Исходные данные:
1. Остатки по бухгалтерским счетам на начало месяца.
| 01 | «Основные средства» | 25000000 |
| 02 | «Амортизация основных средств» | 4600000 |
| 04 | «Нематериальные активы» | 2000000 |
| 05 | «Амортизация нематериальных активов» | 425000 |
| 10 | «Материалы» | 3100000 |
| 20/ а | «Основное производство» / незавершенное производство по изделию А | 200000 |
| 20/ б | «Основное производство» / незавершенное производство по изделию Б | 70000 |
| 43/ а | «Готовая продукция» / изделие А (30000 ед. по 60 руб./ед.) | 1800000 |
| 50 | «Касса» | 5000 |
| 51 | «Расчетные счета» | 2220000 |
| 60 | «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (КЗ) | 4130000 |
| 62 | «Расчеты с покупателями и заказчиками» (ДЗ) | 3540000 |
| 66 | «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | 1500000 |
| 67 | «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» | 7500000 |
| 68 | «Расчеты по налогам и сборам» (КЗ) | 150000 |
| 69 | «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» / расчеты с ФСС (КЗ) | 29000 |
| 69 | «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» / расчеты с ФФОМС (КЗ) | 11000 |
| 69 | «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» / расчеты с ТФОМС (КЗ) | 20000 |
| 69 | «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»/ расчеты с ПФ (КЗ) | 140000 |
| 69 | «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» / страхование от несчастных случаев (КЗ) | 10000 |
| 70 | «Расчеты с персоналом по оплате труда» (КЗ) | 575000 |
| 71 | «Расчеты с подотчетными лицами» (ДЗ) (в т.ч. задолженность Самойлова М.А. 25000 руб.; Семенова А.М. 5000 руб.) | 30000 |
| 80 | «Уставный капитал» | 12000000 |
| 82 | «Добавочный капитал» | 500000 |
| 83 | «Резервный капитал» | 1500000 |
| 84 | «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (прибыль) | 4875000 |
Расшифровка к счету 10:
| Наименование материала | Количество, ед. | Стоимость за ед. | Сумма, руб. |
| М1 | 140000 | 12 | 1680000 |
| М2 | 82500 | 16 | 1320000 |
| М6 | 100000 | ||
| Итого | 3100000 |
Расшифровка к счету 60:
| Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| ООО «Факел» | 2950000 |
| ООО «Движение» | 1180000 |
| Итого | 4130000 |
Расшифровка к счету 62:
| Наименование покупателя | Сумма, руб. |
| ООО «Восход» | 2360000 |
| ООО «Планета» | 1180000 |
| Итого | 3540000 |
2.1. Формирование Бухгалтерского баланса на начало месяца
Бухгалтерский баланс
| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | 1575000 | |
| Основные средства | 120 | 20400000 | |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 21975000 | |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 5170000 | |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 3100000 | |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | 270000 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1800000 | |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 прочие дебиторы 235 | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики | 231 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3570000 | |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 3540000 | |
| авансы выданные | 242 | ||
| прочие дебиторы | 243 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 2225000 | |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 10965000 | |
| БАЛАНС | 300 | 32 940 000 |
| ПАССИВ | Кол строки | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 12 000 000 | |
| Добавочный капитал | 420 | 500 000 | |
| Резервный капитал | 430 | 1 500 000 | |
| в том числе резервы, образованные в соответствии с: законодательством учредительными документами | 431 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 4 875 000 | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 18 875 000 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | 7 500 000 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 7 500 000 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 1 500 000 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 5 065 000 | |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 4 130 000 | |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 575 000 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 210 000 | |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 150 000 | |
| прочие кредиторы | 625 | ||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 6 565 000 | |
| БАЛАНС | 700 | 32 940 000 |
2.2. Заполнение Журнала регистрации хозяйственных операций