-Средняя часовая тарифная ставка после реконструкции.
Сср.рек. =1* 71,02+2 *90,18 +2 *109,1/ 5 =93,91руб.
7.3.2 Расчет фонда повременной заработной платы рабочих
До реконструкции.
ФЗПповр. = Сср * Тг
Где: Тг.до – годовой фонд рабочего времени
Тг. = 2008 часов
ФЗПповр.до. = 90,12 * 2008 = 180960,9руб.
После реконструкции:
Где: Тг.рек. – годовой фонд рабочего времени
Тг.рек. = 2510 часов
ФЗПповр.рек. = 93,91 * 2510 = 235714.1 руб.
7.3.3 Расчет среднемесячной заработной платы рабочих
До реконструкции.
Сср.м.до. = ФЗПповр.до / n * mобщ.до.
Где: n – количество месяцев в году (12)
mобщ.до. – количество рабочих до реконструкции
Сср.м.до. = 180960,9 / 12 * 4 = 60320,3 руб.
Расчет среднемесячной зарплаты рабочих после реконструкции:
Сср.м.рек. = ФЗПповр.рек. / n * mобщ.рек.
Где: n – количество месяцев в году (12)
mобщ.рек. – количество рабочих после реконструкции
Сср.м.рек. = 235714,1 / 12 * 5 = 98214,2 руб.
7.3.4 Доплата за вредные условия труда (в год)
До реконструкции.
Dвр.усл.до = Сср.м.до. * Рвр. * mобщ.до. / 100
Где: Рвр. – процент за вредность (13%)
Сср.м.до – средне месячная заработная плата рабочих до реканструкции
Dвр.усл.до. = 60320,3 * 13 * 4 / 100 = 31366,5 руб.
Доплата за вредные условия труда (в год) после реконструкции:
Dвр.усл.рек. = Сср.м.рек. * Рвр. * mобщ.рек. / 100
Dвр.усл.рек. = 98214.2 * 12 * 5 / 100 = 58928,8 руб.
7.3.5 Доплата премий до реконструкции
Спр.до. = ФЗПповр.до. * Рпр. / 100
Спр.до. = 180960,9 * 50 / 100 = 90480,4 руб.
Где: Рпр – процент премий (50 %) от ФЗПповр.
Доплата премий после реконструкции:
Cпр.рек. = ФЗПповр.рек. * Рпр. / 100
Спр.рек. = 235714,1 * 50 / 100 = 117857 руб.
7.3.6.Фонд заработной платы за отработанное время
До реконструкции.
ФЗПотр.вр.до. = ФЗПповр.до + Dвр.ус.до + Спр.до
ФЗПотр.вр.до = 180960,9 +31366,5 + 90480,4 = 302807,8 руб.
После реконструкции.
ФЗПотр.вр.рек. = ФЗПповр.рек. + Dвр.ус.рек. + Спр.рек.
ФЗПотр.вр.рек. = 235714,1+ 58928,8 + 117857 = 412499,9 руб.
7.3.7Фонд заработной платы за неотработанное время
До реконструкции.
ФЗПнеотр.вр.до = ФЗПотр.вр.до. * Рн.в. / 100
ФЗПнеотр.вр.до = 302807,8 * 10, / 100 = 30280,7 руб.
Где: Рн.в. – процент за неотработанное время (10,8%)
Фонд зароботной платы за неотработанное время после реконструкции.
ФЗПнеотр.вр.рек. = ФЗПотр.вр.рек. * Рн.в. / 100
ФЗПнеотр.вр.рек = 412499,9 * 10,8 / 100 = 44549,9 руб.
Таблица 5. План по труду и З.П.
| Наименование показателей | До реконструкции | После реконструкции |
| 1)Списочная численность рабочих (чел.) | 4 | 5 |
| 2)Повременной фонд заработной платы | 180960,9 | 235714,1 |
| 3)Средне часовая тарифная ставка | 90,12 | 93,91 |
| 4)Доплата за вредные условия | 31366,5 | 58928,8 |
| 5)Доплата премий | 90480,4 | 117857 |
| 6)Фонд заработной платы за отработанное время | 302807,8 | 412499,9 |
| 7)ФЗП за неотработанное время | 30280,7 | 44549,9 |
| 8)Общий фонд заработной платы | 333088,5 | 457049,8 |
| 9)Среднемесячная заработная плата | 60320,3 | 98214,2 |
| 10)Отчисления на социальные нужды | 86603 | 118832,9 |
7.4 Расчет общехозяйственных расходов
7.4.1 Расчет затрат на содержание и ремонт ОПФ
До реконструкции.
Ззд.до. = Сздан.до * Пт.р. / 100
Ззд.до. = 5000000 * 3 / 100 = 150000 руб.
Где: Пт.р. – процент текущего ремонта здания 3%
После реконструкции.
Ззд.после = Сздан.после * Пт.р. / 100
Ззд.после = 5250000 * 3 / 100 = 157500 руб.
