К удор. = 45
Коэф. удорожания материалов и запасных частей по ценам 2009 года
7,50 * 999,32 * 45
Зм = ————————— = 337,27 тыс.руб.
1000
2.5Затраты на запасные части на ТР автомобилей
Нз.ч. * Lобщ. * К удор.
З з.ч. = ——————————— ; тыс.руб. [26]
1000
Нз.ч. = 10,41 руб.
Норма затрат на запасные части на ТР на 1000 км пробега
10,41 * 999,32 * 45
З з.ч. = ————————— = 468,13 тыс.руб.
1000
2.6 Прочие материальные затраты
Данные затраты составляют в среднем 5% от суммы предыдущих затрат
(Зт + Зсм + Зш + Зм + З з.ч.)* 5%
Зпр. = ———————————————— ; тыс.руб. [27]
100
(16391,43 + 1311,31 +451,5 + 337,27 + 468,13)*5
Зпр. = ————————————————————— = 947,98 тыс.руб.
100
2.7 Общие материальные затраты
ΣЗ мат. = Зт + Зсм + Зш + Зм + Зз.ч.+ З пр.; тыс.руб. [28]
ΣЗ мат. = 16391,43 + 1311,31 + 451,5 + 337,27 + 468,13 + 947,98 = 19907,62 тыс.руб.
ТАБЛИЦА 2Состав материальных затрат
| Наименование Показателей | Условныеобозначения | Величина показателей в тыс.руб. |
| Материальные затраты всего | ΣЗ мат. | 19907,62 |
| - затраты на топливо | З т | 16391,43 |
| - затраты на смазочные материалы | З см | 1311,31 |
| - затраты на шины | З ш | 451,5 |
| - затраты на материалы | З м | 337,27 |
| - затраты на запасные части | З зч | 468,13 |
| - затраты прочие | З пр | 947,98 |
3.Расчет плана по труду и заработной плате
3.1Расчет штатной численности водителей
3.1.1Годовой фонд рабочего времени водителя
ФРВ = [ Д к -(Д в + Д п + Д оо + Д до + Д б + Д г)] * t см -
(Д пв - Д пво) * t' - (Д пп – Д ппо) * t'' ; час , где [29]
Д к – 365 дней – календарные дни в году
Д в – 52 дня – выходные дни
Д п – 13 дней – праздничные дни
Д оо – 24 дня – количество рабочих дней,приходящихся на очередной отпуск
Д до – 10 дней – дополнительный отпуск
Д б – 5 дней – среднее количество дней неявки по больничным листам
Д г – 1 день – дни неявки на работу по выполнению государственныхобязанностей
t см – 7 часов – нормативная продолжительность рабочей смены при 6 дневной рабочей неделе
Д пв – 52 день – предвыходные дни
Д пво – 4 дня – предвыходные дни,совпадающие с отпуском t' – 2 часа – время,на которое сокращается рабочая смена в предвыходные дни
Д пп – 8 дня – предпраздничные дни
Д ппо – 1 день – предпраздничные дни,совпадающие с отпуском t'' – 1 час – время,на которое сокращается рабочая смена в предпраздничные дни
ФРВ = [365 – (52+13+24+10+5+1)]*7–(52–4)*2–(8–1)*1 = 1718 часов
3.1.2Часы подготовительно – заключительного времени
АЧэ
Ч пз = ————— * t пз ; час , где t пз = 0,38 часа [30]
t см – t пз
29379,8
Ч пз = ———— * 0,38 = 1686,45 ч
7 – 0,38
3.1.3Штатная численность водителей
АЧэ + Ч пз
N вод. = —————— ; чел. [31]
ФРВ * ŋ
Где ŋ = 1, коэффициент,учитывающий рост производительности труда
29379,8 + 1686,45
N вод. = ———————— = 18,08 ≈ 18 человек
1718 * 1
Учитывая, что водители управляют автомобилями грузоподъемностью 13,5 т , им должен быть присвоен 5 разряд
3.2Расчет фонда оплаты труда водителей
3.2.1Часовая тарифная ставка
ЗП1 * К тар.
С час = ——————— ; руб. [32]
ФРВ мес.
Где ЗП1 = 3261 руб. – минимальная заработная плата по 1 разряду
работников автомобильного транспорта на IV квартал 2009 года
Согласно приложения к Отраслевому тарифному соглашению
К тар. = 2,2 – тарифный коэффициент 4 разряда
ФРВ мес. = 166 часов – среднемесячный фонд рабочего времени на
2009 год
3261 * 2,2
С час = —————— = 43,21 руб.
