Фонд рабочего времени водителей, ч
За первый год
ФРВ Iкв= (Дк - Двых -Дпр - Дотп - Дпроч)*tраб-Дпредпр.-Дпредпр.отп=
(90-26-7-14-2)*8-2-0=326
ФРВ IIкв=(91-25-3-0-3)*8-3-0=477
ФРВ IIIкв=(92-26-0-14-2)*8-0-0=384
ФРВ IVкв=(92-25-2-0-3)*8-1-0=495
За второй год
ФРВ 2год=(365-102-12-28-10)*8-6-0=1698
За третий год
ФРВ 3год=(365-102-12-28-10)*8-6-0=1698
Подготовительно-заключительное время,а-ч
Чп-з=0,3*АДр
За первый год
Чп-з Iкв=0,3*2036=611
Чп-з IIкв=0,3*2133=640
Чп-з IIIкв=0,3*2264=680
Чп-з IVкв=0,3*2223=667
За второй год
Чп-з 2год=0,3*7686=2306
За третий год
Чп-з 3год=0,3*7894=2368
Автомобиле-часы работы, а-ч
АЧр=АДр*8
За первый год
АЧрIкв=2036*8=16288
АЧрIIкв=2133*8=17064
АЧрIIIкв=2264*8=18112
АЧрIVкв=2223*8=17784
За второй год
АЧр2год=7686*8=61488
За третий год
АЧр3год=7894*8=63152
Численность водителей, чел
Nвод=(АЧр+Чп-з)/ФРВ
За первый год
Nвод 1год=(2597+69248)/1690=42
За второй год
Nвод 2год=(2306+61488)/1698=38
За третий год
Nвод 3год=(2368+63152)/1698=39
Численность вспомогательных работников, чел
Nвсп=Твсп/ФРВ
За первый год
Nвсп 1год=(829+886+922+924)/1690=2
За второй год
Nвсп 2год=5307/1698=3
За третий год
Nвсп 3год=4918/1698=3
Выбор и обоснование системы оплаты труда
ЗП водителей (сдельная оплата труда)
Часовая тарифная ставка, руб
Сч=(МРОТ*12*кповыш)/ФРВгод=(4300*12*2,5)/1636=42
Норматив в тоннах, мин/т
Нт=tп-р/(q*γ)=0,2/(3*2)=0,03
Норматив в т*км, мин/т*км
Нткм=60/(q*γ*Vт*β)=60/(3*2*31*0,44)=0,73
Расценка за одну тонну,руб/т
Рт=(Сч/60)*Нт=(42/60)*0,03=0,021
Расценка за т*км, руб/т*км
Рткм=(Сч/60)*Нткм=(42/60)*0,73=0,51
ФЗП водителей, руб
ФЗПвод=Рт*Qт+Рткм*Wткм
За первый год
ФЗПвод Iкв=0,021* 24426+0,51*1587690=810235
ФЗПвод IIкв=0,021*25593,6+0,51*1663584=848965
ФЗПвод IIIкв=0,021*27165,6+0,51*1765764=901110
ФЗПвод IVкв=0,021*26676+0,51*1733940=884870
∑ФЗПвод 1год=3445180
За второй год
ФЗПвод 2год=0,021*92232+0,51*5995080=3059428
За третий год
ФЗПвод 3год=0,021*94723,2+0,51*6157008=3142063
ФЗП административно-управленческого персонала (с учетом отпускных)
ФЗП = Оклад*Nмес*Nперсонала
ФЗП генерального директора, руб
За 2008 год
ФЗП 2008=25000*12*1=300000
За 2009 год
ФЗП 2009=25000*12*1=300000
За 2010 год
ФЗП 2010=25000*12*1=300000
ФЗП бухгалтера, руб
За 2008 год
ФЗП 2008=14000*12*1=168000
За 2009 год
ФЗП 2009=14000*12*1=168000
За 2010 год
ФЗП 2010=14000*12*1=168000
ФЗП менеджера, руб
За 2008 год
ФЗП 2008=13000*12*1=156000
За 2009 год
ФЗП 2009=13000*12*1=156000
За 2010 год
ФЗП 2010=13000*12*1=156000
ФЗП диспетчера, руб
За 2008 год
ФЗП 2008=12000*12*1=144000
За 2009 год
ФЗП 2009=12000*12*1=144000
За 2010 год
ФЗП 2010=12000*12*1=144000
Надбавки водителям за подготовительно-заключительное время, руб
НД вод=НД*Nмес*Nвод
За первый год
НДвод 1год=1000*12*42=504000
За второй год
НДвод 2год=1000*12*39=468000
За третий год
НДвод 3год=1000*12*38=456000
Расчет отпускных для водителей, руб
За первый год
ЗПмес ср=ФЗП 1год/13=3445180/13=265014
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=265014/29,6=8953
Отпуск=ЗПдн ср*28=8953*28=250684
ФОТ=ФЗП+Отпуск=3445180+250684=3695864
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=3695864/(12*42)=7333
За второй год
ЗПмес ср=ФЗП 2год/13=3059428/13=235341
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=235341/29,6=7950
Отпуск=ЗПдн ср*28=7950*28=222600
ФОТ=ФЗП+Отпуск=3059428+222600=3282028
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=3282028/(12*38)=7197
За третий год
ЗПмес ср=ФЗП 3год/13=3142063/13=241697
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=241697/29,6=8165
