | 12 500 | 1 932 500 | 170 050 | 1 900 | 714 000 | 31 845 | 227 500 | 63 700 | 1 208 995 | ||||
| Сальдо на 01.04 | 3 373 505 | |||||||||||||
Счёт 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт счёта 60 с Кт счетов | Кт счёта 60 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||
| 51 | 10 | 19 | |||||||
| 600 000 | |||||||||
| 1 Акцептован счёт поставщика | 300 000 | 54 000 | |||||||
| 2 Акцептован счёт транс- портной организации | 3 000 | 540 | |||||||
| 3 Оплачен счёт поставщ. | 710 400 | ||||||||
| 4 Оплачен счёт транспортной организации | 3 600 | ||||||||
| Итого за месяц | 714 000 | 714 000 | 357 540 | 357 540 | |||||
| Сальдо на 01.04.07 | 243 540 | ||||||||
Счёт 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||
| Дт | Кт | Дт счёта 62 с Кт счетов | Кт счёта 62 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||
| 90 | 91 | 51 | ||||||||
| 945 300 | ||||||||||
| 1 Предъявлен счёт за оборудование | 1 920 000 | |||||||||
| 2 Предъявлен счёт за продукцию | 2 832 000 | |||||||||
| 3 Поступили платежи | 1 920 000 | |||||||||
| Итого за месяц | 2 832 000 | 1 920 000 | 4 752 000 | 1 920 000 | - | 1 920 000 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 3 777 300 | |||||||||
Счёт 68 «Расчёты по налогам и сборам»