Технико-эксплуатационные расчеты оценки деятельности предприятия автотранспорта (стр. 3 из 4)
Процент премирования водителей устанавливается по данным действующего АТП или принимается студентом самостоятельно в пределах от 20 до 60 %.
Доплата за классность производится ежемесячно за фактически отработанное время. Плановая годовая сумма доплат за классность водителям 2-го и 1-го классов составляет 15-25%.
Водители – 83 чел.
8 разряд – 27 чел.; 7 разряд – 28 чел.; 5 разряд – 28 чел.
Фот (8) = 27*4330*3,52*12*1,2=5925934 руб.;
Фот (7) = 28*4330*3,11*12*1,15=5203378 руб.;
Фот (5) = 28*4330*2,16*12=3142540 руб..
Ремонтные рабочие – 47чел.
3 разряд – 20 чел.; 2 разряд – 10 чел.; 1 разряд – 17чел.
Фот (1) = 20*4330*1,29*12=1340568 руб.;
Фот (2) = 10*4330*1,68*12=872928 руб.;
Фот (3) = 17*4330*1,9*12=1678308 руб..
Подсобно – вспомогательные рабочие – 10 чел.
9 разряд – 3 чел.; 7 разряд – 4 чел.; 6 разряд – 3 чел.
Фот (6) = 3*4330*2,44*12=380347 руб.;
Фот (7) = 4*4330*2,76*12=573638 руб.;
Фот (9) = 3*4330*3,53*12=550256 руб..
ИТР и служащие – 140 чел.
9 разряд – 40 чел.; 10 разряд – 60 чел.; 13 разряд – 40 чел.
Фот (9) = 40*4330*3,98*12=8272032 руб.;
Фот (10) = 60*4330*4,5*12=14029200 руб.;
Фот (13) = 40*4330*6,5*12=13509600 руб..
Младший обслуживающий персонал– 5 чел.
2 разряд – 3 чел.; 1 разряд – 2 чел.
Фот (2) = 3 * 4330 * 1,4 * 12 = 218232 руб.;
Фот (1) = 2 * 4330* 1,2 * 12 = 124704 руб.;
Начальник гаража – 1 чел.
7 разряд – 1 чел.;
Фот = 1 * 4330 * 3 * 12 * 0,8 = 124704 руб..
Механик– 1 чел.
6 разряд – 1 чел.;
Фот = 1 * 4330 * 2.5 * 12 * 0.8 = 103920 руб..
Диспечер – 1 чел.
4 разряд-1 чел.
Фот = 1 * 4330 * 2 * 12 * 0.8 =83136 руб..
Бухгалтер – 1 чел.
7 разряд-1 чел.
Фот = 1 * 4330 * 3 * 12 * 0.8 =124704 руб..
Общий фонд оплаты труда работников АТП: Фобщ = 56 258 129 руб.
4. Расчет затрат предприятий автомобильного транспорта
Расчет затрат на запасные части и агрегаты
Стоимость затрат на запасные части определяется по формуле
Сзч = Lобщ *Нзч /1000, (4.1)
Где Нзч - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом увеличения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км ;
Сзч = 8624746* 2250 / 1000 = 19405678руб.
Расчет затрат на автомобильные шины
Сумма затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин определяется
по удельным затратам на 1000 км пробега:
Сш = Цш * Кш * Lобщ * Hш/100 * 1000 , (4.2)
где Сш - затраты на восстановление и ремонт автомобильных шин, руб.;
Цш - оптовая цена одного комплекта шин (камера, покрышка, ободная лента), руб.;
Кш - количество комплектов шин на автомобиле (без запасного), шт.;
Hш - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега в процентах от прейскурантной стоимости.
Нормы отчислений установлены в зависимости от размеров шин и условий эксплуатации.
Сш = 2,25 * 6*5000*8624746/ 100 * 1000 = 5821703руб.
Амортизационные отчисления
Определение стоимости подвижного состава
Расчет стоимости подвижного состава производится на основании оптовой цены для каждой марки автомобилей, коэффициента, учитывающего затраты на транспортировку подвижного состава до места дислокации, и списочного количества автомобилей в парке
Спс = Савт * Асп , (4.3)
где Савт - балансовая стоимость автомобиля, руб.;
Цены на подвижной состав могут быть установлены по данным действующего предприятия или рекламных предложений оптовых фирм.
Спс = 850000*100=85000000руб.
Расчет стоимости зданий, сооружений, оборудования и других основных фондов
Расчет стоимости зданий, сооружений и оборудования в курсовой работе производится с использованием удельных капитальных вложений на строительно-монтажные работы с учетом привязки проекта на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей, с учетом поправочных коэффициентов, учитывающих тип подвижного состава, наличие прицепов, среднесуточный пробег автомобилей, условия хранения, категорию условий эксплуатации, структуру автомобильного парка и уровень централизации работ по ТО и ТР подвижного состава в производственном автотранспортном объединении.
Сзд = Навт * Асп = 100*100000=10000000 руб. (4.4)
Стоимость оборудования определяется на основании стоимости на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей.
Соб = Ноб * Асп = 36000 * 100= 3600000руб.
Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений составляет 10-15% от стоимости оборудования.
Синстр = Соб * 0,15 = 3600000* 0,15 = 540000руб.
