по аналитическому счету к счету «Материалы» за март 2009 г.
Таблица 2
| № | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена, руб. | Остаток на 1 марта | Обороты за март | Остаток на 1 апреля | |||||
| К-во | Сумма | Дебет | Кредит | К-во | Сумма | ||||||
| К-во | Сумма | К-во | Сумма | ||||||||
| 1 | Металл | кг. | 10 | 500 | 5 000 | 120 | 1 200 | 511 | 5 110 | 109 | 1 090 |
| 2 | Детали | шт. | 4 | 5 000 | 20 000 | 85 | 340 | 3655 | 14 620 | 1 430 | 5 720 |
| 3 | Провод | м. | 9 | - | - | 40 | 360 | 30 | 270 | 10 | 90 |
| 4 | Сталь листовая | кг. | 18 | - | - | 120 | 2 160 | - | - | 120 | 2 160 |
| Итого: | - | - | - | 25 000 | - | 4 060 | - | 20 000 | - | 9 060 | |
Оборотная ведомость
к счету «Расчеты с подотчетными лицами»,
счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
за март 2009 г.
Таблица 3
| Подотчетное лицо | Сальдо на начало месяца | Оборот за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Григорьев И.М. | - | - | 900 | 960 | - | 60 |
| ЗАО «Рокада» | - | - | 1 200 | 1 180 | 20 | - |
| ООО «Простор» | - | - | - | 2 549 | - | 2 549 |
| Поставщик | - | - | 2 228 | 2 228 | - | - |
| ТЗР | - | - | 60 | 200 | - | 140 |
| Транспортные расходы | - | - | 1 671 | 1 671 | - | - |
| Итого: | - | - | 6 059 | 8 788 | 20 | 2 749 |
Задание 3
На основе оборотов по синтаксическим счетам составить «Шахматную ведомость» (таблица 6)
Задание 4
Составить «Оборотную ведомость по синтетическим счетам».
| Счет | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Счет 01 | 15 000 | - | 21 000 | - | 36000 | - |
| Счет 02 | - | - | - | 250 | - | 250 |
| Счет 08 | - | - | 21000 | 21 000 | - | - |
| Счет 10 | 25 000 | - | 4060 | 20 000 | 9 060 | |
| Счет 19 | - | - | 1164 | - | 1164 | |
| Счет 20 | - | - | 78030 | 78 030 | - | - |
| Счет 25 | - | - | 15470 | 15 470 | - | - |
| Счет 26 | - | - | 17992 | 17 992 | - | - |
| Счет 43 | - | - | 78030 | 78 030 | - | - |
| Счет 44 | - | - | 1416 | 1416 | - | - |
| Счет 50 | 110 000 | - | 39700 | 149 600 | 100 | - |
| Счет 51 | - | - | 261 700 | 85 535 | 176165 | |
| Счет 58 | - | - | 12000 | - | 12000 | - |
| Счет 60 | - | - | 26159 | 40 828 | - | 14669 |
| Счет 62 | - | - | 90 000 | - | 90 000 | - |
| Счет 66 | - | - | - | 50 000 | - | 50 000 |
| Счет 68 | - | - | 8244 | 24 444 | - | 16200 |
| Счет 69 | - | - | 11492 | 11 492 | - | - |
| Счет 70 | - | - | 42500 | 44 200 | - | 1700 |
| Счет 71 | - | - | 900 | 960 | - | 60 |
| Счет 80 | - | 150 000 | - | - | - | 150 000 |
| Счет 86 | - | - | - | 100 000 | 100 000 | |
| Счет 90.1 | - | - | - | 90 000 | - | 90 000 |
| Счет 90.2 | 79446 | - | 79446 | - | ||
| Счет 90.3 | 16200 | - | 16200 | - | ||
| Счет 90.9 | 10554 | - | 10554 | - | ||
| Счет 99 | - | - | 2744 | 10 554 | - | 7810 |
| Итого | 150 000 | 150 000 | 839 801 | 839801 | 430689 | 430689 |
Задание 5
Заполнить бухгалтерский баланс на 01.04.2009 г.
Бухгалтерский баланс
АКТИВ
| Наименование | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Внеоборотные активыНематериальные активы | 110 | - | - |
| Основные средства | 120 | 15 | 36 |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО: по разделу I. | 190 | 15 | 36 |
| II. Оборотные активыЗапасы | 210 | - | - |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 25 | 9 |
| Животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - |
| Товары отгружены | 215 | - | - |
| Расходы бедующих периодов | 216 | - | - |
| Прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | - | 2 |
| Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | - | 90 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | - | (90) |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | 12 |
| Денежные средства | 260 | 110 | 176 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 135 | 288 |
| БАЛАНС | 150 | 325 |
ПАССИВ
| Наименование | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставной каптал | 410 | 150 | 150 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | - | - |
| Резервный капитал | 430 | - | - |
| в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | - | (8) |
| Целевое финансирование | 480 | - | - |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 150 | 158 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 515 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - |
| V. Краткосрочные обязательстваЗаймы и кредиты | 610 | - | 50 |
| Кредиторская задолженность | 620 | - | 15 |
| в числе поставщики и подрядчики | 621 | - | - |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | - | 2 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | - | - |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | - | 16 |
| прочие кредиторы | 625 | - | - |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | 100 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | - | 183 |
| БАЛАНС | 150 | 325 |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
| Наименование | Код | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства | 910 | ||
| в том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | ||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | ||
| Износ жилищного фонда | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | ||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | ||
| Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах | 995 |
Задание 6
На основе данных, приведенных в предыдущих заданиях «Отчет о финансовых результатах и их использовании» форма №2 (упрощенный вариант) (таблица 7).
Таблица 7
| Наименование показателя | Прибыль | Убыток |
| Выручка от реализации продукции | 90 000 | |
| Затраты на производство продукции | 78 030 | |
| Коммерческие расходы | 1 416 | |
| Результат от реализации | 10 554 | |
| Балансовая прибыль или убыток | 10 554 |
Задание 7
Основой для анализа финансового состояния предприятия в данном задании является бухгалтерский баланс и отчетность. Анализ финансового положения предприятия произвести на основе следующих коэффициентов: