Анализ производственно-хозяйственной деятельности (стр. 19 из 22)
Рис. 6.5. Динамика производительности труда.
При анализе производительности труда оценивается влияние на его уровень изменений объема перевозок ΣРLпр, а так же всех качественных факторов, определяющих трудоемкость приведенного тонно-километра в части затрат труда работников, зависящих от объема перевозок, и выполнение норм содержания условно-постоянного контингента.
Произведем пофакторный анализ выполнения производительности труда локомотивного депо за 2001 год.
Индекс приведенных ткм определяем по формуле:
IΣРLпр= ΣРLпр/ ΣРLпр = 7841,4 / 7731 = 1,014 (6.6)
Зависящий контингент в депо по отчетным данным:
Чэ = 328 чел. и Чэ 359 чел.
Определяем численность независящего:
Чэ = Чэ - Чэ (6.7)
Чэ = 879 – 328 = 551 чел.
Чэ = 907 – 359 = 548 чел.
Производим корректировку численности эксплутационного штата на фактический объем перевозок:
Чэ (ΣРLпр )= Чэ + IΣРLпр* Чэ (6.8)
Чэ (ΣРLпр )= 551 +1,014 * 328 = 884 чел.
Рассчитываем производительностьтруда скорректированную нафактический объем перевозок (право):
Пт (ΣРLпр)= ΣРLпр/ Чэ (ΣРLпр) (6.9)
Пт (ΣРLпр)= (7841,4 * 103) / 884 = 8870,4 тыс.ткмбр\1чел
Определяем величину дополнительных трудовых ресурсов в результате наличия сверхурочных часов (СВР,чел.-час):
ЧСВР = СВР / Фн (6.10)
Где: СВР – сверхурочные часы, чел.-час;
Ф н – 2002 час – номинальный фонд рабочего времени за 2001 год
ЧСВР = 1811 / 2002 = 0,94 чел. = 1 чел.
ЧСВР = 0 - так как сверхурочные часы в депо не планируются
Рассчитываем производительность труда с учетом сверхурочных:
Пт= ΣРLпр/ Чэ (6.11)
Где: Чэ = Чэ + ЧСВР = 907 + 1 = 908 чел. (6.12)
Пт= (7841,4 * 10 3) / 908 = 8635,9 тыс.ткм.брутто\1чел.
Результаты вычислений сведем в таблицу 6.5.
Таблица 6.5
Анализ производительности труда локомотивного депо за 2001 год.
| Показатели | План | План скорректированный на фактический объем перевозок | Факт | То же с учетом не уточненных факторов (сверхурочных) |
| Индекс приведенных тонно-км, IΣРLпр | - | 1,014 | - | - |
| Численность эксплутационного штата, Чэ - в том числе в части зависящей от объема перевозок Чэ | 879 328 | 884 350 | 907 359 | 908 360 |
| Производительность труда, тыс.ткм.брутто\1чел. | 8795,2 | 8870,4 | 8645,4 | 8635,9 |
Произведем пофакторный анализ отклонений производительности труда в локомотивном депо за 2001 год:
1) Рассчитываем темп прироста (+) производительности труда:
mПт= (Пт - Пт ) / Пт * 100% (6.13)
mПт= (8645,4 – 8795,2) / 8785,2 * 100% = -1,7%
2) Определяем отклонение производительности труда от плановой величины в зависимости от объема перевозок:
ΔПт(ΣРLпр)= (Пт(ΣРLпр) – Пт) / Пт * 100% (6.14)
ΔПт(ΣРLпр)= (8870,4 – 8795,2) / 8795,2 * 100% = 0,9%
и других качественных (кf)факторов, определяющих среднесписочную численность работников;
ΔП т(кf) = (Пт - Пт(ΣРLпр) ) / Пт * 100% (6.15)
ΔП т(кf) = (8645,4 – 8870,4) / 8795,2 * 100% = -2,6%
Баланс отклонений: ΔПт= 0,9 – 2,6 = -1,7%
3) Рассчитываем отклонение производительности труда с учетом неучтенного в результате наличия сверхурочных работ штата:
ΔПт(СВР)= (Пт- Пт) / Пт* 100% (6.16)
ΔПт(СВР)= (8635,9 – 8645,4) / 8645,4 * 100% = - 0,1%
4) Определяем действительный рост производительности труда с учетом фактически используемых трудовых ресурсов (сверхурочных часов работы):
ΔПт(с учетом СВР)= ΔПт(ΣРLпр)+ ΔПт(СВР) (6.17)
ΔПт(с учетом СВР)= -1,7 – 0,1 = -1,8%
По таблице 6.5 и последующим расчетам необходимо отметить, что в локомотивном депо в 2001 году произошел не прирост, а снижение производительности труда на 1,7% к плановому уровню. Основное влияние на это оказали следующие факторы: под влиянием качественных факторов производительность труда уменьшилась на 2,6%, но, в то же время, под воздействием объема перевозок прирост производительности труда составил 0,9%. Действительный «прирост» производительности труда (уменьшение) составил 1,8%, это произошло за счет влияния качественных факторов и наличия неучтенного штата в результате сверхурочных работ, то есть действительное снижение производительности труда составило:
ΔПт= Пт- Пт = 8795,2 – 8635,9 = 159,3 тыс.ткм.брутто\1чел.
