Производственно-финансовая деятельность АТП (стр. 4 из 5)
Количество ремонтно-вспомогательных рабочих составляет 15 человек. Оплата будет повременно-премиальной. Среднемесячная зарплата 3000 руб. (включая надбавки).
4.3. Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП и ПСО.
Численность инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала определяется штатным расписанием, которое зависит от размеров АТП, режима работы, коэффициента выпуска автомобилей на линию, характера и условий работы. Штатное расписание составляется в соответствии с утверждёнными типовыми штатами.
Фонд заработной платы ИТР, служащих рассчитывается согласно штатному расписанию АТП и установленным должностным окладам по соответствующим разрядам.
Таблица №5 «Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП»
| Функция управления | Наименование должности | Кол.чел. | Разряд | МесячныйОклад, руб. | Годовой оклад, руб. |
| Общее руководство | ДиректорГл. инженерЗам. директор | 1 1 1 | 18 16 15 | 7560 6130 5520 | 90720 73560 66240 |
| Плановый отдел | Начальник отделаЭкономист | 1 2 | 12 10 | 3830 3240 | 45960 77760 |
| Отдел труда и ЗП | Начальник отделаНормировщик | 1 1 | 10 7 | 3240 2070 | 38880 24840 |
| Бухгалтерский учёт и финансовая д-сть | Глав. бухгалтерСт. бухгалтерБухгалтерКассир | 1 1 2 1 | 15 11 10 8 | 5520 3390 3240 2340 | 66240 40680 77760 28080 |
| Материально-техн. снабжение | Зав.складомКладовщик | 1 1 | 11 10 | 3390 3240 | 40680 38880 |
| Отдел кадров | Нач. отделаСт. инспектор | 1 1 | 10 7 | 3240 2070 | 38880 24840 |
| Общее делопроизв. и хоз. обслуживание | ЮристНач.хоз. отделаСекретарь-маш. | 1 1 1 | 14 12 5 | 4890 3830 1620 | 58680 45960 19440 |
| Служба эксплуатации | Нач. отделаНач.гаражаНач. колонныИнженерСт.диспетчерДиспетчерИнженер по БДТехник | 1 1 2 1 1 3 1 1 | 15 15 11 11 10 7 11 5 | 5520 5520 3390 3390 3240 2070 3390 1620 | 66240 66240 81360 40680 38880 74520 40680 19440 |
| Техническая служба | НачальникГл.механикИнж. по ТБМеханикНач.рем.маст.Начальник ОТК | 1 1 1 2 1 1 | 13 12 11 8 10 10 | 4320 3830 3390 2340 3240 3240 | 51840 45960 40680 56160 38880 38880 |
| МОП | 4 | 1 | 750 | 36000 | |
| Всего ИТР и служ. | 42 | - | 117610 | 1634520 | |
| Премиальные 40% | 653808 | ||||
| Общий годовой фонд ЗП | 2288328 | ||||
| Доп. фонд ЗП 10% | 228832,8 | ||||
| Районная надбавка | 377574,12 | ||||
| Отчисления по ЕСН | 594965,28 | ||||
| Итого | 3489700,2 |
Таблица №6 «Численность и фонд заработной платы АТП»
| Показатели | Числ. | Расходы по зарплате АТП | В том числе | ||
| На оплату труда | ЕСН | ||||
| 1. Водители | 188 | 19753880,7 | 13632767,91 | 4076197,606 | |
| 2. Ремонтно-вспомогат. рабочие | 15 | 782460 | 621000 | 161460 | |
| 3. ИТР, служащие, МОП | 42 | 3489700,2 | 2894734,92 | 594965,28 | |
| Итого | 245 | 24026040,9 | 17148502,83 | 4832622,886 | |
На предприятии на оплату труда предназначено 240 260 40,9. Это меньше чем норма ФЗП. Отсюда следует что перерасход не наблюдается.
Раздел №5 «Себестоимость перевозок»
Себестоимость перевозок рассчитывается по статьям указанным ниже.
1. Расходы на оплату труда. Фонд заработной платы всех работников АТП без суммы отчислений по единому социальному налогу составляет 17 148 502,83 руб.
2. Отчисления по единому социальному налогу составляют 4 832 622,886 руб.
3. Затраты на топливо для автомобилей составляют 59 484 586 руб.
4. Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы составляют 22 656 136руб.
5. Затраты на автомобильные шины. Определяются исходя из стоимости одной шины, общего пробега автомобилей за год и норм на ремонт и восстановление шин в процентах к стоимости комплекта шин на 1000 км. пробега.
- затраты на ремонт шин; 
=3200 руб. - цена одной шины; 
= 6 – количество колёс; 
=670140 км. – общий годовой пробег автомобилей; 
=6% - норма затрат на ремонт и восстановление автомобильных шин на 1000 км. в %.6. Затраты на ТО и ТР. Определяются исходя из общего пробега автомобилей и норм затрат на 1000 км пробега.
=237 руб. – нормы затрат на запасные части; 
= 270 руб. – нормы затрат на материалы.7. Амортизация ПС на полное восстановление. Определяются исходя из общего пробега автомобиля и норм амортизационных отчислений на полное восстановление, установленных в процентах от балансовой стоимости автомобиля на 1000 км. пробега.
8. Накладные расходы. Включают большой перечень затрат, которые можно укрупнено рассчитать, используя нормы накладных расходов на один списочный автомобиль. Для новых АТП накладные расходы планируют по нормам установленных в рублях на 1 списочный автомобиль в год. Эта сумма составляет 44000 руб. Таким образом, сумма накладных расходов составит:
Дополнительные статьи затрат.
1. Платежи по обязательному медицинскому страхованию составляют 3.5 % от фонда оплаты труда.
руб.2. Платежи по обязательному страхованию имущества АТП составляют 0,15 % от стоимости ОФ и норматива оборотных средств.
3. Плата за воду, исходя из суточного потребления в объёме 400 литров на один авто и 20 литров на одного работающего. Стоимость 1 м3 = 25 руб.
