Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) предполагает занятие коммерческими кредитно-финансовыми учреждениями банковской деятельностью либо банковскими операциями без регистрации, лицензии, либо с нарушением условий лицензирования.
Банковская деятельность предполагает лицензирование Центральным банком РФ и регистрацию в Регистрационной палате. Осуществление банковской деятельности с нарушением установленного порядка или условий лицензии является противоправной.
Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие деятельность коммерческих банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих банковские операции.
Объективная сторона преступления предполагает осуществление незаконной банковской деятельности в следующих формах: а) осуществление банковской деятельности или банковских операций без регистрации; б) осуществление банковской деятельности или банковских операций без специального разрешения (лицензии); в) осуществление банковской деятельности с нарушением условий лицензирования.
В пунктах "а" и "б" речь идёт о нарушениях порядка образования коммерческого банка или занятия банковской деятельностью со стороны кредитно-финансовых учреждений либо вопреки установленным правилам.
В настоящее время для организации коммерческого банка или занятия банковской деятельностью необходимо получить лицензию Центрального Банка РФ и осуществить регистрацию учреждения или вида деятельности. Невыполнение этих условий при наличии наступления общественно опасных последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечением доходов в крупном размере влечёт уголовную ответственность.
Осуществление банковской деятельности с нарушением условий лицензирования предполагает деятельность в населённых пунктах, не указанных в лицензии, выход за рамки операций, обозначенных в лицензии, нарушения порядка деятельности, нарушение условий банковских операций и т.п.
Состав материальный, для установления объективной стороны необходимо выяснять и закреплять доказательства о причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечении дохода в крупном размере. Границы крупного размера в законе не обозначены, поэтому суд устанавливает его с учётом факта и значения ущерба для вкладчика (гражданина или организации) и государства (выраженном например, в размере полученного банком кредита и т.п.). Такой размер должен превышать двести минимальных размеров оплаты труда.
Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее 18-летнего возраста, являющийся учредителем или управляющим коммерческого банка либо иного кредитно-финансового учреждения.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом. Виновный осознаёт, что осуществляет незаконную банковскую деятельность, банковские операции, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям, или государству, извлекает крупный доход и желает (прямой умысел) либо сознательно допускает причинение такого ущерба, или относится к его наступлению безразлично (косвенный умысел).
Квалифицированный состав предполагает следующие признаки: а) незаконная банковская деятельность, осуществляемая организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере; в) совершения преступления лицом, ранее судимым за незаконную банковскую или иную предпринимательскую деятельность. Признаки организованной группы приведены в части 3 статьи 35 УК. Доход в особо крупном размере предполагает сумму, превышающую пятьсот минимальных размеров оплаты труда. Судимость как квалифицирующий признак предполагает, что лицо ранее осуждалось по статьям 171 или 172 УК, на момент осуждения за последнее преступление судимость не снята и не погашена.
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК) предполагает незаконное получение кредита гражданином предпринимателем или руководителем организации любой формы собственности.
Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие кредитную деятельность кредитно-финансовых организаций. Кредитно-денежные средства, предоставляемые заёмщику (ст. 819 ГК РФ).
Объективная сторона преступления предполагает: а) получение кредита; 6) получение льгот при кредитовании без законных оснований. Важное значение для установления объективной стороны имеет способ совершения общественно опасного деяния - путём представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб. Состав - материальный, и для установления момента окончания преступления требуется наряду с деянием определить причинение крупного ущерба кредитору и причинную связь между ними.
Субъект преступления, наряду с признаками общего объекта -физическое, вменяемое лицо, достигшее 18-летнего возраста, специальные признаки - является гражданином предпринимателем или руководителем организации любой формы собственности.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознаёт, что получает кредит или льготный кредит путём предоставления кредитору заведомо ложных сведений, и желает получение такого кредита.