Для дополнительного роста производительности труда необходимо осваивать прирост объема перевозок без дополнительного привлечения рабочей силы. Качественными факторами увеличения производительности труда, кроме вышеперечисленного, могут служить: изменение структуры перевозок по видам и типам тяги, ведь трудоемкость пассажирских перевозок в 3 – 5 раз выше трудоемкости грузовых перевозок.
6.3 Анализ заработной платы и сопоставление темпов роста заработной платы и темпов роста производительности труда
Производительность труда не только характеризует количество продукции, производимой в единицу времени на одного работника, но и определяет затраты рабочего времени, а соответственно и расход заработной платы. Поэтому анализ производительности труда тесно связан с анализом использования фонда заработной платы, в ходе которого особое вниманиеуделяют соответственно темпов роста заработной платы темпам роста производительности труда.
Основными путями повышения производительности труда работников железнодорожного транспорта является : внедрение прогрессивной техники и технологии; механизация и автоматизация производственных процессов; использование достижений научно-технического прогресса; кооперирование и специализация производства; внедрение научной организации труда и повышение ее эффективности; рост объема перевозок; улучшение качественных показателей использование подвижного состава; мотивация труда персонала; совершенствование нормирования труда; улучшение организации планирования и управления перевозочным процессом.
В локомотивном депо применяются следующие формы оплаты труда:
А) Сдельно-премиальная – когда рабочий сверх заработка по прямым сдельным расценкам дополнительно получает премию за определенные количественные и качественные показатели, предусмотренные действующим в депо условием премирования;
Б) повременно-премиальная – когда рабочих сверх заработка по тарифной сетке за фактически отработанное время дополнительно получает премию за выполнение определенных количественных и качественных показателей;
В) Система должностных окладов для руководителей, специалистов и служащих – это абсолютный размер заработной платы, устанавливаемый в соответствии с занимаемой должностью. Работник сверх должностного оклада может получать премию за выполнение и перевыполнение установленных показателей.
 |  |  |
Рассмотрим факторы, влияющие на уровень заработной платы:
 |  |  |
Рис. 6.6. Схема классификации факторов, изменение которых влияет
на фонд заработной платы.
Основным контингентом локомотивного депо являются локомотивные бригады и ремонтный персонал, поэтому рассмотрим методику расчета фонда заработной платы этого контингента.
1) Методика расчета фонда заработной платы локомотивных бригад в тыс.руб.:
Е ФЗП = (Чяв * 3мес * 12) / 1000 (6.17)
где: Чяв – явочная численность локомотивных бригад;
3мес – месячная заработная плата;
3мес = Смес + ДН + ДКЛ + ДПУ + ДПР + В + П + НВ + НРК + НС (6.18)
где: Смес - месячная тарифная ставка, которая рассчитывается как тарифная
ставка первого разряда умноженная на тарифный коэффициент,
который зависит от вида движения, роду тяги, типа локомотива;
ДН - доплата за работу в ночное время;
ДКЛ - доплата машинистов за класс квалификации;
ДПУ - доплата помощникам машинистов за право управления локомотивом;
ДПР - доплата за работу в праздничные дни;
В - вознаграждение за выслугу лет;
П – премия;
П = (Смес + ДН + ДКЛ + ДПУ) * Рп / 100 (6.19)
Рп - размер премии для локомотивных бригад по видам движения;
НВ- надбавка за непрерывный стаж работы;