7.4.2 Расходы на силовую электро - энергию
Зэл.сил. = Nуст. * ФРВобор. * Кз * Кс * Ц / Кпс * Кпр
Где: Nуст. – установленная мощность потребления электрической энергии (принимается 60 кВт);
ФРВобор. – фонд рабочего времени оборудования (принимается 2016 часов);
Кз – коэффициент загрузки оборудования (принимается 0,8);
Кс – коэффициент использования мощности при максимальной нагрузке (принимается 0,3);
Ц – стоимость одного кВт часа = 3,00 руб.;
Кпс – коэффициент учитывающий потери в сети = 0,95;
Кпр – коэффициент учитывающий потери счетчика = 0,85;
Зэл.сил. = 60 * 2016 * 0,8 * 0,3 *3 / 0,95 * 0,85 = 107852 руб.
7.4.3 Расход электроэнергии на освещение
Зэн. = 35 * F * Тосв. * Ц
Где: 35 – электроэнергия на освещение 1 кв.м. помещение зоны (Вт);
F – 54 м² площадь освещения;
Тосв – время освещения 1638 часа;
Ц – стоимость кВт часа освещения = 3.00 руб.
Зэн. = 35 * 54 * 1638 * 3 / 1000 = 9287,4 руб.
7.4.4 Расходы на отопление
Зот = Nот * Сот * n
Где: Nот – показатель счетчика за месяц = 16,024 г/кал.
n – количество отапливаемых дней в году = 7 месяцев (217)
Cот - стоимость отопления = 32,74 руб.
Зот = 16,024 * 32,74 * 217 = 113843,7 руб.
7.4.5 Расходы на водоснабжение
Зв = (Vчел. * Ряв. + Vпл. * F) * Кпр. * Др * Цв / 1000
Где: Vчел. – норматив потребления воды одним рабочим – 30 литров
Ряв. – количество рабочих
Vпл. – расход воды норматив на 1м. (2 литра)
Кпр. – коэффициент учитывающий прчие расходы воды принимается 1,4
Др. – рабочих дней в году принимается 251
Цв – цена воды 18,00 руб.
Fуч. – площадь помещения (54² м)
Зв = (30 * 4 + 2 * 54) * 1,4 * 251 * 18,00 / 1000 = 1442,1 руб.
7.4.6 Расходы на охрану труда, техническое обслуживание и спец.одежду
До реконструкции.
Зох.до. = Пож. * ФЗПобщ.до / 100
Где: Пож. – норма расходов отчислений на данные нужды = 4%
ФЗПобщ. – общий фонд заработной платы.
Зох.до = 4 * 333088,5 / 100 = 13323,5 руб.
После реконструкции
Зох.после = Пох. * ФЗПобщ.после / 100
Зох.после = 4 *457049,8 / 100 = 18281,9 руб.
7.5 Расчет прочих общехозяйственных расходов
До реконструкции.
Зпр.до = Кпр * (Сзд.до + Ззд.до + Зэл.сил + Зэн + Зот + Зв + Зох.рек.) / 100
Где: Кпр. – коэффициент учитывающий нормы прочих общехозяйственных расходов = 0,5
Сзд. – стоимость здания
Ззд – затраты на содержание и ремонт ОПФ
Зэл.сил. – затраты на силовую электро – знергию
Зэн. – расходы электроэнергии на освещение
Зот. – расходы на отопление
Зв. – расходы на водоснабжение
Зох.дорек. – расходы на охрану труда
Зпр.до = 0,5 * (5000000 + 150000 + 107852 + 9287,4 +113843,7 + 1442,1 + 18281,9) / 100 = 27003
После реконструкции.
Зпр.после = Кпр. * (Сзд.после + Ззд.после + Зэн.сил + Зэн. + Зот.+ Зв + Зох.после) / 100
Зпр.после = 0,5 * (5000000 + 157500 + 107852 + 9287,4 + 113843,7 + 1442,1+18281,9) / 100 = 27041
Таблица 6. Общая смета расходов.
| наименование | До реконструкции | После реконструкчии | ||||
| Статьи затрат | Сумма затрат, руб. | Затраты(себе – ст – ть) на ед. бсл., руб. | Себестоимость на 1 чел/час, руб. | Сумма затрат руб. | Затраты (себе – ст – ть)на ед. бсл., руб. | Себестоимость на1 чел/час, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. ФЗП ремонтных рабочих | 333088,5 | 133,2 | 128,1 | 457049,8 | 182,8 | 175,7 |
| 2. Отчисления на соц.нужды | 86603 | 34,6 | 33,3 | 118832,9 | 47,5 | 45,7 |
| 3. общехозяйственные раходы | 27003 | 10,8 | 10,3 | 27041 | 10,8 | 10,4 |
| Итого | 446694,5 | 178,6 | 171,8 | 602923,7 | 241,16 | 231,8 |
Для вычисления себестоимости еденици обслуживания и себестоимости 1 чел/часа используем значения статей затрат, а также расчетные данные до и после реконструкции с учетом годового объема работ и числа обслуживаний:
Sед.обсл. = ст. затрат / число обслуж.