166
3.2.2Заработная плата по тарифу
ЗП тар. = С час * (АЧэ + Ч пз) * 0,001 ; тыс.руб. [33]
ЗП тар. = 43,21 * (29379,8 + 1686,45) * 0,001 = 1342,37 тыс.руб.
3.2.3Доплата за классность
С час * 10% * ФРВ * N вод. * 0,001
Д кл. = ————————————————— ; тыс.руб. [34]
1000
Где 10% – доплата для водителей 2-го класса.
43,21 * 10 * 1718 * 18 * 0,001
Д кл. = —————————————— = 13,36 тыс.руб.
1000
3.2.4Доплата за экспедирование грузов
ЗП тар. * 15%
Д эксп. = ——————— ; тыс.руб. [35]
100
Где 15% – размер доплат за экспедирование грузов
1342,37 * 15
Д эксп. = —————— = 201,35 тыс.руб.
100
3.2.5Премия за выполнение нормированного задания
На АТП установлено премирование в размере 30% от заработной платы по тарифу
ЗП тар.* 30%
П вод. = ——————— ; тыс.руб. [36]
100
1342,37 * 30
П вод. = —————— =402,71 тыс.руб.
100
3.2.6Основная заработная плата
ЗП осн. = ЗП тар. + Д кл. + Д эксп. + П вод. ; тыс.руб. [37]
ЗП осн. = 1342,37 + 13,36 + 201,35 + 402,71= 1959,79 тыс.руб.
3.2.7Выплаты по районному коэффициенту
Выпл.по р.к. = ЗП осн. * 1 ; тыс.руб. [38]
Где 1 – районный коэффициент для данной местности
Выпл.по р.к. = 1959,79 * 1 = 1959,79 тыс.руб.
3.2.8Выплаты северных надбавок
ЗПосн. * 80%
Выпл. сев. надб. = ——————— ; тыс.руб. [39]
100
1959,79 * 80
Выпл.сев.надб. = —————— = 1567,83 тыс.руб.
100
3.2.9Заработная плата основная с выплатами
ЗП осн.с выпл. = ЗПосн. + выпл. по р.к. + выпл.сев.надб. ; тыс.руб. [40]
ЗП осн.с выпл. = 1959,79 + 1959,79 + 1567,83 = 5487,41 тыс.руб.
3.2.10 Среднегодовой % дополнительной заработной платы
Д оо + Д до
% ЗП доп. = ————————————— * 100 + 2% ; % [41]
Дк – (Дв + Д п + Д оо + Д до)
24 + 10
% ЗП доп. = —————————— * 100 + 2 = 14,78 %
365 – (52+13+24+10)
3.2.11 Дополнительная заработная плата
ЗП осн.с выпл. * % ЗП доп.
ЗП доп. = ————————————— ; тыс.руб. [42]
100
5487,41 * 14,78
ЗП доп. = ——————— = 811,03 тыс.руб.
100
3.2.12 Фонд оплаты труда водителей
ФОТ вод. = ЗП осн.с выпл.+ ЗП доп. ; тыс.руб. [43]
ФОТ вод. = 5487,41 + 811,03 = 6298,44 тыс.руб.
3.2.13 Среднемесячная заработная плата одного водителя
ФОТ вод. * 1000
ЗП сред.мес. = ————————— ; руб. [44]
N вод. * 12
6298,44 * 1000
ЗП сред.мес. = ——————— = 29159,4 руб.
18 * 12
3.3Фонд оплаты труда ремонтных рабочих
Н зп * L общ. * К увел.
ФОТ р.р.= ———————————— ; тыс.руб. [45]
1000
Где Н зп = 11,02 руб. – норма затрат на заработную плату ремонтных рабочих на 1000 км пробега.
К увел. = 40 – коэффициент увеличения заработной платы на 2009 год.
11,02 * 999,32 * 40
ФОТ р.р = ————————— = 440,50 тыс.руб.
1000
3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников
Фонд оплаты труда указанных работников составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих.
(ФОТ вод. + ФОТ р.р.) * 20%
ФОТ пр. = —————————————— ; тыс.руб. [46]
100
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОТ пр. = ——————————— = 1347,78 тыс.руб.
100
3.5 Общие расходы на оплату труд
ΣФОТ = ФОТ вод. + ФОТ р.р. + ФОТ пр. ; тыс.руб. [47]
ΣФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тыс.руб.
