Отчет по практике на АТП 2 (стр. 4 из 5)

Данные по фактическим объемным показателям выполненных работ за 2009г. представлены в диаграмме №1.

Производственный налет за 2009г. составил6 081,17ч, в том числе:

· чартерные рейсы – 4 487,17ч., что на 1 512,07ч или 50,8 % больше, чем в 2008г.;

· аренда – 881,85 ч., что на 3 185,55ч или на 78,3 % меньше, чем в 2008г.;

· совместная эксплуатация – 712,15ч, что на 44,55 ч. или на 6,7% больше, чем в 2008г.

По отношению к уровню прошлого года произошло увеличение общего налета на 1 630,96ч или на 78,9%.

Непроизводительный налет составил 19,6ч. По сравнению с 2008г. непроизводительный налет увеличился на 16,7ч.

За 2009г. на чартерных рейсах было перевезено 20 298,8т груза(план перевыполнен на 57.6%), что на 59,2% больше, чем в 2008г. (12 747,1т);грузооборот в отчетном периоде составил 44 506,1 тыс. ткм. (план недовыполнен на 1,1%), что на 15,1% больше чем в базисном периоде (38 668,9 тыс. ткм).

Структура налета значительно изменилась. Удельный вес чартерных рейсов с учетом совместной эксплуатации в общем объеме перевозок за 2009г. составил 85%, в аренде – 15%, без учета совместной эксплуатации 83.6% и 16,4% соответственно.В 2008г. удельный вес чартерных перевозок составлял 48%, налет в аренде – 52%. На рис. 3.1.1 см. структуру налета.

Диаграмма №1 Налет в базисном и отчетном периодах

6.1.1 Анализ структуры доходов

Доходы авиакомпании за 2009г. составили 35 006,4 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года они уменьшились на 6,4.

В долларовом эквиваленте доходы за анализируемый период составили 12 682,5 тыс. USD. и снизились на 28,1% по сравнению с уровнем 2008г. (17 663,4 тыс. USD).

Проанализируем основные статьи доходов авиакомпании, представленные в таблице №1.

Таблица №1 Основные статьи доходов авиакомпании, млн. руб.

Виды деятельности	2008г.	2009г.	2008г. / 2007г.
1. Доходы от основной деятельности	37 390,4	35 006,4	Снижение на 6,4%
- аренда ВС	10 732,1	2 435,9	Уменьшение в 4 раза
- аренда АД	69,1	295,3	Рост в 4,3 раза
- чартерные рейсы	26 589,2	32 275,2	Увеличение на 21,4%
2. Доходы от прочей деятельности	356,9	409,2	Увеличение на 14,7%
- в т.ч. ТО ВС	294,2	349,3	Увеличение на 18,7%
- реализация топлива	0,7	0	-
- автоуслуги	10,3	2,2	Уменьшение в 4,7 раз
-прочие	51,7	57,7	Рост на 11,6%
Всего доходов:	37 750,3	35 415,6	Уменьшение на 6,2%
Налоги с доходов	2 444,7	828,1	Уменьшение в 3 раза
Чистые доходы	35 305,6	34 588,5	Уменьшение на 2%

Анализируя результаты табл. 4.1., видно, что доходы от сдачи ВС в аренду за 2008г. уменьшились в 4 раза. Это связано с уменьшением налета. Если в 2008г. налет составил 4 069,44 блок-часа, то в 2009г. – 927,75 блок-часа.Соответственно сократились и доходы авиакомпании от сдачи ВС в аренду на 8 296,2 млн. руб.

Доходы от выполнения чартерных рейсов в 2009г. увеличились на 21,4% по отношению к 2008г. В денежном выражении рост доходов по чартерам составил 5 686 млн. руб.

От прочих видов деятельности в анализируемом периоде было получено 409,2 млн. руб., что на 14,7% больше, чем в 2008г. В денежном выражении эта сумма составляет 52,3 млн. руб. Доходы от выполнения технического обслуживания воздушных судов увеличились на 18,7%, что в денежном выражении составляет 55,1 млн. руб. При этом значительно сократились доходы от предоставления автоуслуг физическим и юридическим лицам – на 8,1 млн. руб. В 2008г. дополнительным источником доходов являлась также реализация топлива. Однако, в связи с выходом Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 09.10.2007г. №1290, предприятие автоматически лишилось имеющейся лицензии, поскольку собственного склада хранения нефтепродуктов не имеет. Поэтому в 2009г. доходы по этой статье отсутствовали.

Налоги с доходов за отчетный год уменьшились в 3 раза, что в денежном выражении составляет 1 616,3 млн. руб. в связи с ростом доходов.

Чистые доходы за 2009г. составили 34 558,5 млн. руб. и уменьшились по сравнению с 2008г. на 2 %, что в денежном выражении составляет 947,1 млн. руб.

6.1.2 Анализ статей расходов

Расходы компании за 2009г. составили 36 028 млн. руб. По отношению к базисному периоду расходы уменьшились на 5%. В долларовом эквивалентерасходы за текущий период составили 12 898 тыс. USD, что на 37,6 % или 4 843 тыс. USD меньше, нежели в базисном периоде.

Таблица №2 Сравнительный анализ статей затрат ОАО «Авиакомпания Трансавиаэкспорт» за 2009г. и 2008г., млн. руб.

Статьи затрат	январь - декабрь 2009г.	Уд. вес	январь -декабрь 2008г.	Уд. вес,	Отношение 2009г. к 2008 г.
							1. Амортизация	314,7	0,9%	1 105,2	2,9%	Снижение на	71,5%
2. ФОТ	7 835,6	21,8%	5 716,3	15,1%	Увеличение на	37,1%
3. Налоги и отчисления с ФОТ	2 562,0	7,1%	2 029,1	5,4%	Увеличение на	26,3%
4. Ремонт ОПФ	6 974,8	19,4%	6 527,2	17,2%	Увеличение на	6,9%
5. Топливо и ГСМ, в т.ч.:	5 892,1	16,4%	12 026,6	31,8%	Снижение на	51,0%
- авиатопливо	5 292,0	14,7%	11 461,2	30,3%	Снижение на	53,8%
- автомобильное топливо	344,5	1,0%	338,2	0,9%	Увеличение на	1,9%
- прочие ГСМ	255,5	0,7%	227,2	0,6%	Увеличение на	12,5%
6. Запчасти и материалы	1 610,8	4,5%	1 931,3	5,1%	Снижение на	16,6%
7. Аэронавигац. обслуживание	3 983,5	11,1%	3 303,6	8,7%	Увеличение на	20,6%
8. Командировочные	587,1	1,6%	394,7	1,0%	Увеличение на	48,7%
9. Ремонт зданий	0,9	0,0%	-	0,0%
10. Электроэнергия	117,6	0,3%	90,4	0,2%	Увеличение на	30,1%
11. Теплоэнергия	55,7	0,2%	45,2	0,1%	Увеличение на	23,2%
12. Связь	208,9	0,6%	173,2	0,5%	Увеличение на	20,6%
13. Налоги и отчисления, в т.ч.	171,0	0,5%	206,0	0,5%	Снижение на	17,0%
- инновационный фонд	86,3	0,2%	94,1	0,2%	Снижение на	8,3%
- экологический налог	81,9	0,2%	77,8	0,2%	Увеличение на	5,3%
14. Банковские услуги	196,9	0,5%	157,4	0,4%	Увеличение на	25,1%
15. Страховка	2 803,2	7,8%	1 551,1	4,1%	Увеличение на	80,7%
16. Аэропортовое обслуживание	590,6	1,6%	479,8	1,3%	Увеличение на	23,1%
17. АНО -информация	508,8	1,4%	390,9	1,0%	Увеличение на	30,2%
18. Прочие	1 607,9	4,5%	1 734,7	4,6%	Снижение на	7,3%
Плановая себестоимость	36 022,1	100%	37 862,7	100%	Снижение на	4,9%
Сверхнормативные затраты	6,3	-	9,2	-	-
Общая себестоимость	36 028,4	-	37 871,9	-	Снижение на	4,9%

Рассмотрим статьи затрат с наиболее крупным удельным весом в общей себестоимости:

· Топливо и ГСМ – 16,4%;

· Фонд оплаты труда с налогами – 28,9%;

· Ремонт ОПФ – 19,4%;

· Аэронавигационное обслуживание – 11,1%;

· Запчасти и материалы – 4,5%;

· Страховка – 7,8%;

· Амортизация – 0,9%;

· Аэропортовое обслуживание – 1,6%;

· АНО информация – 1,4%;

· Налоги и отчисления – 0,5%.

6.1.3 Финансовый результат работы авиакомпании

С учетом сложившихся доходов и расходов за 2009г. убыток от реализации составил 1 443 млн. руб. и сократился относительно прошлого года на 1 123 млн. руб.

Таблица №3 Основные финансовые показатели за 2009-2008гг., млн. руб.

Финансовые показатели	2008г.	2009г.	Отношение 2009г. к 2008г.
Налет часов	7 712	6 127	79,4%
Выручка	37 750	35 413	93,8%
Налоги с доходов	2 445	828	33,9%
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	37 872	36 028	95,1%
Прибыль от реализации продукции	-2 566	-1 443	улучшение на 1 123 млн. руб.
Сальдо операционных доходов и расходов	-607	-850	ухудшение на 243 млн. руб.
Сальдо внереализационных доходов и расходов	-392	-1243	ухудшение на 851 млн. руб.
Начисленные налоги и сборы из прибыли	412	67	16,3%
Чистая прибыль	-4 051	-3 620	улучшение на 431 млн. руб.

Рассмотрим теперь формирование результата от реализации в зависимости от объемов работ.

Таблица №4 Результат работы авиакомпании за 2009-2008 гг.

Месяц	2008г.		2009г.
	Прибыль от реализации, млн. руб.	Налет, ч	Прибыль от реализации, млн. руб.	Налет, ч
Январь	-570	472	20	504
Февраль	267	690	-689	204
Март	730	1 001	346	645
Апрель	697	855	236	645
Май	-281	598	3	530
Июнь	-827	518	-131	405
Июль	30	712	261	562
Август	-406	649	-489	351
Сентябрь	-238	729	-588	323
Октябрь	-985	371	-333	488
Ноябрь	-1896	500	307	700
Декабрь	913	619	-387	770
ИТОГО	-2 566	7 712	-1 443	6 127

Таблица №5 Структура налета