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 8-10% от стоимости оборудования.
Схоз.инв. = Соб * 0,1 = 3600000* 0,1 = 360000руб.
Амортизационные отчисления на полное восстановление грузовых автомобилей средней и большой грузоподъемности определяется по формуле
Авос = Савт * Нвос *Lобщ / 100*1000 , (4.5)
где Нвос - норма амортизационных отчислений на восстановление автомобилей в процентах на 1000 км пробега.
Авос = 850000*0,37*8624746/ 100 * 1000 = 27124826руб.
Амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, оборудования, дорогостоящего инструмента и инвентаря определяются на основании стоимости каждой группы основных фондов и норм амортизационных отчислений.
Азд = Сзд * Нам / 100 = 10000000* 1,2 / 100 = 120000руб.;
Аоб = Соб * Нам / 100 = 3600000* 12,3 / 100 = 442800руб.;
Аинстр = Синстр * 20% / 100 = 540000* 20 / 100 = 108000руб.;
Ахоз.инв. = Схоз.инв. * 8% / 100 = 360000* 8 / 100 = 28800руб..
Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов автотранспортного предприятия
| Наименование основных фондов | Стоимость основных фондов, руб. | Норма амортизационных отчислений, % | Сумма амортизационных отчислений, руб. |
| 1.Подвижной состав 2.Здания 3.Оборудование 4.Дорогостоящий инструмент 5.Хозяйственный инвентарь Всего: | 85000000 10000000 3600000 540000 360000 99500000 | 0,37 1,2 12,3 20 8 | 31450000 120000 442800 108000 28800 32149600 |
Общехозяйственные расходы автотранспортных предприятий
При выполнении курсовой работы накладные расходы определяются исходя из суммы этих расходов на один списочный автомобиль, списочного количества автомобилей и коэффициента удорожания затрат.
На 1 автомобиль – 57 300 руб.
5. Расчет себестоимости перевозок
Калькуляция себестоимости перевозок производится на основе ранее рассчитанных параметров по следующим экономическим элементам:
1) Расходы на топливо;
2) Расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы;
3) Расходы в ремонтный фонд;
4) Расходы на оплату труда всех работников АТП, в том числе водителей;
5) Затраты на восстановление и ремонт шин;
6) Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава;
7) Общехозяйственные расходы;
Если предусмотрена выплата премии водителям за экономию шин, то при расчете затрат на шины следует из общих расходов на полное восстановление и ремонт шин вычесть сумму сэкономленных средств.
На основе определенных таким образом общих расходов производится калькуляция себестоимости перевозок на одну единицу транспортной работы:
- грузовые сдельные перевозки на один тонно-километр;
- грузовые повременные перевозки и автобусные заказные на один час работы подвижного состава;
- автобусные городские перевозки на одного пассажира;
- автобусные пригородные и междугородные перевозки на один пассажиро-километр;
- таксомоторные перевозки на один километр платного пробега.
Результаты расчета сводятся в таблицу 5.1.
Таблица 5.1 - Себестоимость перевозок
| Статьи себестоимости перевозок по экономическим элементам | Общие расходы по статьям себестоимости, руб. | Объем транспортной работы | Себестоимость единицы транспортной работы |
| 1. Расходы на топливо 2. Расходы на смазочные и экспл. материалы 3. Расходы на зап. части 4.Расходы на оплату труда 5.Затраты на восстановл. и ремонт шин 6.Амортизационные отчисления 7. Накладные расходы | 65533290 17235060 19405678 56 258 129 5821703 32149600 24 297 500 | 665833 | 7,59 1,8 2,24 6,5 0,6 3,7 2,81 |
| Итого | 220700960 | 25,24 |
6. Расчет прибыли и других показателей АТП
Расчет валового дохода АТП. Валовый доход автотранспортного предприятия определяется по формуле:
Двал=Wтр*Т, (6.1)
Где Wтр - объем выполненной транспортной работы в зависимости от вида перевозок (в тоннах, в тонно-км, автомобиле-часах работы, в км пробега),
Т – тариф за единицу транспортной работы.
Тариф за единицу транспортной работы опрделяется по формуле:
Т=Сэкс*(1 + R/100), (6.2)
Где Сэкс – эксплуатационные затраты на выполнение единицы транспортной работы (себестоимость единицы транспортной работы), см. расчет себестоимости перевозок,
R – норма рентабельности выполнения перевозок (принять 15-20%).
Т= 25,24 * (1 + 0,2) = 30,3
Двал= 8624746* 182,08 = 261329803руб.
В курсовой работе можно использовать упрощенную схему расчета прибыли АТП без учета налога на добавленную стоимость, других отчислений и видов деятельности. Балансовая прибыль предприятия, в этом случае, представляет собой разность между выручкой от реализации (валовым доходом) и полными затратами в ходе хозяйственной деятельности
(6.3)где ВД - выручка от реализации автотранспортных услуг;
SП - общие текущие затраты предприятия.
Пв = 261329803 – 220700960 = 40628843 руб.
Рентабельность определяется как отношение балансовой прибыли к затратам, потребовавшимся для получения этой прибыли. В курсовой работе рассчитываются следующие виды рентабельности:
а) рентабельность предприятия
(6.4)