Рассмотрим ценообразование в нефтяной компании “Сургутнефтегаз” на нефть, отгружаемую с НПЗ “Киришинефтеоргсинтез” железнодорожным транспортом на условиях FCA ст. Кириши (направление на Муугу).
Нефть, поставляемая на экспорт, соответствует ГОСТ 9965-76 “Нефть для перерабатывающих предприятий”.
Цена устанавливается в долларах США за 1 баррель и вычисляется на базе следующей формулы цены:
Средняя из средних котировок на нефть BRENT(дейтид), публикуемых в PLATT'S, CRUDE OIL MARKETWIRE и действующих три дня следующих за датой коносамента (дата коносамента - считается день ноль), за вычетом ценового дифференциала в долларах США за баррель, (рассчитываемого как средний из средних дифференциалов Med(dtd) Strip/UralsРоттердам за 10, 9 и 8 котировальный день до даты коносамента) минус скидка, которая включает согласованный фрахт, перевалку, транспортировку по иностранной территории, транспортировку по территории России, страховой взнос.
Количество поставленного товара брутто определяется по коносаменту в соответствии со способами измерения в порту погрузки. Пересчёт метрических тонн в баррели будет производиться в соответствии с реальной плотностью и градусами АПИ каждой партии груза, определяемыми по паспорту качества НПЗ “Киришинефтеоргсинтез”.
Если реальная плотность товара окажется выше или ниже базовых пределов плотности (32,00-32,09 градусов АПИ), цена на товар должна быть увеличена на $0,003 за баррель за каждую полную десятую часть градуса АПИ, превышающую 32,00 градуса АПИ или должна быть уменьшена на $0,03 за баррель за каждую полную десятую часть градуса АПИ ниже 32,09 градуса АПИ.
Эта формула применяется только для погруженного количества нетто.
Количество нетто определяется: вес брутто в бортовом коносаменте минус вода и механические примеси, определяемые по паспорту качества НПЗ “Киришинефтеоргсинтез”. Окончательная цена округляется до трёх знаков после запятой при расчёте в баррелях.
Расчёт цены нефти на дату коносамента представлен в таблице 3.3.1.
При расчёте цены на нефть пп. 2, 3, 4, 5, 6, 11, 12, 13, 14 рассчитываются до трёх знаков после запятой, п. 7 - до четырёх знаков после запятой. По остальным позициям значения округляются до двух знаков после запятой.
ДИЗЕЛЬНОЕ ТОПЛИВО
■ FCA Петербургский нефтяной терминал г. Санкт-Петербург (перекачка по трубопроводу) (содержание серы 0,05%) по формуле цены: средняя из средних котировок на дату коносамента на газойль 0.2 под заголовками: CargoesCIF NWE BasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
■ FCA Петербургский нефтяной терминал г. Санкт-Петербург (перекачка по трубопроводу) (содержание серы 0,2%) по Формуле цены: средняя из средних котировок на дату коносамента на газойль 0.2 под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt.
Таблица 3.3.1
Расчёт цены нефти на дату коносамента 4.06.2007 г.
| № | Наименование позиции | Ед. изм | Значение | Расчёт/Примечание |
| 1 | Курс ЦБ, руб. за $1 | Руб. | 25,9929 | |
| 2 | Средняя из средних котировок BREND dtd | S/bbl | 63,385 | (см. приложение 3) |
| 3 | Дифференциал Med(dtd) Strip/Urals Роттердам | S/bbl | 3,983 | (4,125 + 3,95 + 3,875)/3 = 3,983 |
| 4 | Фрахт | S/bbl | 1,377 | 10 долл. /7,2625- 1,377 (*) |
| 5 | Скидка за плотность | S/bbl | 0,009 | [(32,09-31,71) - 0,08] х 0,03 = 0,009 (**) |
| 6 | Скидка ФОБ Таллинн | S/bbl | 5,369 | 3,983 + 1,377 + 0,009 - 5,369 |
| 7 | Коэффициент пересчёта | $/Мт | 7,2625 | (**) |
| 8 | Цена ФОБ Таллинн | $/Мт | 421,342 | (63,385 -5,369) х 7,2625 = 421,342 |
| 9 | Транспорт по иностранной территории | $/Мт | 2,70 | |
| 10 | Перевалка | $/Мт | 4,90 | |
| 11 | Транспорт по России | $/Мт | 25,96 | (***) |
| 12 | Транспортные расходы | S/bbl | 4,621 | (2,7 + 4,9 + 25,96)/7,2625 = 4,621 |
| 13 | Страхование 0,22% | S/bbl | 0,118 | (63,385 - 5,369 - 4,621) х 0,22% = 0,118 |
| 14 | Скидка FCA (станция Кириши) | S/bbl | 10,108 | 5,369 + 4,621 + 0,118 = 10,108 |
| 15 | Цена FCA (станция Кириши) | $/Мт | 386,925 | (63,385 - 10,108) х 7,2625 = 386,925 |
| 16 | Таможенные сборы | $/Мт | 0,10 | |
| 17 | Комиссионное вознаграждение 0,5% | $/Мт | 1,93 | 386,925 х0,5% = 1,93 |
| 18 | Таможенная пошлина | $/Мт | 179,6 | |
| 19 | Очищенная цена FCA (станция Кириши) | $/Мт | 205,3 | 386,925 - 0,1 - 1,93 - 179,6 = 205,3 |
| 20 | Перевалка на заводе | руб. | 14,50 | |
| $/Мт | 0,52 | 14,5/27,9929 = 0,52 | ||
| 21 | Цена за вычетом всех расходов | $/Мт | 204,78 | 205,3 - 0,52 = 204,78 |
(*) Ставка фрахта применяется для танкеров дедвейтом менее 80 тыс. тн - $10/тн.
