| № операции | Содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Поступили на склад материалы от поставщиков: | |||
| 1.1 | Плитка керамическаяНДС | 10/1 18 | 60 60 | 560 000 100 800 |
| 1.2 | КраскаНДС | 10/1 18 | 60 60 | 132 000 23 760 |
| 1.3 | ДоскаНДС | 10/1 18 | 60 60 | 700 000 126 000 |
| 1.4 | ДСПНДС | 10/1 18 | 60 60 | 270 000 48 600 |
| 1.5 | КомплектующиеНДС | 10/1 18 | 60 60 | 112 000 20 160 |
| 1.6 | СтеклоНДС | 10/1 18 | 60 60 | 171 000 30 780 |
| 1.7 | ШурупыНДС | 10/1 18 | 60 60 | 86 450 15 561 |
| 1.8 | ШпатлевкаНДС | 10/1 18 | 60 60 | 105 026 18 905 |
| 1.9 | ОбоиНДС | 10/1 18 | 60 60 | 778 400 140 112 |
| 2. | Начислена зарплата работникам предприятия | 20 | 70 | 1 180 000 |
| 2.1 | Начислены налоги на зарплату: | |||
| 2.1.1 | 34 % | 20 | 69 | 401 200 |
| 2.1.2 | 1 % | 20 | 69 | 11 800 |
| 2.1.3 | 0,1 % | 20 | 76/2 | 1 180 |
| 3. | На расчетный счет поступили платежи от покупателей | 51 | 62 | 2 450 000 |
| 4. | Оплачено поставщикам за счет краткосрочного кредита банка: | |||
| 4.1 | ООО «Керамин» | 60 | 66 | 600 000 |
| 4.2 | ООО «Гомельобои» | 60 | 66 | 355 000 |
| 4.3 | Гродненский стекольный завод | 60 | 66 | 120 000 |
| 5. | Со склада отпущены материалы в производство: | 20 | 10 | 1 021 400 |
| 5.1 | Плитка керамическая | 20 | 10 | 336 000 |
| 5.2 | Краска | 20 | 10 | 88 000 |
| 5.3 | Комплектующие | 20 | 10 | 63 000 |
| 5.4 | Шурупы | 20 | 10 | 26 600 |
| 5.5 | Обои | 20 | 10 | 444 800 |
| 5.6 | Стекло | 20 | 10 | 63 000 |
| 6. | Приняты к оплате документы за потребленные для нужд производства: | |||
| 6.1 | ЭлектроэнергиюНДС | 20 18 | 76 76 | 120 000 21 600 |
| 6.2 | ТеплоэнергиюНДС | 20 18 | 76 76 | 98 000 17 640 |
| 6.3 | ВодуНДС | 20 18 | 76 76 | 146 000 26 280 |
| 7. | С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка | 66 | 51 | 400 000 |
| 8. | Получено в банке по чеку для выдачи заработной платы за декабрь | 50 | 51 | 295 000 |
| 9. | Выдана из кассы заработная плата за декабрь | 70 | 50 | 295 000 |
| 10. | С расчетного счета перечислена кредиторская задолженность: | |||
| 10.1 | Органам Фонда социальной защиты населения | 69 | 51 | 350 000 |
| 10.2 | Бюджету по налогам | 68 | 51 | 305 000 |
| 11. | Начислена амортизация основных средств | 20 | 02 | 154 000 |
| 12. | Внесены учредителями денежные средства на расчетный счет в счет погашения дебиторской задолженности | 51 | 75 | 8 900 |
| 13. | Главному бухгалтеру начислено пособие по временной нетрудоспособности | 69 | 70 | 85 600 |
| 14. | Произведены удержания подоходного налога из заработной платы | 70 | 68/4 | 215 700 |
| 15. | Согласно выписке банка с расчетного счета оплачено: | |||
| 15.1 | Электросетям | 76 | 51 | 90 000 |
| 15.2 | Теплосетям | 76 | 51 | 38 000 |
