| Месяц | Обороты по дебету | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| 26 | 43 | 44 | 68 | 99 | Дт | Кт | |||
| Март | - | - | |||||||
| Апрель | 452 920 | 1 600 000 | 26 100 | 432 000 | 320 980 | 2 832 000 | 2 832 000 | - | - |
ГЛАВНАЯ КНИГА по счёту 91 «Прочие доходы и расходы»
| Месяц | Обороты по дебету | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| 01 | 66 | 68 | 99 | Дт | Кт | ||||
| Март | - | - | |||||||
| Апрель | 1 850 000 | 1 845 | 451 980 | 127 120 | - | 2 430 945 | 2 430 945 | - | - |
ГЛАВНАЯ КНИГА по счёту 97 «Расходы будущих периодов»
| Месяц | Обороты по дебету | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| 76 | Дт | Кт | |||||||
| Март | - | - | |||||||
| Апрель | 12 200 | - | - | - | - | 12 200 | - | 12 200 | |
ГЛАВНАЯ КНИГА по счёту 98 «Доходы будущих периодов»
| Месяц | Обороты по дебету | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| Дт | Кт | ||||||||
| Март | - | - | |||||||
| Апрель | - | - | - | - | - | - | 80 000 | 80 000 | |
ГЛАВНАЯ КНИГА по счёту 99 «Прибыли и убытки»
| Месяц | Обороты по дебету | Итого по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| 68 | 91 | Дт | Кт | ||||||
| Март | 362 500 | ||||||||
| Апрель | 137 320 | 445 945 | - | - | - | 320 980 | 448 100 | 227 335 | |
На основании данных главной книги составляется бухгалтерская отчётность.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 1 апреля 2007г. (тыс. р.)
| А К Т И В | Код стро-ки | На начало отчётного периода | На конец отчётного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Внеоборотные активы Нематериальные активы | 110 | 745,5 | 741,75 |
| Основные средства | 120 | 3 809,8 | 1 179,1 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1 200 | 780 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 5 755,3 | 2 700,85 |
| II. Оборотные активы Запасы | 210 | 1 281,3 | 1 332,08 |
| в т. ч.: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 620 | 690,02 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 15,5 | 30 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 645,8 | 599,86 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 12,2 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям | 220 | 190,505 | 157,59 |
| Дебиторская задолженность (платежи которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) | 240 | 953,26 | 3.785,1 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 945,3 | 3.777,3 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | ||
| Прочие оборотные средства | 270 | 2 651 | 3 374,505 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 5 076,065 | 8 649,275 |
| БАЛАНС (сумма итого по разделам I и II) | 300 | 10831,365 | 11350,125 |
| П А С С И В | |||
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | 410 | 8 705,315 | 8 705,315 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) | ( ) |
| Добавочный капитал | 420 | 250 | 250 |
| Резервный капитал | 430 | ||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 822,5 | 687,335 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 9 777,815 | 9 642,650 |
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - |
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 610 | 30 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1 023,55 | 1 627,475 |
| в т. ч.: поставщики и подрядчики | 621 | 600 | 243,540 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 160,05 | 251,540 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 63,7 | 68,450 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 197,9 | 905,285 |
| прочие кредиторы | 625 | 1,9 | 158,660 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | 80 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1 053,55 | 1 707,475 |
| БАЛАНС (сумма итого по разделам III, IV и V) | 700 | 10831,365 | 11350,125 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства | 910 | 100 | |
| в том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатёжеспособных дебиторов | 940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | ||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (тыс. р.)