(**) Коэффициент пересчёта и скидка за плотность уточняются по фактическим показателям, указанным в паспортах качества НПЗ “Киришинефтеоргсинтез” для каждой танкерной партии нефти, в соответствии с протоколом согласования цен.
(***) Ставки железнодорожных тарифов могут быть изменены при изменении тарифов Прейскуранта 10-01.
Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
■FCA ст.Кириши. Поставка в Петербургский нефтяной терминал г. Санкт-Петербург отгрузка железнодорожным транспортом (содержание серы 0,05%) по Формуле цены:
средняя из средних котировок на дату коносамента на газойль 0.2 под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt.
Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
■FCA ст.Кириши. Поставка в Петербургский нефтяной терминал г. Санкт-Петербург отгрузка железнодорожным транспортом (содержание серы 0,2%) по Формуле цены:
средняя из средних котировок на дату коносамента на газойль 0.2 под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
■ FCA ст. Кириши. Поставка на Муугу и Маарду (содержание серы 0,2-62% летнего качества) по формуле цены:
средняя из средних котировок на дату коносамента на газойль 0.2 под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
АВТОБЕНЗИН А-76
■ FCA ст. Кириши (поставки на Муугу и Маарду) по формуле цены:
средняя из средних котировок за три котировальных дня после даты коносамента (дата коносамента - день ноль) на RegUnlпод заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'SEUROPEANMARKETSCAминус скидка на условиях FCA, USD/mt.
■ FCA ст. Кириши (поставки на внутренний рынок Латвии) по Формуле цены:
средняя из средних котировок на третий день с даты отгрузки на RegUnlпод заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamnoпубликации PLATT'SEUROPEANMARKETSCANминус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если на дату ценообразования отсутствуют котировки, то применяются последние предшествующие котировки. Дата отгрузки считается нулевым днём.
АВТОБЕНЗИН А-92
■ FCA ст. Кириши (поставки на Муугу) по Формуле цены:
средняя из средних котировок за три котировальных дня после даты коносамента (дата коносамента - день ноль) на RegUnlпод заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt.
ТОПЛИВО РЕАКТИВНОЕ ТС-1
■ FCA ст. Кириши (поставки на Муугу) по Формуле цены:
средняя из средних котировок на дату коносамента на газойль 0.2 под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamпо публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
МАЗУТ ТТЭ-4
■ FCA ст. Кириши (поставки на Петербургский нефтяной терминал г. Санкт- Петербург) формула цены:
средняя из средних котировок на дату коносамента под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamна 3.5 PCT мазут по публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
■ FCA ст. Кириши (поставки на Муугу и Маарду): Формула средняя и: котировок на дату коносамента под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamна 3.5 PCT мазут по публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mtЕсли отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
МАЗУТ М-100
■ FCA станция Кириши (поставки на Муугу и Маарду): формула средняя и: котировок на дату коносамента под заголовками: CargoesCIFNWEBasisARA/BargesFOBRotterdamна 3.5 PCT мазут, по публикации PLATT'S EUROPEAN MARKETSCAN минус скидка на условиях FCA, USD/mt. Если отгрузка выпадает на выходной или праздничный день, то берутся котировки за ближайший предшествующий день.
Общий расчёт по нефтепродуктам представлен в таблице 3.3.2.
Сегодня ОАО “Сургутнефтегаз” реализует нефтепродукт дистиллят газового конденсата легкий (ДГКл) только на внутренний рынок. ДГКл является легкой бензиновой фракцией, которая из-за недостатка необходимых перерабатывающих мощностей не только снижает производство высокооктановых бензинов, но и влияет на их качественные характеристики. В настоящее время ДГКл не может использоваться и для переработки в качестве сырья на НПЗ “Киришинефтеоргсинтез”.
Проанализировав реализацию (период Iквартал 2007 г.) на внутреннем рынке и на внешнем рынке по фьючерсам и текущим котировкам, нами определён наиболее экономически эффективный для ОАО “Сургутнефтегаз” вариант реализации ДГКл (Приложение 7).
Таким образом, несмотря на очень высокий уровень организации системы ценообразования в ОАО “Сургутнефтегаз” имеются возможности для его совершенствования, путём использования информационной логистической составляющей при организации интермодальных поставок нефтеналивных грузов с НПЗ “Киришинефтеоргсинтез”.