Увеличение грузооборота порта путем внедрения новой конструкции спредера крана (стр. 5 из 14)

Рис.9. Доля различных судоходных линий в перевалке контейнеров через порт Новороссийск

Анализ эксплутационных расходов по калькуляционным статьям затрат заключается в сопоставлении фактических и плановых сумм эксплутационных расходов и изучение их в динамике. На основании данных, приведенных в таблице 8, делается вывод об увеличении или сокращении расходов и влияния на это калькуляционных статей.

Таблица 8

Динамика и структура эксплуатационных расходов Западного района ОАО "НМТП" за 2006 - 2007 годы

Статьи	Всего по порту
	2006 г.г.		2007 г.		ПРР 2006 г.
	Сумма,руб.	Удель-ный вес,%	Сумма,руб.	Удель-ный вес.,%	Сумма,руб.	Удель-ный вес,%
1	2	3	4	5	6	7
1.3/п	172579,2	31,50	201981,4	36,74	172272,	33,56
2. Соц. страхов.	49363,5	9,01	54745,6	9,95	6	9,61
3. Мед-коестрах-ние	-	-	-	-	49361,2	-
4. Пит., ин. вал.	20453,4	3,73	24990,9	4,54	-	3,94
5. Топл., энерг.	9179,8	1,67	8040,2	1,46	20230,3	1,78
Продолжение табл.8
1	2	3	4	5	6	7
6. Снабжение	32505,9	5,93	55441,4	10,08	9179,8	6,29
7. Ремонт	106178,1	19,38	93690,0	17,04	32310,1	14,05
8. Аренда	2227,3	0,4	6220,4	1,13	72156,9	0,43
9. Ап-тупр.	22230,0	4,05	22230,0	4,05	2227,3	4,32
10. Общ. - экс.	37461,2	6,81	37461,2	6,81	22187	7,28
11. Прочие	95537,7	17,44	104609,2	19,02	95902,1	18,68
Итого	547716,1	100	549719,1	100	513215,1	100

Анализируя вышеприведенную таблицу 8, важно отметить, что основной тенденцией эксплуатационных расходов является их рост, а это значит, что себестоимость ПРР в 2007 году тоже увеличивается. Абсолютное отклонение по сумме эксплуатационных расходов составляет 2003 тыс. руб, а это порядка 0,4% от суммы эксплуатационных расходов 2006 года. Следует также отметить рост расходов по статьям: "Социальное страхование", "Топливо и энергия", "Аренда". Неизменными остались отчисления на содержание аппарата управления и обще - эксплуатационные расходы. Наглядно динамика эксплуатационных расходов Западного района НМТП представлена на рисунке 10.

Рис.10. Динамика эксплуатационных расходов Западного района ОАО "НМТП" за 2006-2007 гг.

Структура эксплуатационных расходов Западного района ОАО "НМТП" изображена на рисунке 11.

Рис.11. Структура эксплуатационных расходов Западного района ОАО "НМТП" за 2006-2007 гг.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей. Обеспеченность трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического коллектива работников с плановой потребностью. Начальным моментом анализа является изучение структуры работников с точки зрения деления их на производственный и непроизводственный персонал.

В структуре рабочего персонала Западного района НМТП основная доля приходилась на производственный персонал, его удельный вес составляет в 2006 году 78,4%, а в 2007 году - 80,6%. Важно отметить, что количество человек производственного персонала увеличилось в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 17 человек, а непроизводственного сократилось на 20 человек, и в 2007 году их количество составляет 172 человека. Несмотря на это, плановое задание 2007 года перевыполнено. Для того, чтобы определить, является это положительным или отрицательным моментом в работе предприятия, необходимо проанализировать ряд других важных экономических показателей, так как увеличение численности производственного персонала может сопровождаться различными факторами, например, ростом объемов работы или увеличением трудоемкости работ.д.ля удобства рассмотрения численности и категорий персонала составим таблицу 9.

Таблица 9

Обеспеченность трудовыми ресурсами в 2006 - 2007 годах

Категорииперсонала	2006 год чел.	2007год, чел			Темп роста,%
		План	Факт	% вып.
Всегоработников	890	857	887	103,50	99,60
В т. ч.:
Производственный персонал:	698	687	715	104,07	102,43
Из них докеры	450	424	461	102,44	102,44
Непроизводственный персонал	192	170	172	101,17	89,58

Графически обеспеченность трудовыми ресурсами по годам изображена на рисунке 12.

Рис.12. Обеспеченность Западного района ОАО "НМТП" трудовыми ресурсами за 2006-2007 гг.

Далее в процессе анализа, необходимо изучить изменение структуры производственного персонала.

Качественный состав специалистов определяется также количеством работников с высшим и средне - специальным образованием. Необходимо отметить тенденцию роста количества работников с высшим образованием, по сравнению с 2006 годом, их число увеличилось на 31 человека и в 2007 году составило 120 человек. Это несомненно можно определить как положительную тенденцию. Динамику качественного состава специалистов отобразим графиками.

Таблица 10

Качественный состав специалистов в 2006 - 2007 годах

Категории работников	2006 г.		2007 г.		Темп роста,%
Человек	Уд. вес,%	Человек	Уд. вес,%
Всего ИТР и служащих: В т. ч.:	890	100	887	100	99,66
с высш. обр.	89	10	120	13,52	134,83
со ср. спец.	801	90	767	86,47	95,75
от 18 лет до пенсионного	874	98,21	826	93,12	94,51
4. пенсионный	16	1,79	61	6,88	381,25

Наглядное изменение качественного состава специалистов в 2006 - 2007 годах представлено на рисунке 13.

Рис.13. Качественный состав специалистов

Движение и постоянство кадров характеризуется такими показателями, как коэффициент текучести, коэффициент оборота по приему. Коэффициент оборота по приему определяется как отношение количества принятых за гол работников к среднесписочной численности работников, положительной тенденцией может быть как рост, так и снижение значения коэффициента, зависит это от многих производственных и экономических факторов, Например, при введении в эксплуатацию дополнительного оборудования или терминала, появляется необходимость в увеличении численности персонала, или при увеличении трудоемкости работ. При стабильном и неизменном ритме работы предприятия, коэффициент работы по приему может оставаться неизменным или сокращаться, это также может быть положительной тенденцией, так как не возникнет необходимости теоретического или практического обучения нового персонала.

Коэффициент текучести определяется отношением количества работников, уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности персонала. Положительной тенденцией при расчете коэффициента может быть только его снижение. Достигаться это может различными способами, однако, существуют факторы, которые влияют на коэффициент текучести, но являются независящими от предприятия. Это может быть переезд работников на постоянное место жительства в другой регион и многое другое. Увольнения по собственному желанию могут также быть обусловлены условиями труда, такими, как плохое освещение, уровень загазованности и запыленности. Для детального рассмотрения чего, сведем данные в таблицу 11.

Таблица 11

Движение рабочей силы в 2006 - 2007 годах

Показатели	2006 год	2007 год	Темп роста,%
Коэффициент оборота по приему: всего докеры	0,070,01	0,060,02	0,852,00
Коэффициент текучести: всегодокеры	0,080,02	0,040,01	0,50,5

Отчетные данные за 2006 и 2007 годы свидетельствуют о том, что положительные тенденции по обоим коэффициентам соблюдаются: при снижении количества работников, коэффициент оборота по приему также снизился, уменьшился также коэффициент текучести.