Исследование факторов, влияющих на изменение транспортной составляющей при лесозаготовках на примере СП ИЛПП ООО "ИлимСибЛес" (стр. 6 из 16)
Являясь структурным звеном в единой цепочке производственного процесса всего комплекса, ИЛПП работает в рамках тесного сотрудничества с остальными структурными подразделениями ООО «ИлимСибЛес» и ОАО «ПО Усть-Илимский ЛПК». Велика степень зависимости ИЛПП от работы леспромхозов: Тушамского комплексного леспромхоза (ТКЛПХ), Бадарминского КЛПХ, Капаевского КЛПХ, Эдучанского КЛПХ и других. Также огромное значение имеет эффективность работы ИЛПП как транспортной артерии по отношению к предприятию, которое принимает товарные хлысты, транспортируемые ИЛПП. Этим предприятием является Илимская лесоперевалочная база (ИЛПБ), которая принимает древесину, сортирует её и направляет на дальнейшую переработку. Конечным звеном технологической цепочки выступает целлюлозный завод, где непосредственно древесина превращается в товарную продукцию – целлюлозу.
Территория, занимаемая ИЛПП составляет 35,7 гектара (га), где расположены открытая стоянка для автотранспортной техники с воздухоподогревом, ремонтно-механические мастерские, где производится ремонт и техническое обслуживание автомобилей и прицепов, контрольно-пропускной пункт, база консервации, административно-бытовые здания.
В своем составе ИЛПП имеет четыре лесовозных автоколонны, занятых на вывозке хлыстов и одну смешанную автоколонну, которая кроме вывозки хлыстов занимается перевозкой балансов, подбором разваленного леса, оказанием услуг технологического характера и перевозкой грузов, для собственных нужд и нужд других предприятий, перевозкой руководства ИЛПП. Подвижной состав состоит из 385 единиц транспортных средств, в том числе: 179 единиц автомобилей лесовозов-хлыстовозов, 5 единиц лесовозов-сортиментовозов с гидроманипулятором, 3 единицы лесовозов-сортиментовозов, 4 единицы прочего грузового транспорта, 2 единицы специальных автомобилей, 4 единицы легкового транспорта, 188 единиц прицепов и полуприцепов, а также 2 трактора.
Все вышеперечисленное имущество, а также здания и сооружения, при помощи которых структурное подразделение осуществляет свою деятельность, является собственностью ООО «ИлимСибЛес» и находится в эксплуатации и пользовании ИЛПП, которое не вправе самостоятельно сдавать в аренду, передавать во временное пользование или иным способом распоряжаться находящимся в его пользовании имуществом.
Списочная, численность работающих в ИЛПП на 01.01.2004 года составила 742 человека, в том числе рабочих 665 человек и инженерно-технических работников 77 человек.
Основные рабочие предприятия – это водители лесовозной техники. Работа водителей на лесных делянах требует большого профессионализма и внимания, поэтому подбору кадров уделяется особое значение.
Специфика работы ИЛПП заключается в следующем:
1) совмещение характерных черт лесной и автомобильной отрасли;
2) работа водителей в лесу, на лесных дорогах;
3) зависимость от погодных условий;
4) зависимость от межсезонья (весна и осень традиционно – сезоны ремонта автотранспорта);
5) вся основная вывозка леса приходится на зимние месяцы, то есть предприятие практически за 5-6 месяца зимнего периода должно выполнить производственный план.
Для оценки развития СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» в динамике используем бухгалтерскую отчетность и данные экономического анализа деятельности предприятия за период с 2002-2003 годы, в частности:
1) бухгалтерский баланс (форма № 1);
2) отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
3) аналитические формы.
Для экономической оценки развития предприятия в динамике рассмотрим наиболее значимые показатели из имеющихся источников, которые приведены в таблице 1:
1) объем вывозки;
2) грузооборот;
3) среднее расстояние вывозки;
4) выручка от реализации услуг;
5) себестоимость реализованных услуг;
6) все виды прибыли;
7) численность работающих на предприятии;
8) другие относительные показатели (коэффициент технической готовности, коэффициент использования парка, коэффициент сменности, выработка на один лесовоз).
Таблица 1 - Экономическая оценка развития СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» за период с 2002-2003 годы
| Показатели | Года | Темп роста, % | |
| 2002 | 2003 | ||
| Объем вывозки (перевозки), тыс. м3 | 583,7 | 706,3 | 121,0 |
| Грузооборот, тыс. м3 км | 51418,1 | 57654,5 | 112,1 |
| Среднее расстояние вывозки, км | 88,1 | 81,6 | 92,6 |
| Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, услуг, тыс. руб. | 73542 | 87199 | 118,6 |
| Себестоимость реализации услуг, тыс. руб. | 63112 | 89274 | 141,4 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | +10430 | -2075 | 80,1 |
| Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности, тыс. руб. | +11645 | -665 | 94,3 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | +8847 | -1880 | 78,7 |
| Численность работающих, челв том числе:руководителейслужащихспециалистов | 70821242 | 74225349 | 104,8119,0150,0116,7 |
| Коэффициент технической готовности | 0,68 | 0,57 | 83,8 |
| Коэффициент использования парка | 0,66 | 0,57 | 86,4 |
| Коэффициент сменности | 2,11 | 2,34 | 110,9 |
| Коэффициент использования пробега | 0,44 | 0,44 | 100,0 |
| Выработка на один лесовоз, тыс. м3 км | 344,6 | 318,0 | 92,3 |
| Выработка на одну машино-смену, м3 | 30,0 | 29,0 | 96,7 |
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что в 2003 году произошло общее ухудшение финансово-хозяйственной деятельности СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» по сравнению с 2002 годом. Хотя в 2003 году выручка от реализации услуг увеличилась на 13657 руб., это увеличение по сравнению с 2002 годом составило 18,6%, но с ростом объема услуг в отчетном году наблюдается и рост себестоимости продукции на 41,4%, что отрицательно повлияло на результаты финансовой деятельности предприятия, так как прибыль от реализации продукции в 2003 году оказалась отрицательной составила -2075 тыс. руб., когда как в 2002 году прибыль составляла 10430 тыс. руб. Чистая прибыль предприятия также снизилась по сравнению с прошлым годом на 21,3%.
2.2 Анализ выполнения производственной программы
Производственным результатом деятельности предприятия является выпуск продукции, работ, услуг определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных показателях, ориентированных на достижение целей предприятия.
Целью анализа производственной программы является оценка степени выполнения плана сбыта продукции, работ, услуг по всем каналам и выявления неиспользуемых резервов по выпуску продукции, работ, услуг пользующихся повышенным спросом и обеспечивающих получение прибыли. В процессе анализа необходимо:
1) оценить степень выполнения плана по оказанию основных видов услуг и динамику их изменения за 2 года;
2) изучить изменение структуры по основным видам услуг (их долю в сумме товарной продукции), оценить характер и причины ее изменений;
3) сопоставить показатели выпуска и реализации по основным видам услуг и раскрыть причины изменений соотношений указанных показателей в динамике;
4) проанализировать показатели производственной мощности.
Для характеристики производственной программы используют показатели производства важнейших видов продукции, работ, услуг в натуральном выражении, включая показатели качества продукции, работ, услуг и стоимостные показатели – объем реализованной товарной и валовой продукции, работ, услуг.
Произведем анализ объёма производства, начиная с исследования динамики объема услуг по базисному и цепному методам, данные представим в таблице 2.
Таблица 2 - Динамика объема услуг СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
| Года | Объем услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб. | Темпы роста | |
| Базисные | Цепные | ||
| 2001 | 71548 | 100 | 100 |
| 2002 | 73542 | 102,78 | 102,78 |
| 2003 | 87199 | 121,87 | 118,57 |
Среднегодовой темп роста (Т) объема услуг по предприятию рассчитаем по среднегеометрической, используя формулу (4):
Т =
(4)где Т1,2,3 – темпы роста.
Т =
Из таблицы 2 видно, что за 2001-2003 годы объём услуг СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» увеличился на 21,87%. Среднегодовой темп роста составил 10%.
Более наглядно динамику объема услуг можно представить в виде следующей диаграммы представленной на рисунке 2.
Рис. 2 - Динамика объема услуг СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
Анализ выполнения плана производства в натуральном и денежном выражении СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» представлен в таблице 3.
