Оборотно - сальдовая ведомость за январь 2009г.
| № счета | Наименование счета | Сальдо начальное | Оборот за период | Сальдо конечное | |||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 01 | Основные средства | 25000000 | 22000 | 25022000 | |||
| 02 | Амортизация основных средств | 4600000 | 85000 | 4685000 | |||
| 04 | Нематериальные активы | 2000000 | 2000000 | ||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 425000 | 3000 | 428000 | |||
| 07 | Оборудование к установке | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 22000 | 22000 | ||||
| 10 | Материалы | 3100000 | 2800000 | 4190000 | 1710000 | ||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 518460 | 518460 | ||||
| 20 | Основное производство | 270000 | 11916000 | 7934800 | 4251200 | ||
| 23 | Вспомогательное производство | ||||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 372600 | 372600 | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 615200 | 615200 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 1800000 | 7934800 | 7650810,68 | 2083989,32 | ||
| 44 | Расходы на продажу | 5000 | 5000 | ||||
| 50 | Касса | 5000 | 6000 | 5500 | 5500 | ||
| 51 | Расчетный счет | 2220000 | 5310000 | 3768320 | 3761680 | ||
| 58 | Финансовые вложения | ||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 4130000 | 2995340 | 3373980 | 4508640 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 3540000 | 15635000 | 5310000 | 13865000 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1500000 | 1500000 | ||||
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 7500000 | 7500000 | ||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 150000 | 668460 | 2385000 | 1866540 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 210000 | 1747200 | 1957200 | |||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 575000 | 575000 | 6400000 | 6400000 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 30000 | 5500 | 35500 | |||
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 42480 | 42480 | ||||
| 80 | Уставный капитал | 12000000 | 12000000 | ||||
| 82 | Добавочный капитал | 500000 | 500000 | ||||
| 83 | Резервный капитал | 1500000 | 1500000 | ||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 4875000 | 4875000 | ||||
| 90 | Продажи | 15635000 | 15635000 | ||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | ||||||
| 97 | Расходы будущих периодов | ||||||
| 98 | Доходы будущих периодов | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 4978989,32 | 4978989,32 | ||||
| ИТОГО | 37965000 | 37965000 | 65078840 | 65078840 | 52699369,32 | 52699369,32 | |
2.5. Формирование бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс
| АКТИВ | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | 1 575 000 | 1 572 000 |
| Основные средства | 120 | 20 400 000 | 20 337 000 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 21 975 000 | 21 909 000 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 5 170 000 | 8 045 189,32 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 3 100 000 | 1 710 000 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) | 213 | 270 000 | 4 251 200 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1 800 000 | 2 083 989,32 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| расходы будущих периодов | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 231 прочие дебиторы 235 | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики | 231 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3 570 000 | 13 865 000 |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 3 540 000 | 13 865 000 |
| авансы выданные | 242 | ||
| прочие дебиторы | 243 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 2 225 000 | 3 767 180 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 10 965 000 | 25 677 369,32 |
| БАЛАНС | 300 | 32 940 000 | 47 586 369,32 |
| ПАССИВ | Кол строки | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 12 000 000 | 12 000 000 |
| Добавочный капитал | 420 | 500 000 | 500 000 |
| Резервный капитал | 430 | 1 500 000 | 1 500 000 |
| в том числе резервы, образованные в соответствии с: законодательством учредительными документами | 431 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 4 875 000 | 9 853 989,32 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 18 875 000 | 23 853 989,32 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | 7 500 000 | 7 500 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 7 500 000 | 7 500 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 5 065 000 | 14 732 380 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 4 130 000 | 4 508 640 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 575 000 | 6 400 000 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 210 000 | 1 957 200 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 150 000 | 1 866 540 |
| прочие кредиторы | 625 | ||
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 6 565 000 | 16 232 380 |
| БАЛАНС | 700 | 32 940 000 | 47 586 369,32 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