Отпуск=ЗПдн ср*28=8165*28=228620
ФОТ=ФЗП+Отпуск=3142063+228620=3370683
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=3370683/(12*39)=7202
Расчет отпускных для генерального директора, руб
За первый год
ЗПмес ср=ФЗП 1год/13=300000/13=23077
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=23077/29,6=780
Отпуск=ЗПдн ср*28=780*28=21840
ФОТ=ФЗП+Отпуск=300000+21840=321840
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=321840/(12*1)=26820
За второй год
ЗПмес ср=ФЗП 2год/13=300000/13=23077
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=23077/29,6=780
Отпуск=ЗПдн ср*28=780*28=21840
ФОТ=ФЗП+Отпуск=300000+21840=321840
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=321840/(12*1)=26820
За третий год
ЗПмес ср=ФЗП 3год/13=300000/13=23077
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=23077/29,6=780
Отпуск=ЗПдн ср*28=780*28=21840
ФОТ=ФЗП+Отпуск=300000+21840=321840
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=321840/(12*1)=26820
Расчет отпускных для бухгалтера, руб
За первый год
ЗПмес ср=ФЗП 1год/13=168000/13=12923
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=12923/29,6=437
Отпуск=ЗПдн ср*28=437*28=12236
ФОТ=ФЗП+Отпуск=168000+12236=180236
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=180236/(12*1)=15020
За второй год
ЗПмес ср=ФЗП 2год/13=168000/13=12923
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=12923/29,6=437
Отпуск=ЗПдн ср*28=437*28=12236
ФОТ=ФЗП+Отпуск=168000+12236=180236
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=180236/(12*1)=15020
За третий год
ЗПмес ср=ФЗП 3год/13=168000/13=12923
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=12923/29,6=437
Отпуск=ЗПдн ср*28=437*28=12236
ФОТ=ФЗП+Отпуск=168000+12236=180236
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=180236/(12*1)=15020
Расчет отпускных для менеджера, руб
За первый год
ЗПмес ср=ФЗП 1год/13=156000/13=12000
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=12000/29,6=405
Отпуск=ЗПдн ср*28=405*28=11340
ФОТ=ФЗП+Отпуск=156000+11340=167340
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=167340/(12*1)=13945
За второй год
ЗПмес ср=ФЗП 2год/13=156000/13=12000
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=12000/29,6=405
Отпуск=ЗПдн ср*28=405*28=11340
ФОТ=ФЗП+Отпуск=156000+11340=167340
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=167340/(12*1)=13945
За третий год
ЗПмес ср=ФЗП 3год/13=156000/13=12000
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=12000/29,6=405
Отпуск=ЗПдн ср*28=405*28=11340
ФОТ=ФЗП+Отпуск=156000+11340=167340
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=167340/(12*1)=13945
Расчет отпускных для диспетчера, руб
За первый год
ЗПмес ср=ФЗП 1год/13=144000/13=11077
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=11077/29,6=374
Отпуск=ЗПдн ср*28=374*28=10472
ФОТ=ФЗП+Отпуск=144000+10472=154472
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=154472/(12*1)=12873
За второй год
ЗПмес ср=ФЗП 2год/13=144000/13=11077
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=11077/29,6=374
Отпуск=ЗПдн ср*28=374*28=10472
ФОТ=ФЗП+Отпуск=144000+10472=154472
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=154472/(12*1)=12873
За третий год
ЗПмес ср=ФЗП 3год/13=144000/13=11077
ЗПдн ср=ЗПмес ср/29,6=11077/29,6=374
Отпуск=ЗПдн ср*28=374*28=10472
ФОТ=ФЗП+Отпуск=144000+10472=154472
ЗПср=ФОТ/(12*Nраб)=154472/(12*1)=12873
3. Затраты
Амортизация – это планомерный процесс перенесения стоимости основных средств и нематериальных активов на себестоимость продукции.
