| Статьи и элементы затрат | опорный | проектируемый | ||||||
| полная себестоимость | на 1 час (руб.) | на 1 руб. выручки (коп.) | полная себестоимость | на 1 час (руб.) | на 1 руб. выручки (коп.) | |||
| тыс. руб. | в % к общейсумме | тыс. руб. | в % к общей сумме | |||||
| Погрузо-разгрузочные работы | ||||||||
| 1 Материальные затраты (МЗ) | ||||||||
| 2 Затраты на оплату труда (ОТ) | 46 | 31 | 16,00 | 20 | ||||
| 3 Отчисления на социальные нужды (ОС) | 11,96 | 8 | 4,16 | 5.2 | ||||
| 4 Амортизация основных фондов (АФ) | ||||||||
| 5 Прочие затраты (ПЗ) | 92,64 | 62 | 32,22 | 40,3 | ||||
| Итого | 150,60 | 52,38 | 65,5 | |||||
| Экспедиционные услуги | ||||||||
| 1 Материальные затраты (МЗ) | ||||||||
| 2 Затраты на оплату труда (ОТ) | 320 | 29 | 16 | 20 | ||||
| 3 Отчисления на социальные нужды (ОС) | 83,2 | 8 | 4.16 | 5,2 | ||||
| 4 Амортизация основных фондов (АФ) | ||||||||
| 5 Прочие затраты (ПЗ) | 703 | 63 | 35 | 43,9 | ||||
| Итого | 866,42 | 55.31 | 69,2 | |||||
Таблица 25 – Годовая выручка за перевозку грузов и транспортно-экспедиционные услуги
| Показатели | Усл. обоз. | Формула | Варианты | ||
| Опорный | Проект. | ||||
| 1 Выручка по тарифам, всего (тыс. руб) в том числе:по сдельным тарифампо повременным тарифам | Вт | Вi | |||
| Всд | п. 3.1. | 48542 | 45800 | ||
| Вповр | п. 3.3. | ||||
| 2 Надбавка за спец. подвижной состав, руб. | Вспс | Вт*Нспс/100 | |||
| Итого выручка за перевозки, тыс. руб. | Втр | Вг+Вспс | 48542 | 45800 | |
| 3 Выручка за экспедирование грузов, тыс. руб. | Вэкс | п. 3.4. | 1600 | ||
| 4 Выручка за участие в погрузо-разгрузочных работах, тыс. руб. | Вп-р | п. 3.4. | 287,5 | ||
| Итого за транспортировку, экспедирование и погрузку, руб. | Витог | Втр+Вэкс+Вп-р | 48542 | 47687,5 | |
| 5 Выручка за сдачу площадей в аренду | Варендн | 9600 | |||
| 6 Всего годовая выручка в ценахбазового года, тыс. руб.планового года, тыс. руб. | В’ | Витог+Впояс | |||
| В | В’*Кц*10-3 | 57287,55 | |||
Таблица 26 – Финансовый результат коммерческой деятельности предприятия
| Показатели | Усл. обозн | Формула | Варианты | |
| опорный | проектир. | |||
| 1. Грузовые перевозки сдельные1 Выручка от перевозок, тыс. руб. | Втр | табл. 24 | 48542,6 | 45800,0 |
| 2 Средняя доходная ставка, руб/час. | dтр | Втр*10-3/АЧн | 1125,3 | 1085,0 |
| 3 Затраты на перевозку, тыс. руб. | Зтр | Табл. 22 | 45773,0 | 45400,0 |
| 4 Себестоимость, руб/час | Стр | Зтр*10-3/АЧн | 1175,3 | 1075,5 |
| 4.1 Себестоимость, руб/ткм | Сткм | 11,8 | 10,5 | |
| 5 Доля затрат в выручке, % | Утр | Зтр*100/Втр | 94,3 | 99,1 |
| 6 Прибыль (+), убытки (-), тыс. руб. | Птр | Втр-Зтр | 2769,6 | 400,0 |
| 2. Экспедирование грузов1 Выручка, тыс. руб. | Вэкс | табл. 24 | 1600,0 | |
| 2 Затраты, тыс. руб. | Зэкс | табл. 23j.З | 1106,2 | |
| 3 Доля затрат в выручке, % | Уэкс | Зэкс*100/Вэкс | 69,1 | |
| 4 Прибыль (+), убытки (-), тыс. руб. | Пэкс | Вэкс-Зэкс | 493,8 | |
| 3. Погрузка – разгрузка1 Выручка, тыс. руб. | Вп-р | табл. 24 | 230,0 | |
| 2 Затраты, тыс. руб. | Зп-р | табл. 23 | 150,6 | |
| 3 Доля затрат в выручке, % | Уп-р | Зп-р*100/Вп-р | 65,5 | |
| 4 Прибыль (+), убытки (-), тыс. руб. | Пп-р | Вп-р-Зп-р | 79,4 | |
| 4. Организация платной стоянки | ||||
| 1 Выручка, тыс. руб. | Вст | Тст*Nкл | 9600 | |
| 2 Затраты, тыс. руб. | Зст | 1000 | ||
| 3 Доля затрат в выручке, % | Уст | Зст*100/ Вст | 10,4 | |
| 4 Прибыль (+), убытки (-), тыс. руб. | Пст | Вст- Зст | 8600 | |
| 4. По всей деятельности1 Выручка от всех видов услуг, тыс. руб. | В | Вi | 48542,6 | 57230,0 |
| 2 Затраты на всю деятельность, тыс. руб. | З | Зi | 45773,0 | 47656,8 |
| 3 Доля затрат в выручке, % | У | З*100/В | 94,3 | 83,3 |
| 4 Прибыль (+), убытки (-), тыс. руб. | П | В-З | 2769,6 | 9573,2 |
| 5 Уровень рентабельности, % | R | П100/З | 6,1 | 20,1 |
| 6 Налоги и сборы, относимые на финансовый результат (кроме налога на прибыль и НДС), тыс, руб. | Sн | п.26 | 102,4 | 90,9 |
| 8 Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб. | Пно | п.26 | 2667,2 | 9482,3 |
| 7 НДС | SНДС | 0.18*В-0,18МЗ | 5161,1 | 7179,5 |
| 9 Налог на прибыль, тыс. руб. | Sприб | Пнр*Нприб | 533,4 | 1896,5 |
| 10 Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия, тыс. руб. | ПАТП | П-Sн-Sприб | 2133,7 | 7585,8 |
| 11 То же к балансовой прибыли, % | ПАТП | ПАТП*100/П | 77,0 | 79,2 |
| 12 Налоги и платежи за счет прибыли в распоряжен. предпр. тыс. руб. | S12 | п.26 | ||
| 13 Прибыль, направляемая на развитие предприятия, тыс. руб. | Прп | (ПАТП-S12)*Урп | 1080,2 | 6551,5 |
| 14 Прибыль, направляемая на соц. нужды и материальные поощрения, тыс. руб. | Пмп | (ПАТП-S12)*Умп | 1053,5 | 1034,3 |
| 15 Прибыль, направляемая в финансовый резерв, тыс. руб. | Пфр | ПАТП-S12-Прп-Пмп | - | 0 |
Таблица 27 – Источники финансирования организационно-технических мероприятий
| Наименование мероприятия | Объем инвестиций всего, тыс. руб. | Источники финансирования, тыс. руб. | ||||
| Прибыль оставшаяся в АТП | Амортизационные отчисления на восстановление | Ремонтный фонд | Выручка от продажи ОФ | Кредит | ||
| Введение новой системы расчетов с покупателями | 1480 | 480 | 1000 | |||
| Введение новой услуги погрузки-разгрузки грузов водителями | 380 | 380 | ||||
| Введение новой услуги экспедирования грузов | 600 | 600 | ||||
| Установка GPS-ГЛОНАСС | 550 | 550 | ||||
| Проведение рекламной акции | 300 | 300 | ||||
| Наращивание бортов | 80 | 80 | ||||
| Покупка нового подв. состава | 10 000 | 4 791,5 | 5 208,5 | |||
| Всего | 13 390 | 6 551,5 | 5 208,5 | 630 | 1000 | - |
| Показатели | |
| опорный | |
| 1. Доходы и поступления1 Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | 2769,6 |
| 2 Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов | 6077 |
| 3 Отчисления в фонд кап. ремонта | 2898 |
| 4 Выручка от продажи основных фондов | |
| 5 Избыток оборотных средств | |
| 6 Кредиты банков | |
| 7 Остаток средств в фондах и финансовом резерве на начало года | |
| Всего доходов и поступлений | 11744,6 |
| 2.Расходы и отчисления1 Создание, модернизация производственных мощностей | 3500 |
| 2 Создание новых и совершенств, применяемых технологий | 500 |
| 3 Финансирование исследовательских работ | 100 |
| 4 Пополнение собственных оборотных средств | |
| 5 Финансир. кап. ремонта основных фондов | 5000 |
| 6 Средства, направляемые на соц. нужды | 800 |
| 7 Премирование работников по итогам года | 200,5 |
| 8 Единовременные пособия и поощрения | 53 |
| 9 Выплаты дивидендов акционерам | 800 |