Квалифицированный состав (часть 2 статьи 176 УК) предусматривает особенности предмета преступления. Таковым является государственный целевой кредит. Особенность имеет и объективная сторона, которая выражается: а) в незаконном получении государственного целевого кредита; б) использования его не по прямому (целевому) назначению. Крупный ущерб, в этом случае, причиняется гражданам, организациям или государству.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК) предусматривает злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта.
Непосредственный объект преступления - отношения, определяющие интересы кредитора.
Объективная сторона преступления выражается в бездействии, связанном в злостном уклонении: а) от погашения (невозврата) кредиторской задолженности; б) от оплаты ценных бумаг. Злостность предполагает наличную возможность погашения (возврат) долга или оплаты ценных бумаг и состоявшееся по этому поводу судебное решение.
Крупным размером признаётся кредиторская задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организацией - в сумме превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.
Состав формальный и требуется установление уклонения от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу судебного акта.
Субъект преступления, наряду с общими признаками обладает специальными. Это - руководитель организации или гражданин, получивший кредит или гражданин предприниматель.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознаёт, что уклоняется от погашения задолженности, не выполняет решения суда по данному вопросу и желает этого.
Злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 1S5 УК) связывается с неправомерными действиями по выпуску в обращение ценных бумаг.
Несмотря на то, что количество преступлений на рынке ценных бумаг составляет небольшую долю преступных проявлений в сфере экономики, их высокая общественная опасность, обусловленная большим количеством потерпевших и значительным материальным ущербом, делают борьбу с ними весьма актуальной. Необходимо отметить, что существенное распространение этих преступлений обусловлено не только значительным ухудшением экономической и социально-политической ситуации в стране, но и абсолютной экономической и юридической неграмотностью населения. Назойливая реклама, излишняя доверчивость граждан (особенно пожилого возраста), поверивших различного рода обещаниям мошеннических организаций сохранить и преумножить сбережения, вовлекли огромное количество людей в финансовые игры на основе так называемой "пирамиды". При этом многие из вкладчиков стали чрезмерно азартными игроками и вкладывали свои средства в сомнительные фирмы, даже несмотря на то, что уже потеряли часть денег в результате краха ранее существовавших. Росту этого вида преступлений, как и любого нового вида преступной деятельности в экономической сфере, способствовал правовой вакуум, в котором приходилось действовать правоохранительным органам. Именно из-за него ни одно из подобных правонарушений не было пресечено на стадии приготовления либо покушения, хотя преступная направленность умысла финансовых мошенников становилась очевидной почти сразу же после начала их деятельности.
Следует иметь в виду, что успешной деятельности "финансовых пирамид" способствовала и неустойчивость финансового рынка России в целом, не обеспечивавшего население гарантиями при вложении денежных средств. Это связано, прежде всего, с отсутствием надежного инструмента для проведения операций на фондовом рынке. Даже появившиеся с явным опозданием - осенью 1995 года - облигации государственного сберегательного займа данной роли не выполнили, поскольку в значительной степени не доходили до физических лиц. Негосударственные же ценные бумаги, за относительно небольшим исключением, характеризуются невысокой ликвидностью и резким колебанием курсовой цены. Указанные качества, свидетельствующие о недостаточной развитости фондового рынка России, были усугублены во время международного фондового кризиса осени 1997 года, отбросившего данный рынок по общей стоимости акций - на полгода, а по уровню ликвидности - на год назад. Особую роль занимают ценные бумаги (в первую очередь векселя) и иные суррогаты платежных средств, используемые для замещения остродефицитных денег и обеспечения расчетов в условиях кризиса неплатежей. Фактическое отсутствие в этой сфере, на долю которой приходится более половины хозяйственного оборота, какого-либо учета совершаемых сделок объективно делает ее наиболее криминогенной частью российской экономики. В настоящее время происходит резкое смещение центра криминализации всей экономики в область взаиморасчетов с использованием денежных суррогатов, в первую очередь - поддельных векселей.