| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт счёта 08 с Кт счетов | Кт счёта 08 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||
| 98/2 | 01 | ||||||||
| 830 000 | |||||||||
| 1 Поступило безвозмездно оборудование | 80 000 | ||||||||
| 2 Введено оборудование в эксплуатацию | 500 000 | ||||||||
| Итого за месяц | 80 000 | 80 000 | 500 000 | 500 000 | |||||
| Сальдо на 01.04.07 | 410 000 | ||||||||
Счёт 10 «Материалы»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на на чало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на ко-нец месяца | ||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 10 с Кт счетов | Кт счёта 10 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||
| 20 | 25 | 26 | 44 | |||||||||
| 60 | 91/1 | |||||||||||
| 620 000 | ||||||||||||
| 1 Приобретены материа- лы у поставщиков | 300 000 | |||||||||||
| 2 Отражена сумма ТЗР | 3 000 | |||||||||||
| 3 Оприходованы материа- лы от разборки ОС | 65 000 | |||||||||||
| 4. Отпущены материалы | 180 000 | 90 000 | 15 000 | 5 000 | ||||||||
| 5. Списана сумма ТЗР | 5 040 | 2 520 | 420 | |||||||||
| Итого за месяц | 303 000 | 65 000 | 368 000 | 185 040 | 92 520 | 15 420 | 5 000 | 297 980 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 690 020 | |||||||||||
Счёт 83 «Добавочный капитал»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||
| Дт | Кт | Дт счёта 83 с Кт счетов | Кт счёта 83 в Дт счетов | Дт | Кт | |||
| 250 000 | ||||||||
| Итого за месяц | - | - | - | - | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 250 000 | |||||||
Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на на чало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на ко-нец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт счёта 19 с Кт счетов | Кт счёта 19 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||
| 60 | 76 | 68 | |||||||
| 190 505 | |||||||||
| 1 Отражёна сумма НДС по счетам поставщиков | 54 540 | ||||||||
| 2 Отражена сумма НДС по счетам сторонних организаций | 19 260 | ||||||||
| 3 Отражен НДС по арендной плате | 2 200 | ||||||||
| 4 Возмещён НДС из бюджета | 108 915 | ||||||||
| Итого за месяц | 54 540 | 21 460 | 76 000 | 108 915 | 108 915 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 157 590 | ||||||||
Счёт 43 «Готовая продукция»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | |||
| Дт | Кт | Дт счёта 43 с Кт счетов | Кт счёта 43 в Дт счетов | Дт | Кт | ||||
| 90 | |||||||||
| 20 | |||||||||
| 645 800 | |||||||||
| 1 Выпущена из произ- водсва готовая продукция | 1 554 060 | ||||||||
| 2 Отгружена готовая продукция | 1 600 000 | ||||||||
| Итого за месяц | 1 554 060 | 1 554 060 | 1 600 000 | - | 1 600 000 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 599 860 | ||||||||
Счёт 20 «Основное производство»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 20 с Кт счетов | Кт счёта 20 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||
| 43 | ||||||||||||
| 10 | 25 | 69 | 70 | 76 | ||||||||
| 15 500 | ||||||||||||
| 1 Отпущены материалы | 180 000 | |||||||||||
| 2 Начислена зарплата | 135 000 | |||||||||||
| 3 Начислен ЕСН | 35 100 | |||||||||||
| 4 Списаны ТЗР | 5 040 | |||||||||||
| 5 Начислены комму- нальные платежи | 75 000 | |||||||||||
| 6 Выпущена готовая продукция | 1 554 060 | |||||||||||
| 7 Списаны общепроиз- водственные расходы | 1 138 420 | |||||||||||
| Итого за месяц | 185 040 | 1 138 420 | 35 100 | 135 000 | 75 000 | 1 568 560 | 1 554 060 | 1 554 060 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | 30 000 | |||||||||||
Счёт 25 «Общепроизводственные расходы»
| Наименование (содержание) операции | Сальдо на начало месяца | Ведомость | Итого по Дт | Журнал-ордер | Итого по Кт | Сальдо на конец месяца | ||||||
| Дт | Кт | Дт счёта 25 с Кт счетов | Кт счёта 25 в Дт счетов | Дт | Кт | |||||||
| 20 | ||||||||||||
| 02 | 10 | 69 | 70 | 76 | ||||||||
| - | - | |||||||||||
| 1 Отпущены материалы | 90 000 | |||||||||||
| 2 Начислена зарплата | 40 000 | |||||||||||
| 3 Начислен ЕСН | 10 400 | |||||||||||
| 4 Списаны ТЗР | 2 520 | |||||||||||
| 5 Акцептован счёт за ремонт здания | 15 000 | |||||||||||
| 6 Начислена амортизация основных средств | 980 500 | |||||||||||
| 7 Списаны общепроиз- водственные расходы | 1 138 420 | |||||||||||
| Итого за месяц | 980 500 | 92 520 | 10 400 | 40 000 | 15 000 | 1 138 420 | 1 138 420 | 1 138 420 | ||||
| Сальдо на 01.04.07 | - | - | ||||||||||
Счёт 26 «Общехозяйственные расходы»