| 10 Погашение кредитов | 350 |
| 11 Платежи и налоги за счет прибыли, оставшейся в АТП | - |
| Всего расходов и отчислений | 11303,5 |
| Профицит (+) / дефицит (-) источников финансирования | 441,1 |
| Показатели | |
| проектируемый | |
| 1. Доходы и поступления1 Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | 7585,8 |
| 2 Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов | 5306 |
| 3 Отчисления в фонд кап. ремонта | 3475 |
| 4 Выручка от продажи основных фондов | 9000 |
| 5 Избыток оборотных средств | 0 |
| 6 Кредиты банков | 0 |
| 7 Остаток средств в фондах и финансовом резерве на начало года | 441,1 |
| Всего доходов и поступлений | 25366,8 |
| 2.Расходы и отчисления1 Введение системы экспедирования грузов | 600 |
| 2 Введение системы погрузки/разгрузки | 380 |
| 4 Установка на борта автомобилей GPS-ГЛОНАСС навигаторов | 550 |
| 5 Проведение рекламной акции | 300 |
| 6 Пополнение собственных оборотных средств | 1480 |
| 7 Финансирование капитального ремонта основных средств | 7000 |
| 8 Обновление парка подвижного состава | 10000 |
| 9 Средства направляемые на социальные нужды и материальные поощрения работников | 1034,3 |
| 10 Выплата дивидендов акционерам | 3000 |
| 11 Погашение кредитов | 450 |
| 12 Премиальные работникам по итогам года | 450 |
| 13 Наращивание бортов | 80 |
| Всего расходов и отчислений | 24234,3 |
| Профицит (+) / дефицит (-) источников финансирования | 42,5 |
| Наименование мероприятия | Срок внедрения | Показатель | Плановый эффект, тыс. руб. | Условно-годовой эффект, тыс. руб. | Инвестиции, тыс. руб. | Срок окупаемости (мес., год) | |||
| На который влияет мероприятие | Изменение показателя | Экономический | Коммерческий | Экономический | Коммерческий | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Падение спроса на 40% | 01.01 | Q | ↓40% | -2454 | -2969 | -2454 | -2945 | - | |
| Увеличение цен на материальные ресурсы на 10% | 01.02 | МЗ | ↑10% | -1486 | -1798 | -1362 | -1498 | ||
| Увеличение тарифной ставки водителей | 01.01 | d | ↑ в 1.06 раз | -1179,36 | -1427 | -1179 | -1415 | ||
| Увеличение тарифной ставки ремонтных рабочих | 01.05 | d | ↑ в 1.27 раз | -68,42 | -83 | -40 | -28 | ||
| Увеличение тарифной ставки работников ИТР | 01.05 | d | ↑ в 1.25 раз | -138,35 | -167 | -81 | -56 | ||
| Увеличение тарифной ставки вспомогательных рабочих | 01.05 | d | ↑ в 1.2 раз | -335,7 | -406 | -196 | -137 | ||
| Экспедирование грузов | 01.02 | Q | ↑10%*10/12 | 1460 | 1767 | 1338 | 1472 | 600 | 0,5 |
| Погрузка-разгрузка грузов | 01.02 | Q | ↑5%*10/12 | 1678 | 2030 | 1538 | 1692 | 380 | 1,5 |
| Введение новой системы расчетов с покупателями | 01.02 | Q | ↑10%*11/12 | 712 | 862 | 653 | 718 | 1480 | 2,5 |
| Установка GPS-ГЛОНАСС | 01.03 | Vт | ↑до 40км/ч | 1395 | 1688 | 1046 | 785 | 550 | 0,7 |
| Проведение рекламной акции | 01.03-01.08 | Q | ↑15%*10/12 | 1869 | 2261 | 1402 | 1262 | 300 | 0,3 |
| Наращивание бортов | 01.02 | γс | ↑до 0,85 | 1544 | 1868 | 1415 | 1557 | 80 | 0,2 |
| Покупка нового ПС | 01.02-01.08 | Асс, Q | ↑10%*11/12, 10 ед. | 697 | 843 | 581 | 484 | 10 000 | 7,2 |
| Итого: | 3693 | 4469 | 2661 | 1891 | 13390 | ||||
- В связи с экономическим кризисом объем перевозок снизился на 40%.