Амортизация начисляется линейным методом, за три года по автомобилю FOTON, первоначальная стоимость которого 580000 руб и со сроком полезного использования 5 лет.
Норма амортизации
На=1/Тпол.исп
На=1/5=0,2
Годовая норма амортизации, руб
Агод=На*Спер
Агод=0,2*580000=116000
Амортизация за три года составит, руб
А3года=Агод*3
А3года=116000*3=348000
Лизинг, руб
Предприятие в третем году приобрело один автомобиль, который берется в лизинг под 10% годовых на 3 года. Первоначальная стоимость автопоезда составляет 638000 рублей.
∑выпл. по кред.= 638000/3= 212667 руб
За первый год
∑кввыпл. по кред= ∑выпл. по кред./4кв.= 212667/4=53157 руб.
Iкв.: %по кред= ∑кввыпл. по кред*10%= 53157*0,1*3= 15947 руб.
IIкв.: %по кред= ∑кввыпл. по кред*10%= (638000−53157)*0,1= 58484 руб.
IIIкв.: %по кред= ∑кввыпл. по кред*10%= (638000-106314)*0,1= 53169 руб.
IVкв.: %по кред= ∑кввыпл. по кред*10%= (638000-159471)*0,1=47853 руб.
Итого:
Iкв.= ∑кввыпл. по кред+%по кред= 53157+15947= 69104 руб.
IIкв.= ∑кввыпл. по кред+%по кред= 53157+58484= 111641 руб.
IIIкв.= ∑кввыпл. по кред+%по кред= 53157+53169= 106326 руб.
IVкв.= ∑кввыпл. по кред+%по кред= 53157+47853= 101010 руб.
ИТОГОгод= 388081 руб.
За второй год
∑выпл. по кред.= (638000−388081)/2= 124960 руб.
%по кред= ∑выпл. по кред*10%= 124960*0,1= 12496 руб.
ИТОГОгод= ∑выпл. по кред+%по кред= 124960+12496= 137456 руб.
За третий год
∑выпл. по кред.= 388081−137456= 250625 руб.
%по кред= ∑выпл. по кред*10%= 250625*0,1= 25063 руб.
ИТОГОгод= ∑выпл. по кред+%по кред= 250625+25063= 275688 руб.
Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | |
| 1 | Кол-во автомоб | 39 | 39 | 40 |
| 2 | Первоначальная | 580000 | 580000 | 580000 |
| стоимость ед. | ||||
| 3 | Первоначальная | 22620000 | 22620000 | 23200000 |
| стоимость ПС | ||||
| 4 | Норматив капитальных вложений | 90000 | 90000 | 90000 |
| в производственные площади и | ||||
| оборудование на 1 авто | ||||
| 5 | Первоначальная стоимость | - | - | - |
| производственных площадей | ||||
| и оборудования | ||||
| 6 | Первоначальная стоимость | |||
| Основных средств | 22620000 | 22620000 | 23200000 | |
| 7 | Амортизация основных средств | 4524000 | 4524000 | 4640000 |
| 8 | Остаточная стоимость основных | 18096000 | 13572000 | 9512000 |
| Фондов |
| текущие затраты для работы по обычной системе налогообложения | |||||||
| Показатели | I кв | II кв | III кв | IV кв | 2 год | 3 год | |
| I | Материальные расходы | 7611450 | 7466530 | 7925375 | 8137205 | 27917287 | 28426069 |
| 1 | Затраты на материальные ресурсы | 7505468 | 7360368 | 7812650 | 8022886 | 27283244 | 28011339 |
| в т.ч. | Затраты на топливо | 4592918 | 4374970 | 4643688 | 4865515 | 16423586 | 16867189 |
| Затраты на шины | 173880 | 181440 | 192780 | 189000 | 646380 | 665280 | |
| Затраты на смаз. и обтир. материалы | 688937 | 656246 | 696553 | 729827 | 2463537 | 2530078 | |
| Затраты на запчасти | 1171276 | 1227264 | 1302645 | 1279168 | 4422709 | 4542167 | |
| Затраты на ремонтные материалы | 878457 | 920448 | 976984 | 959376 | 3327032 | 3406625 | |
| 2 | Затраты на энергитические ресурсы | 29938 | 31553 | 33573 | 33069 | 354902 | 131329 |
| в т.ч. | Затраты на электроэнергию | 25679 | 26985 | 28726 | 28291 | 337081 | 113432 |
