1 Бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс
| на | 1 января | 20 | 09 | г. | Коды | |||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | ||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | |||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | ||||||||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | |||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | ||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | ||||||||||||||
| Дата утверждения | ||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||||||||
| Актив | Код по- казателя | На начало отчетного года | На конец отчет- ного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы | 110 | 3000 | 3000 |
| Основные средства | 120 | 350300 | 283653 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 353000 | 286653 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 158680 | 191722 |
| в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 76000 | 93354 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 12568 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 78580 | 81700 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 4100 | 4100 |
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 15700 | 16192 |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | 15700 | 16192 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 135120 | 160164 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 309500 | 368078 |
| БАЛАНС | 300 | 662800 | 654732 |
| Пассив | Код по- казателя | На начало отчетного периода | На конец отчет- ного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал | 410 | 600000 | 600000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | 5100 | 5100 |
| в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 10300 | 8332 |
| Итого по разделу III | 490 | 615400 | 613432 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | 5000 | 5000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | 5000 | 5000 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 42400 | 36300 |
| в том числе:поставщики и подрядчики | 621 | 10900 | 10900 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 10500 | 10500 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | ||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 15300 | |
| прочие кредиторы | 625 | 5700 | 14900 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 42400 | 36300 |
| БАЛАНС | 700 | 662800 | 654732 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | 910 | ||
| в том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | ||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
| Руководитель | Главный | |||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) | (расшифровка подписи) |
| « | » | 20 | г. |
Журнал хозяйственных операций за январь 2009 года
Вариант- 5
| № | Наименование операции | Д | К | Сумма |
| 1 | Акцептован счет ОАО «Искра» за основные материалы (в том числе НДС) покупная стоимость НДС | 15 19 | 60 60 | 26150,00 22161,02 3988,98 |
| 2 | Акцептован счет автобазы за доставку материалов (в том числе НДС) транспортные расходы НДС | 15 19 | 60 60 | 820,00 694,92 125,08 |
| 3 | Оприходованы на склад материалы по учетной цене | 10 | 15 | 22554,00 |
| 4 | Перечисление ОАО «Искра» за материалы | 60 | 51 | 26150,00 |
| 5 | Перечислено автобазе за доставку материалов | 60 | 51 | 820,00 |
| 6 | Начисление заработная плата рабочим:– основного производства;– по эксплуатации строительных машин;– аппарату управления | 20 25 26 | 70 70 70 | 32000,00 19000,00 16000,00 |
| 7 | Отпущены со склада материалы по учетной цене:– на работу строительных машин;– в основе производство;– в администрацию | 25 20 26 | 10 10 10 | 950,00 4050,00 200,00 |
| 8 | Начислен ЕСН на ФОТ:– основного производства;– по эксплуатации машин;– администрации | 20 25 26 | 69 69 69 | 8320,00 4940,00 4160,00 |
| 9 | Удержан из заработной платы НДФЛ | 70 | 68.1 | 16680,00 |
| 10 | Перечислен ЕСН | 69 | 51 | 17420,00 |
| 11 | Перечислен НДФЛ | 68.1 | 51 | 16680,00 |
| 12 | Получен с расчетного счета на выдачу:– заработной платы;– хозяйственные нужды | 50 50 | 51 51 | 50320,00 1350,00 |
| 13 | Начислена амортизация на основные средства:– аппарата управления;– основного производства;– строительные машины. | 26 20 25 | 02 02 02 | 166,00 211,00 190,00 |
| 14 | Выдано под отчет Иванову И.И. на хозяйственные нужды | 71 | 50 | 1350,00 |
| 15 | Выдана заработная плата | 70 | 50 | 41120,00 |
| 16 | Определенно отклонение в стоимости материалов | 16 | 15 | 301,94 |
| 17 | Отклонение отнесено на себестоимость продукции | 20 | 16 | 301,94 |
| 18 | Утвержден авансовый отчет Иванова И.И. Приобретены канцелярские принадле-жности | 26 | 71 | 1300,00 |
| 19 | Депонирована не полученная заработная плата | 70 | 76 | 9200,00 |
| 20 | Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет | 51 | 50 | 9200,00 |
| 21 | Возвращен в кассу остаток неиспользованных денежных средств Ивановым И.И. | 50 | 71 | 50,00 |
| 22 | Реализовано оборудование:– выставлен счет-фактура покупателю (в том числе НДС); НДС– списана амортизация;– списана остаточная стоимость (приложение 1). | 62 91 02 91 | 91 68.2 01 01 | 76000 11593,22 28320,00 66080,00 |
| 23 | Списаны общехозяйственные расходы | 20 | 26 | 21826,00 |
| 24 | Списаны общепроизводственные расходы | 20 | 25 | 25080,00 |
| 25 | Выпущена из производства готовая продукция и сдана на склад (приложение 2) | 43 | 20 | 79219,99 |
| 26 | Выручка за реализованное оборудование поступила на расчетный счет | 51 | 62 | 76000,00 |
| 27 | Реализована готовая продукция:– выставлен счет-фактура покупателю (в том числе НДС); НДС– списана фактическая себестоимость реализованной продукции. | 62 90 90 | 90 68.2 43 | 93000,00 14186,44 76100,00 |
| 28 | Выручка от реализации готовой продукции поступила на расчетный счет | 51 | 62 | 93000,00 |
| 29 | Начислен налог на имущество | 91 | 68.3 | 3500,00 |
| 30 | Перечислен НДС в бюджет | 68.2 | 51 | 40465,59 |
| 31 | Списан НДС на расчеты с бюджетом | 68.2 | 19 | 4114,07 |
| 32 | Определен финансовый результат по основной деятельности | 90 | 99 | 2713,56 |
| 33 | Определен финансовый результат по прочим операциям | 99 | 91 | 5173,22 |
| 34 | Начислен налог на прибыль | 99 | 68.4 | -491,93 |
| 35 | Осуществлена реформация баланса | 84 | 99 | 1967,73 |
3 Схемы использованных счетов