| 15.3 | Водоканалу | 76 | 51 | 125 000 |
| 16. | С расчетного счета оплачена задолженность деревообрабатывающему комбинату | 60 | 51 | 250 000 |
| 17. | Согласно авансовых отчетов отнесены на затраты производства командировочные расходы подотчетных лиц: | |||
| 17.1 | Коршакова В.И. | 20 | 71 | 57 000 |
| 17.2 | Соколова Д.И. | 20 | 71 | 89 000 |
| 17.3 | Пушкарева А.П. | 20 | 71 | 94 000 |
| 18. | С расчетного счета погашена задолженность по долгосрочным займам | 67 | 51 | 448 000 |
| 19. | Оприходована на склад выпущенная из производства продукция по фактической себестоимости | 40 43 | 20 40 | 3 334 580 3 334 580 |
| 20. | Отгружена покупателям готовая продукция по отпускным ценам с учетом НДС | 62 | 90 | 4 796 000 |
| 21. | Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | 90/2 | 43 | 3 275 580 |
| 22. | Начислены налоги по реализованной продукции | 90/3 | 68 | 772 237 |
| 23. | Финансовый результат от реализации | 90/9 | 99 | 748 183 |
| 24. | Произведен зачет уплаченного налога на добавленную стоимость | 68 | 18 | 590 198 |
| 25. | Начислены налоги, уплачиваемые из прибыли предприятия | 99 | 68 | 190 936 |
| Итого за месяц | 30 352 148 | |||
Счета бухгалтерского учета
| Д | К |
| Сн 985 000 | |
| 11) 154 000 | |
| Об. | Об. 154 000 |
| Ск 1 139 000 |
| Д | К |
| Сн 6 320 000 | |
| Об. | Об. |
| Ск 6 320 000 |
СЧЕТ № 01 СЧЕТ № 02
СЧЕТ № 04 СЧЕТ № 07
| Д | К |
| Сн 580 000 | |
| Об. | Об. |
| Ск 580 000 |
| Д | К |
| Сн 120 000 | |
| Об. | Об. |
| Ск 120 000 |
СЧЕТ № 10 СЧЕТ № 18
| Д | К |
| Сн 1 347 500 | |
| 1.1) 560 000 | 5.1) 336 000 |
| 1.2) 132 000 | 5.2) 88 000 |
| 1.3) 700 000 | 5.3) 63 000 |
| 1.4) 270 000 | 5.4) 26 600 |
| 1.5) 112 000 | 5.5) 444 800 |
| 1.6) 171 000 | 5.6) 63 000 |
| 1.7) 86 450 | |
| 1.8) 105 026 | |
| 1.9) 778 400 | |
| Об. 2 914 876 | Об. 1 021 400 |
| Ск 3 240 976 |
| Д | К |
| Сн 33 000 | |
| 1.1) 100 800 | 24) 590 198 |
| 1.2) 23 760 | |
| 1.3) 126 000 | |
| 1.4) 48 600 | |
| 1.5) 20 160 | |
| 1.6) 30 780 | |
| 1.7) 15 561 | |
| 1.8) 18 905 | |
| 1.9) 140 112 | |
| 6.1) 21 600 | |
| 6.2) 17 640 | |
| 6.3) 26 280 | |
| Об. 590 198 | Об. 590 198 |
| Ск 33 000 |
СЧЕТ № 20 СЧЕТ № 40
| Д | К |
| 19) 3 334 580 | 19) 3 334 580 |
| Об. 3 334 580 | Об. 3 334 580 |
| Д | К |
| Сн 9 000 | |
| 2) 1 180 000 | 19) 3 334 580 |
| 2.1.1) 401 200 | |
| 2.1.2) 11 800 | |
| 2.1.3) 1 180 | |
| 5.1) 336 000 | |
| 5.2) 88 000 | |
| 5.3) 63 000 | |
| 5.4) 26 600 | |
| 5.5) 444 800 | |
| 5.6) 63 000 | |
| 6.1) 120 000 | |
| 6.2) 98 000 | |
| 6.3) 146 000 | |
| 11) 154 000 | |
| 17.1) 57 000 | |
| 17.2) 89 000 | |
| 17.3) 94 000 | |
| Об. 3 373 580 | Об. 3 334 580 |
| Ск 48 000 |
| Д | К |
| Сн 740 000 | |
| Об. | Об. |
| Ск 740 000 |
СЧЕТ № 41