ТАБЛИЦА 3 Состав фонда оплаты труда
| Наименование показателей | Условные обозначения | Величина показателей в тыс.руб. |
| Фонд оплаты труда водителей : | ФОТ вод. | 6298,44 |
| – заработная плата по тарифу | ЗП тар. | 1342,37 |
| – доплата за классность | Д кл. | 13,36 |
| – доплата за экспедирование | Д эксп. | 201,35 |
| – премия водителям | П вод. | 402,71 |
| – дополнительная заработная плата | ЗП доп. | 811,03 |
| – выплаты по районному коэффициенту | выпл.по р.к. | 1959,79 |
| – выплаты северных надбавок | выпл.сев.надб. | 1567,83 |
| Фонд оплаты труда ремонтных рабочих | ФОТ р.р. | 440,50 |
| Фонд оплаты труда прочих работников | ФОТ пр. | 1347,78 |
| Общие расходы на оплату труда | Σ ФОТ | 8086,72 |
4.Стоимостные показатели перевозок
4.1 Смета затрат на перевозки
4.1.1 Материальные расходы рассчитаны в пункте 2.7
ΣЗ мат. = 19907,62 тыс.руб.
4.1.2 Расходы на оплату труда рассчитаны в пункте 3.5
ΣФОТ = 8086,72 тыс.руб.
4.1.3 Сумма начисленной амортизации
4.1.3.1 Линейная норма амортизации – На указанные в задании автомобили относятся к 5-ой группе основных средств.Срок их полезного использования составляет 10 лет.
1
На = ——————————————— * 100% ; [48]
срок полезного использования в месяцах
1
На = ———— * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизация автомобилей
Са * На * Ас * 12
А авт. = ————————— ; тыс.руб. [49]
100
Где Са = 800 тыс.руб. – первоначальная стоимость автомобиля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = ————————— = 557,76 тыс.руб.
100
4.1.3.3 Амортизация прочих ОС
Составляет 22% от амортизации автомобилей.
А авт.* 22%
А пр. = ——————— ; тыс.руб. [50]
100
557,76 * 22
А пр. = —————— = 122,70 тыс.руб.
100
4.1.3.4 Общая сумма начисленной амортизации автомобилей
ΣА = А авт. + А пр. ; тыс.руб. [51]
ΣА = 557,76 + 122,70 = 680,46 тыс.руб.
4.1.4 Расчет прочих расходов
4.1.4.1 Единый социальный налог
ΣФОТ * 26%
ЕСН = ——————— ; тыс.руб. [52]
100
Где 26% – ставка единого социального налога
8086,72 * 26
ЕСН = ——————— = 2102,54 тыс.руб.
100
4.1.4.2 Другие расходы на перевозки
Эти расходы составляют в среднем 8% от суммы предыдущих затрат.
(ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ЕСН) * 8%
З пр. = ————————————————— ; тыс.руб. [53]
100
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54)*8
З пр. = ——————————————————— = 2462,18 тыс.руб
100
4.1.4.3 Сумма прочих расходов
ΣЗ пр. = ЕСН + З пр. ; тыс.руб. [54]
ΣЗ пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тыс.руб.
4.1.5 Общие затраты на перевозки
ΣЗ общ. = ΣЗ мат. + ΣФОТ + ΣА + ΣЗ пр. ; тыс.руб. [55]
ΣЗ общ. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тыс.руб.
4.2 Структура затрат на перевозки
4.2.1Процент материальных затрат в затратах на перевозки
ΣЗ мат.
%З пер. = ———— * 100% ; % [56]
ΣЗ общ.
19907,62
%З пер. = ————— * 100 = 59,89 %
33239,52
4.2.2 Процент затрат ФОТ в общих затратах на перевозки
ΣФОТ
%ФОТ = ———— * 100% ; % [57]
ΣЗ общ.
8086,72
%ФОТ = ———— * 100 = 24,32%
33239,52
4.2.3 Процент амортизации в затратах на перевозки
ΣА
%А = ———— * 100% ; % [58]
ΣЗ общ.
680,46
%А = ————— * 100 = 2,04%
33239,52
4.2.4 Процент прочих расходов в затратах на перевозки
ΣЗ пр.
%З пр. = ———— * 100% ; % [59]
ΣЗ общ.
4564,72
%З пр. = ———— * 100% = 13,73%
33239,52
4.3 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции
4.3.1Себестоимость перевозки 1т груза