| Затраты на воду | 4259 | 4568 | 4847 | 4778 | 17821 | 17897 | |
| 3 | Прочие затраты | 76044 | 74609 | 79152 | 81250 | 279141 | 283401 |
| II | Расходы на оплату труда (ФОТ) | 1204878 | 1243608 | 1295753 | 1279513 | 4573916 | 4380571 |
| 4 | Фонд ЗП | 1002235 | 1040965 | 1093110 | 1076870 | 3827428 | 3640063 |
| в т.ч. | ФЗП водителей | 810235 | 848965 | 901110 | 884870 | 3059428 | 3142063 |
| ФЗП ген. Директора | 75000 | 75000 | 75000 | 75000 | 300000 | 30000 | |
| ФЗП бухгалтера | 42000 | 42000 | 42000 | 42000 | 168000 | 168000 | |
| ФЗП менджера | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 | 156000 | 156000 | |
| ФЗП диспетчера | 36000 | 36000 | 36000 | 36000 | 144000 | 144000 | |
| 5 | Отпускные | 76643 | 76643 | 76643 | 76643 | 278488 | 284508 |
| в т.ч. | Отпуск. Водителей | 62671 | 62671 | 62671 | 62671 | 222600 | 228620 |
| Отпуск. Ген. Директора | 5460 | 5460 | 5460 | 5460 | 21840 | 21840 | |
| Отпуск. Бухгалтера | 3059 | 3059 | 3059 | 3059 | 12236 | 12236 | |
| Отпуск. Менеджера | 2835 | 2835 | 2835 | 2835 | 11340 | 11340 | |
| Отпуск. Диспетчера | 2618 | 2618 | 2618 | 2618 | 10472 | 10472 | |
| 6 | Премиальные | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 468000 | 456000 |
| в т.ч. | надбавки водит. за подгот.заключ.р | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 468000 | 456000 |
| III | Амортизация на востановление | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 348000 | 348000 |
| основ. Ср-в | |||||||
| IV | Прочие расходы | 2000320,2 | 1866847,2 | 1302977,7 | 1288361,7 | 7275254,4 | 7175143,9 |
| 7 | Отчисления в пенсионный фонд14% от фонда оплаты труда | 168682,92 | 174105,12 | 181405,42 | 179131,82 | 640348,24 | 613279,94 |
| 8 | Платежи в соц. Страх на мероприятия | 843414,6 | 870525,6 | 907027,1 | 895659,1 | 3201741,2 | 3066399,7 |
| по предотвращению травматизма | |||||||
| 9 | Командировачные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10 | Оплата услуг | 678600 | 678600 | 67800 | 67800 | 2714400 | 2784000 |
| 11 | Арендная плата | 69000 | 69000 | 69000 | 69000 | 276000 | 276000 |
| 12 | Обязательное страхование (ОСАГО) | 167700 | 0 | 0 | 0 | 167700 | 172000 |
| 13 | Транспортный налог | 630 | 0 | 0 | 0 | 630 | 630 |
| 14 | Оплата услуг банка (1% от ФОТ) | 12048,78 | 12436,08 | 12957,53 | 12795,13 | 45739,16 | 43805,71 |
| 15 | Представительские расходы (4% от ФОТ) | 48195,12 | 49744,32 | 51830,12 | 51180,52 | 182956,64 | 175222,84 |
| 16 | Расход на рекламу | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 17 | Прочие (канц.товары и хоз.расходы) | 12048,78 | 12436,08 | 12957,53 | 12795,13 | 45739,16 | 43805,71 |
| Общая сумма текущих затрат | 10903648,2 | 10663985,2 | 10611105,7 | 10792079,7 | 40114457,4 | 40329783,9 | |
| В т.ч. Постоянные (ФОТ+проч) | 3205198,2 | 3110455,2 | 2598730,7 | 2567874,7 | 11849170,4 | 11555714,9 | |
| Переменные затраты (материал.затр) | 7698450 | 7553530 | 8012375 | 8224205 | 28265287 | 28774069 | |
| Себестоисость 1т | 441 | 418 | 392 | 406 | 435 | 425 | |
| Себестоисость 1км пробега | 18 | 17 | 16 | 16 | 18 | 17 | |
| Себестоисость часа работы | 623 | 618 | 615 | 625 | 652 | 638 | |
4. План маркетинга