Таблица 3 - Анализ выполнения плана производства СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
| Наименование | Ед. изм. | 2002 год | 2003 год | % к плану | % к отчету прошлого года | |
| План | Факт | |||||
| Объем вывозки (перевозки - всего | тыс. м3 | 583,7 | 772,8 | 706,3 | 91,4 | 121,0 |
| Бадарминский КЛПХ | тыс. м3 | 93,2 | 153,0 | 103,2 | 67,5 | 110,7 |
| Тушамский КЛПХ | тыс. м3 | 263,0 | 241,0 | 250,3 | 103,9 | 95,2 |
| Капаевский КЛПХ | тыс. м3 | 65,2 | 96,0 | 79,1 | 82,4 | 121,3 |
| Эдучанский КЛПХ | тыс. м3 | 82,3 | 83,0 | 85,2 | 102,7 | 103,5 |
| Нижнереченский КЛПХ | тыс. м3 | 2,3 | ||||
| КЛПБ МСЗ | тыс. м3 | 5,6 | ||||
| КЛПБ - ИЛПБ | тыс. м3 | 58,7 | 158,0 | 99,3 | 62,8 | 169,2 |
| Средний КЛПХ | тыс. м3 | 9,8 | 13,3 | 135,7 | ||
| ЗАО «Ката» | тыс. м3 | 0,9 | ||||
| ООО «Илим» | тыс. м3 | 1,0 | ||||
| ЗАО «Тайга-Трейд» | тыс. м3 | 0,4 | ||||
| ООО «Чемдальский» | тыс. м3 | 3,8 | ||||
| ЗАО «УИстройпроект» | тыс. м3 | 0,1 | ||||
| ИТОГО хлысты | тыс. м3 | 570,3 | 740,8 | 636,6 | 85,9 | 111,6 |
| Бадарминский КЛПХ | тыс. м3 | 0,8 | 0,5 | 62,5 | ||
| Тушамский КЛПХ | тыс. м3 | 1,3 | 0,3 | 23,1 | ||
| Капаевский КЛПХ | тыс. м3 | 0,5 | 0,8 | 160, | ||
| Эдучанский КЛПХ | тыс. м3 | 1,5 | 0,1 | 6,7 | ||
| КЛПБ | тыс. м3 | 0,2 | 2 | |||
| МП «Коммунхоз» | тыс. м3 | 0,5 | 2,9 | 580,0 | ||
| ПТЭСиК | тыс. м3 | 0,3 | ||||
| ИЛПБ (ПЛПТ) | тыс. м3 | 8,6 | 30,0 | 64,8 | 216,0 | 753,5 |
| ИТОГО баланс | тыс. м3 | 13,4 | 32,0 | 69,7 | 217,8 | 520,1 |
| Грузооборот | тыс. м3 км | 51418,1 | 63730,8 | 57654,5 | 90,5 | 112,1 |
| Среднее расстояние | км | 88,1 | 82,5 | 81,6 | 98,9 | 92,6 |
| Объем услуг (в сопоставимых ценах) – всеговнутренний оборотна сторону | тыс. руб.тыс. руб.тыс. руб. | 735427345983 | 9345993239220 | 87199856291570 | 93,391,8713,6 | 118,6116,61891,6 |
Коэффициент выполнения плана по объему услуг в целом по предприятию за 2003 год в стоимостном выражении составил 0,933 (87199 / 93459), в натуральном выражении 0,914 (706,3 / 772,8), что свидетельствует о невыполнении плана по объему услуг. Также проведенный анализ показал, что за 2002 год объем вывозки и перевозки древесины составил 583,7 тыс.м3, а объем услуг в денежном выражении составил 73542 тыс.руб. За 2003 год объем вывозки и перевозки древесины увеличился на 21% по сравнению с 2002 годом и составил 706,3 тыс.м3. Однако план по вывозке на 2003 год был выполнен лишь на 91,4%. Объем услуг в денежном выражении за 2003 год вырос и составил 87199 тыс.руб., что составило 93,3% к плану и 118,6% к факту прошлого года. План в натуральном выражении за 2003 год не выполнен по причине тяжелых дорожных условий, а также увеличения времени сверхплановых простоев в ремонте из-за отсутствия запасных частей по номенклатуре.