Sчел.час. = ст.затрат / год. Объем работ
До реконструкции.
Sед.обсл.= 333088,5 / 2500 = 133,2 Sчел.час.= 333088,5 / 2600 = 128,1
Sед.обсл.= 86603 / 2500 = 34,6 Sчел.час.= 86603 / 2600 = 33,3
Sед.обсл.= 27003 / 2500 = 10,8 Sчел.час.= 27003 / 2600 = 10,3
Sед.обсл.= 446694,5 / 2500 = 178,6 Sчел.час.= 446694,5 / 2600 = 171,8
После реконструкции.
Sед.обсл.= 457049,8 / 2500 = 182,8 Sчел.час.= 457049,8 / 2600 = 175,7
Sед.обсл.= 118832,9 / 2500 = 47,5 Sчел.час.= 118832,9 / 2600 = 45,7
Sед.обсл.= 27041 / 2500 = 10,8 Sчел.час.= 27041 / 2600 = 10,4
Sед.обсл.= 602923,7 / 2500 = 241,16 Sчел.час.= 602923,7 / 2600 = 231,8
7.6 Расчет доходов за работу
7.6.1 Определение договорной цены
Для расчета используем числовые значения себестоимости из таблицы 6.
Цдог.до = (Sед.обсл.до + Кр * Sчел.час.до) * Кн
Цдог.до = (178,6 + 1,3 * 171,8) * 2,03 = 815,9 руб.
После реконструкции.
Цдог.после = (Sед.обсл.после + Sчел.час.после) * Кн
Цдог.после = (241,16 + 1,3 * 231,8) * 2,03 = 1101,2
Где: Кр – коэффициент учитывающий уровень рентабельности (1,3 – 1,6)
Кн – коэффициент учитывающий налог на добавленную стоимость (2,03)
7.6.2 Определение доходов
До реконструкции.
Ддо = Цдог.до * n
Ддо = 815,9 * 900 = 734 310 руб.
После реконструкции.
Дпосле = Цдог.после * n
Дпосле = 1101,2 * 950 = 1 046 140 руб.
Где: n – количество обслуживаний в год.
7.7 Расчет прибыли
7.7.1 Прибыль от выполнения работ, услуг (валовая прибыль)
До реконструкции.
Пвал.до = Ддо – Собщ.зат.до
Пвал.до = 734 310 – 509354,7 = 224 955,3 руб.
После реконструкции.
Пвал.после = Дпосле – Собщ.зат.после
Пвал.после = 1 046 140 – 695 300,5 = 350 839,5 руб
Где: Пвал. – валовая прибыль
Д – доходы
Собщ.зат. – общая стоимость затрат
7.7.2 Определение балансовой прибыли
БП – это финансовый результат производственной деятельности автосервиса.
БПсостоит из 2 – х частей:
- валовая прибыль
- налогооблагаемая прибыль
Из ВП вычитаем налог на имущество организации до и после реконструкции:
До реконструкции.
До рек: Ним = (Сзд.до + Собор.до) * 2 / 100
Ним = (5000000 + 500000) * 2 / 100 = 110 000 руб.
После реконструкции.
После рек.: Ним. = (Сзд.после + Собор.после) * 2 / 100
Ним = (5000000 + 750000) * 2 / 100 = 115000 руб.
Таблица 7. Сравнительная таблица технико-экономических показателей.
| Наименование показателей | Единица измерения | До реконструкции | После реконструкции |
| 1.Число обслуживаний в год | Ед. | ||
| 2.Штатное число рабочих | Чел. | 4 | 5 |
| 3.Среднемесячная зарплата | Руб. | 180 960,9 | 235 714,1 |
| 4.Смета затрат: | - | - | - |
| 5.Общий фонд заработной платы | Руб. | 333 088,5 | 457 049,8 |
| 6.Отчисления на соц. нужды | Руб. | 86 603 | 118 832,9 |
| 7.Общехозяйственные расходы | Руб. | 27 003 | 27 041 |
| 8.Доходы за работу | Руб. | ||
| 9.Прибыль от выполнения работ, услуг(валовая прибыль) | Руб. | ||
| 10. Рентабельность производства | % | ||
| 11.Сумма дополнительных капиталовложений | Руб. | ||
| 12.Срок окупаемости капитальных вложений | Лет. | ||
| 13.Экономический эффект от внедрения проекта | Руб. |
В дипломном проекте представлена реконструкция радиаторно-медницкого участка, «ЧП Гриценко» расположенный в г. Мамоново по ул. Артиллерийская 1/12. Подобрано и расставлено технологическое оборудование. Дипломный проект состоит из следующих разделов: