Разработка системы управленческого учета на примере производственной фирмы ООО Рога и Копыт (стр. 7 из 16)

Итого

4,52

Далее рассмотрим бюджет прямых затрат на материалы

Таблица 3.2

Бюджет прямых затрат на материалы( На 1шт. по нормам)

Вид материала	Потребность по видам продуктов, ед.				Общая потребность в материалах, ед.	Нормативная цена, руб./ед.	Стоимость, р.
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь
оплётка, 1м	3	3	3	9
цвет-, 1кг	0,08	0,08	100	8
стекло, шт	0	0	1	0	1	8	8
вольфрам, 1м	0	0	0,075	0	0,075	200	15
транзисторы, шт.	0	5	0	0	5	2	10
сталь, 1м2	0	0,02	0	0,018	0,038	1000	38
пружины, шт	0	0	0	3	3	3	9
краска, 1л	0	0,4	0,25	0,2	0,85	20	17
платы, шт	0	0,65	0	0	0,65	40	26
олово, 1кг	0	0	0,3	0	0,3	10	3
керамика, м3	0	0,00267	0,00667	0	0,00933333	1500	14

Затраты по месяцам.

Январь
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	930	2333	4575	4900
оплётка, 1м	2790	2790	3	8370
цвет-, 1кг	74,4	74,4	100	7440
стекло, шт	0	0	4575	0	4575	8	36600
вольфрам, 1м	0	0	343,125	0	343,125	200	68625
транзисторы, шт.	0	11665	0	0	11665	2	23330
сталь, 1м2	0	46,66	0	88,2	134,86	1000	134860
пружины, шт	0	0	0	14700	14700	3	44100
краска, 1л	0	933,2	1143,75	980	3056,95	20	61139
платы, шт	0	1516,45	0	0	1516,45	40	60658
олово, 1кг	0	0	1372,5	0	1372,5	10	13725
керамика, м3	0	6,22133	30,5	0	36,7213333	1500	55082
Итого	15810	158644	187575	151900	513929
Февраль
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	900	2450	4700	4800
оплётка, 1м	2700	0	0	0	2700	3	8100
цвет-, 1кг	72	0	0	0	72	100	7200
стекло, шт	0	0	4700	0	4700	8	37600
вольфрам, 1м	0	0	352,5	0	352,5	200	70500
транзисторы, шт.	0	12250	0	0	12250	2	24500
сталь, 1м2	0	49	0	86,4	135,4	1000	135400
пружины, шт	0	0	0	14400	14400	3	43200
краска, 1л	0	980	1175	960	3115	20	62300
платы, шт	0	1592,5	0	0	1592,5	40	63700
олово, 1кг	0	0	1410	0	1410	10	14100
керамика, м3	0	6,53333	31,3333	0	37,8666667	1500	56800
Итого	15300	166600	192700	148800	523400
март
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	920	2550	5010	4997
оплётка, 1м	2760	0	0	0	2760	3	8280
цвет-, 1кг	73,6	0	0	0	73,6	100	7360
стекло, шт	0	0	5010	0	5010	8	40080
вольфрам, 1м	0	0	375,75	0	375,75	200	75150
транзисторы, шт.	0	12750	0	0	12750	2	25500
сталь, 1м2	0	51	0	89,946	140,946	1000	140946
пружины, шт	0	0	0	14991	14991	3	44973
краска, 1л	0	1020	1252,5	999,4	3271,9	20	65438
платы, шт	0	1657,5	0	0	1657,5	40	66300
олово, 1кг	0	0	1503	0	1503	10	15030
керамика, м3	0	6,8	33,4	0	40,2	1500	60300
Итого	15640	173400	205410	154907	549357
апрель
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	800	2100	4200	4000
оплётка, 1м	2400	0	0	0	2400	3	7200
цвет-, 1кг	64	0	0	0	64	100	6400
стекло, шт	0	0	4200	0	4200	8	33600
вольфрам, 1м	0	0	315	0	315	200	63000
транзисторы, шт.	0	10500	0	0	10500	2	21000
сталь, 1м2	0	42	0	72	114	1000	114000
пружины, шт	0	0	0	12000	12000	3	36000
краска, 1л	0	840	1050	800	2690	20	53800
платы, шт	0	1365	0	0	1365	40	54600
олово, 1кг	0	0	1260	0	1260	10	12600
керамика, м3	0	5,6	28	0	33,6	1500	50400
Итого	13600	142800	172200	124000	452600
май
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	800	2100	4200	4000
оплётка, 1м	2400	0	0	0	2400	3	7200
цвет-, 1кг	64	0	0	0	64	100	6400
стекло, шт	0	0	4200	0	4200	8	33600
вольфрам, 1м	0	0	315	0	315	200	63000
транзисторы, шт.	0	10500	0	0	10500	2	21000
сталь, 1м2	0	42	0	72	114	1000	114000
пружины, шт	0	0	0	12000	12000	3	36000
краска, 1л	0	840	1050	800	2690	20	53800
платы, шт	0	1365	0	0	1365	40	54600
олово, 1кг	0	0	1260	0	1260	10	12600
керамика, м3	0	5,6	28	0	33,6	1500	50400
Итого	13600	142800	172200	124000	452600
июнь
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	917	2369	4900	5125
оплётка, 1м	2751	0	0	0	2751	3	8253
цвет-, 1кг	73,36	0	0	0	73,36	100	7336
стекло, шт	0	0	4900	0	4900	8	39200
вольфрам, 1м	0	0	367,5	0	367,5	230	84525
транзисторы, шт.	0	11845	0	0	11845	2	23690
сталь, 1м2	0	47,38	0	92,25	139,63	900	125667
пружины, шт	0	0	0	15375	15375	3	46125
краска, 1л	0	947,6	1225	1025	3197,6	20	63952
платы, шт	0	1539,85	0	0	1539,85	40	61594
олово, 1кг	0	0	1470	0	1470	10	14700
керамика, м3	0	6,31733	32,6667	0	38,984	1500	58476
Итого	15589	156354	211925	149650	533518
июль
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	920	2555	4769	4831
оплётка, 1м	2760	0	0	0	2760	10	27600
цвет-, 1кг	73,6	0	0	0	73,6	90	6624
стекло, шт	0	0	4769	0	4769	10	47690
вольфрам, 1м	0	0	357,675	0	357,675	190	67958,25
транзисторы, шт.	0	12775	0	0	12775	2	25550
сталь, 1м2	0	51,1	0	86,958	138,058	1000	138058
пружины, шт	0	0	0	14493	14493	3	43479
краска, 1л	0	1022	1192,25	966,2	3180,45	20	63609
платы, шт	0	1660,75	0	0	1660,75	40	66430
олово, 1кг	0	0	1430,7	0	1430,7	10	14307
керамика, м3	0	6,81333	31,7933	0	38,6066667	1100	42467,33
Итого	34224	171015	188773	149761	543772,6
август
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	912	2024	4887	4981
оплётка, 1м	2736	0	0	0	2736	3	8208
цвет-, 1кг	72,96	0	0	0	72,96	100	7296
стекло, шт	0	0	4887	0	4887	8	39096
вольфрам, 1м	0	0	366,525	0	366,525	200	73305
транзисторы, шт.	0	10120	0	0	10120	2	20240
сталь, 1м2	0	40,48	0	89,658	130,138	1000	130138
пружины, шт	0	0	0	14943	14943	3	44829
краска, 1л	0	809,6	1221,75	996,2	3027,55	20	60551
платы, шт	0	1315,6	0	0	1315,6	40	52624
олово, 1кг	0	0	1466,1	0	1466,1	10	14661
керамика, м3	0	5,39733	32,58	0	37,9773333	1500	56966
Итого	15504	137632	200367	154411	507914
сентябрь
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	925	2350	4299	5000
оплётка, 1м	2775	0	0	0	2775	5	13875
цвет-, 1кг	74	0	0	0	74	100	7400
стекло, шт	0	0	4299	0	4299	10	42990
вольфрам, 1м	0	0	322,425	0	322,425	200	64485
транзисторы, шт.	0	11750	0	0	11750	5	58750
сталь, 1м2	0	47	0	90	137	1000	137000
пружины, шт	0	0	0	15000	15000	5	75000
краска, 1л	0	940	1074,75	1000	3014,75	20	60295
платы, шт	0	1527,5	0	0	1527,5	40	61100
олово, 1кг	0	0	1289,7	0	1289,7	10	12897
керамика, м3	0	6,26667	28,66	0	34,9266667	1500	52390
Итого	21275	195050	184857	185000	586182
октябрь
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	917	2500	5000	5000
оплётка, 1м	2751	0	0	0	2751	3	8253
цвет-, 1кг	73,36	0	0	0	73,36	100	7336
стекло, шт	0	0	5000	0	5000	8	40000
вольфрам, 1м	0	0	375	0	375	200	75000
транзисторы, шт.	0	12500	0	0	12500	2	25000
сталь, 1м2	0	50	0	90	140	1000	140000
пружины, шт	0	0	0	15000	15000	3	45000
краска, 1л	0	1000	1250	1000	3250	20	65000
платы, шт	0	1625	0	0	1625	40	65000
олово, 1кг	0	0	1500	0	1500	10	15000
керамика, м3	0	6,66667	33,3333	0	40	1500	60000
Итого	15589	170000	205000	155000	545589
ноябрь
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	918	2436	4962	4975
оплётка, 1м	2754	0	0	0	2754	3	8262
цвет-, 1кг	73,44	0	0	0	73,44	100	7344
стекло, шт	0	0	4962	0	4962	8	39696
вольфрам, 1м	0	0	372,15	0	372,15	200	74430
транзисторы, шт.	0	12180	0	0	12180	2	24360
сталь, 1м2	0	48,72	0	89,55	138,27	1000	138270
пружины, шт	0	0	0	14925	14925	3	44775
краска, 1л	0	974,4	1240,5	995	3209,9	20	64198
платы, шт	0	1583,4	0	0	1583,4	40	63336
олово, 1кг	0	0	1488,6	0	1488,6	10	14886
керамика, м3	0	6,496	33,08	0	39,576	1500	59364
Итого	15606	165648	203442	154225	538921
декабрь
	провод	трансформатор	лампочка	цоколь	Потребность	цена	сумма
Выпуск	924	2496	4999	4989
оплётка, 1м	2772	0	0	0	2772	3	8316
цвет-, 1кг	73,92	0	0	0	73,92	100	7392
стекло, шт	0	0	4999	0	4999	8	39992
вольфрам, 1м	0	0	374,925	0	374,925	200	74985
транзисторы, шт.	0	12480	0	0	12480	2	24960
сталь, 1м2	0	49,92	0	89,802	139,722	1000	139722
пружины, шт	0	0	0	14967	14967	3	44901
краска, 1л	0	998,4	1249,75	997,8	3245,95	20	64919
платы, шт	0	1622,4	0	0	1622,4	40	64896
олово, 1кг	0	0	1499,7	0	1499,7	10	14997
керамика, м3	0	6,656	33,3267	0	39,9826667	1500	59974
Итого	15708	169728	204959	154659	545054
Итого млн. р.	#######

Бюджеты продаж