Составление транспортно-финансового плана автотранспортного предприятия (стр. 5 из 6)

Ф_взп=АЧ_н*С_ч

Ф_взп=43272*20 = 865440 руб.

Фонд сдельной заработной платы, Ф_зпод, руб.

Ф_зпод=(Q_T*С_т+Р_ткм*С_ткм)/100

где С_т, С_ткм- сдельные расценки за 1т и 1ткм, соответственно, коп.

С_т=Н_т*С_мин

где Н_т- норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин;

С_мин- минутная тарифная ставка, 20 руб/ч.

С_т= 3,4*20/60*100 = 113 коп.

Нт=

= 44,4/(13*1,0) = 3,4 мин.

Ф_зпод=(614000* 113+ 4912000*12)/100 = 1283260 руб.

где t_пр- время простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.

С_ткм=Н_ткм*С_мин,

где Н_ткм- норма времени на 1 ткм, мин.

Н_ткм=

= (60+2,5)/(24*0,54*13*1,0) = 0,37 мин.

С_ткм= 0,37*20/60*100 = 12 коп.

где t_дв- время движения автомобиля, мин (при расчете Н_ткм t_дв=60 мин);

t_пз- подготовительно-заключительное время, мин (принимается равным 2.5 мин на 1 ч работы).

Надбавка за классность водителей, Н_дкл, руб

Н_дкл=Ф_в*С_ч*(0.1*N_e2+0.25*N_e1),

где N_e1, N_e2- количество водителей первого и второго класса, соответственно, принимаем по 50%.

Н_дкл=1840*20*(0,1*12+0,25*12) = 154560 руб.

Доплата за бригадирство, Д_пбр, руб

ДП_бр=N_бр*Ф_в*С_ч*

где N_бр - количество бригадиров, 2чел,

Р - процент доплаты (при N_бр<10чел, р=10%; N_бр>10чел, р=15%).

ДП_бр= 2*1840*20*0,1 = 7360 руб.

Доплата за работу в ночное время

ДП_ноч=1/7*Ч_ноч*С_час

где Ч_ноч- число часов работы в ночное время (с 22до 6 часов), принимаем 0, тогда ДП_ноч= 0.

Фонд основной заработной платы водителей с учетом доплат и надбавок:

Ф_осзп=Ф_взп+НД_кл+ДП_бр+ДП_ноч = 865440+154560+7360+0 = 1027360 руб.

Годовой план заработной платы представляет собой сумму выплат работникам данного предприятия за год.

Определение годового фонда заработной платы основных производственных рабочих производится на основании годовой трудоемкости Т_г по видам услуг T_i, квалификации исполнителей и применяемой системы оплаты труда и премирования. Часовая тарифная ставка берется по тарифно-квалификационному справочнику и тарифной сетке.

Фонд сдельной заработной платы рассчитывается следующим образом:

ФЗП_сд=С_ср*T_r

где Сср - средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.,

С_ср=(N_н*С _ср.н+N_вр*С _ср.вр)/(N_н+N_вр).

Здесь N_н, N_вр- численность рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, чел., принимаем с вредными условиями труда 20% ;

С _ср.н и С _ср.вр - средняя часовая ставка для рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, руб.

С _ср.н=

= 10

где C_i, N _н.i - соответственно часовая тарифная ставка и число рабочих i-го разряда с нормальными условиями труда, руб.

С _ср.вр= k * С _ср.н = 1,2*10 = 12 руб.

где k - коэффициент доплаты за вредные условия труда, принимается 1,2.

С_ср=(14*10 + 4*12)/(14+4) = 10,4 руб.

ФЗП_сд=10,4*23528 = 244691,2 руб.

Доплата за бригадирство

Д _бр=N _бр* Ф _р.вр*С _час* р / 100.

где N _бр - количество бригадиров, чел, принимаем 2 чел;

р - процент доплат 10%.

Д _бр=2*1820*10*0,1 =3640 руб.

Доплата за работу в ночное время

Д_н = 0,15 * Ч_н* С_ср,

где 0.15-величина доплаты;

Ч_н - число часов работы в ночное время (с 22 до 6) 2 ч в сутки, т.е. 222*2 = 444 ч.

Д_н =0,15*444*10,4 = 692,6 руб.

Результаты расчета сводим в табл. 7.1

Таблица 7.1

Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Показатели	Обозначение	Значение
Годовая трудоемкость работ по ТО и ремонту, чел-ч Списочное количество ремонтных рабочих, чел. в том числе: -с нормальными условиями труда -с вредными условиями труда средняя часовая ставка рабочего, руб. в том числе: -с нормальными условиями труда -с вредными условиями труда Фонд сдельной заработной платы, руб. Премии за качественный труд, руб. Доплаты, руб. в том числе: -за бригадирство -за работу в ночное время Годовой фонд основной заработной платы, руб. Дополнительная заработная плата, руб. Общий фонд заработной платы, руб. Начисления на заработную плату в социальные фонды, руб. Среднемесячная заработная плата, руб.	T_r N_pp N_н N_вр C_ср С _ср.н С _ср.вр Ф _сд П Д _бр Д_н Ф_осн Ф_доп Ф_общ Н_сф ЗП _ср.р	23528 18 14 4 10,4 10 12 244691,2 97876,5 3640 692,6 346900,3 34690 381590,3 143096,4 1766,6 руб.

Среднемесячная заработная плата производственного рабочего составляет

ЗП _ср.р = Ф_общ / (12 * N_pp) = 381590,3/(12*18) = 1766,6 руб.

Фонд переменной заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле

Ф _{повр.всп}=N_всп * Ф _{р.вр.всп} * С _{час.всп}.

где N_всп - количество вспомогательных рабочих.

Ф _{повр.всп}=6*1610*8 = 77280 руб.

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих отражен в табл. 7.2.

Таблица 7.2.

Расчет общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатели	Обозначение	Значение
Количество вспомогательных рабочих, чел. Средняя часовая тарифная ставка, руб. Фонд рабочего времени, час. Фонд повременной заработной платы вспомогательных рабочих, руб. Размер премий, % Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руб. Начисления на заработную плату в социальные фонды, руб. Среднемесячная заработная плата, руб.	N_всп С _{час.всп} Ф _{р.вр.всп} Ф _{повр.всп} П. _всп Ф _{общ.всп} Н _сф ЗП _ср.всп	6 8 1610 77280 30912 108192 28980 1502,7

Сводный план по труду и заработной плате предприятия приведен в табл. 7.3.

Таблица 7.3.

Сводный план по труду и заработной плате

Категория работников	Количество работников, чел.	Среднемесячная з/п, руб.	Годовой фонд з/п руб.
водители Рабочие, в том числе -основные -вспомогательные АУП ИТР Служащие МОП и ПСО	24 24 18 6 3 8 7 2	3571,9 1766,6 1502,7 4500 2500 2000 1200	1028695,6 381590,3 108192 162000 240000 168000 28800
ВСЕГО	68	2117277,9

8. РАСЧЕТ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

Величину общехозяйственных расходов АТП определяют исходя из удельных накладных расходов на один автомобиль в год, Снр, руб/авт.год, списочного количества автомобилей А_сп и суммы налогов, сборов и платежей, относимых на себестоимость Н_с, руб:

НР=С_нр* А_сп+Н_с

НР=2070+19*296487 =5635323,4 руб

В себестоимость перевозок следует включить следующие налоги, сборы и платежи в бюджет.

Налог на пользование автомобильных дорог, Н_пд, руб, в размере 2.5% от суммы реализованной продукции В (выручки):

Н_пд=0,025*В

Н_пд=0,025*8224317 = 205608 руб.

Налог на владельца транспортных средств, Н_тс, руб, определяется в зависимости от списочного количества автомобилей А_сп, мощности двигателя N_e, л.с. и ставки налога H_ri, руб/л.с. по формуле

Н_тс = H_ri * N_e * А_сп.

Н_тс =15,63*220*19 =65333,4 руб.

Ставка налога с владельцев транспортных средств H_ri установлена в процентах от минимальной заработной платы и зависит от модификации подвижного состава и мощности двигателя N_e л.с. (табл.8.1)

Таблица 8.1

Ставка налога с владельцев транспортных средств

N_e л.с.	H_ri руб/л.с.
<100 100-150 150-200 200-250 >250	4,2 12,03 14,43 15,63 21,51

Транспортный налог Нт установлен в размере 1% от фонда оплаты труда Ф_отАТП

Н_т=0,01*Ф_отАТП,

где Ф_отАТП - фонд оплаты труда работников АТП, включающий фонды заработной платы водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, инженерно-технических работников и т.д.

Н_т= 0,01*2117277,9 = 21172,78 руб.

Плата зав загрязнение П_з атмосферного воздуха передвижными источниками

П_з=Q_топАТП*r_топ*Н_з*k_эс*k_и/1000000

где Q_топАТП - общая потребность в топливе в целом по АТП, л.;

r_топ-плотность топлива, г/куб см, = 780-860 г/куб см;

k_эс=4.2-коэффициент экологической ситуации;

k_и=35-коэффициент инфляции;

Н_з - норма отчислений

Для дизельных автомобилей Н_з=2,1, руб/т.

П_з= 256765,23*800*2,1*4,2*1,35/10⁶ = 2445,84 руб.

Плата за лицензирование

П_л=300 + 1000 = 1300 руб.

Налог на землю: Н_зм=П_зм*FАТП, руб

П_зм=1,32 -норматив платы на землю р/кв.м,

FАТП=H_t * А_сп - площадь земли предприятия кв.м = 25*19 = 475 кв. м

H_t - нормотив площади на 1 среднесписочный автомобиль, кв.м/автомобиль равна 25.

Н_зм= 1,32*475 = 627 руб.

Общая сумма налогов, сборов и платежей, относимых на стоимость

Н_с=Н_пд+Н_тс+Н_т+П_з+П_л+П_зм+Н_др

где Н_др - налоги, сборы и платежи на другие цели, руб.

Н_с=205608 +65333,4 + 21172,78 + 2445,84 + 1300 + 627 = 296487 руб.