Бухгалтерский учет 20 (стр. 3 из 4)

23797

90.3 68.2 4.1 Списаны реализованные товары по продажным ценам 156000 90.2 41 4.2 Списывается реализованная наценка (Смотри справку №5) 69333 90.2 42 5 Сдана на расчетный счет торговая выручка 156000 51 50

Справка №5
Расчет реализованной наценки (к п. 4 р. 5)
Таблица №15
сч.41 продажная стоимость		сч.42 наценка
Остаток на 01.01.2007 г.	0		0
Приход	(295400+236320) 531720		236320
Итого (остаток плюс приход)	531720		236320
Реализовано	156000		69333
Остаток на 01.01.2007г.		(531720-156000) 375720	(236320-69333) 166987
Коэффициент = Наценку/Продажную стоимостьКоэффициент =236320/531720=0,44444Наценка: 156000*0,44444=69333 руб.

Итого по разделу 5	1409100
Раздел 6. Учет денежных средств
1	Перечислено с расчетного счета
1.1	ЕСН, зачисляемый в ФСС РФ
1.1.1	в январе	2070	69.1	51
1.1.2	в феврале	1653	69.1	51
1.1.3	в марте	1815	69.1	51
1.2	ЕСН, зачисляемый в ФБ
1.2.1	в январе	4800	69.2.1	51
1.2.2	в феврале	3420	69.2.1	51
1.2.3	в марте	3756	69.2.1	51
1.3	ЕСН, зачисляемый в ФФОМС
1.3.1	в январе	880	69.3.1	51
1.3.2	в феврале	627	69.3.1	51
1.3.2	в марте	689	69.3.1	51
1.4	ЕСН, зачисляемый в ТФОМС
1.4.1	в январе	1600	69.3.2	51
1.4.2	в феврале	1140	69.3.2	51
1.4.3	в марте	1252	69.3.2	51
1.5	Взносы в фонд социального страхования от НС и ПЗ
1.5.1	в январе	560	69.11	51
1.5.2	в феврале	399	69.11	51
1.5.3	в марте	438	69.11	51
1.6	НДФЛ
1.6.1	в январе	26000	68.1	51
1.6.2	в феврале	7410	68.1	51
1.6.3	в марте	8138	68.1	51
1.7	Страховые взносы на ОПС на страховую часть пенсии
1.7.1	в январе	8000	69.2.2	51
1.7.2	в феврале	5580	69.2.2	51
1.7.3	в марте	5964	69.2.2	51
1.8	Страховые взносы на ОПС на накопительную часть пенсии
1.8.1	в январе	3200	69.2.3	51
1.8.2	в феврале	2400	69.2.3	51
1.8.3	в марте	2800	69.2.3	51
1.7	НДС	12000	68.2	51
1.10	Налог на прибыль	5600	68.3	51

1.11

Краткосрочный кредит банка

50000

1.12	Получен долгосрочный кредит банка	200000	51	67
2	Получено с расчетного счета в течение квартала в кассу	(194600+10000+2000) 191052	50	51
3	Выдано из кассы:
3.1	Заработная плата	(75000+57000-7410+62600-8138) 179052	70	50
3.2	командировочные расходы	10000	71	50
3.3	на хозяйственные расходы	2000	71	50
Итого по разделу 6	744295
Раздел 7. Операции по закрытию отчетного периода
1	Списаны общехозяйственные расходы (метод неполной себестоимости)	85230	90.2	26

2	Списаны расходы на продажу:
2.1	издержки обращения	42861	90.2	44.1

Счет 90.9 "Прибыль/убыток от продаж"
Дебит	Кредит
358734	425040
64837
Од=423571	Ок=425040
Д/З 1469

Счет 91.9 "Сальдо прочих доходов и расходов"
Дебит	Кредит
21861	78942
Од=21861	Ок=78942
Д/З 57081

Счет 99 "Прибыли и убытки"
Дебит	Кредит
57081
1469
Од=0	Ок=58550

10	Чистая прибыль	44498	99	84

Итого по разделу 7	257167
Всего по ЖХО	4123139

Счет	Остаток на 01.01.07		Оборот за квартал		Остаток на 01.04.07
Счет	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	400850	40500	15200	426150
02	160340	7600	860	153600
04	20000	20000
05	667	667
08	60500	60500
10	3596	13200	11418	5378
19	66321	66321
20	1290	131286	132576
26	85230	85230
41	531720	156000	375720
42	166987	166987
43	132000	132000
44	54261	54261
50	260	347052	347052	260
51	135520	802040	786692	150868
60	12460	397778	421319	36001
62	306982	387040	80058
66	50000	52219	2219
67	200000	200000
68	43600	125469	132461	50592
69	21110	79415	73179	14874
70	75000	202582	181000	53418
71	160	12000	9600	2240
76	4410	92452	92452	4410
80	170311	170311
84	6275	44498	50773
90.9	425040	425040
91.9	78942	78942
97	2150	1075	1075
99	58550	58550
Итого	543666	543666	4123139	4123139	981691	981691