2. Темп роста производительности труда в 2003 году оказался ниже темпов роста заработной платы на 4,8%.
3. Фактический расход фонда заработной платы в расчете на 1м3, 1 куб. км., и на 1 руб. объема услуг оказался выше планового, причиной этому послужило увеличение числа работников на 32 человека по сравнению с запланированным, и невыполнение плана по вывозке, также в результате структурных сдвигов произошло снижение стоимости услуг на 451,84 тыс.руб.
4. Несмотря на то, что в 2003 году объем услуг в денежном выражении больше на 18,6% чем в 2002 году, но был допущен рост материальных затрат, затрат на оплату труда, в связи с большим увеличением численности основных рабочих, в результате себестоимость услуг выросла на 41,1% и прибыль предприятия оказалась отрицательной (-2075 тыс.руб.).
5. Положительным моментом можно отметить, что в 2003 году было достигнуто снижение непроизводительных потерь рабочего времени на 1,0% к факту прошлого года, а также произошло снижение процента текучести кадров на 0,1% по сравнению с 2002 годом.
6. В 2003 году было допущено увеличение роста затрат на 26162,0 тыс.руб., что повлекло увеличение затрат на 1 руб. выполненных услуг и составило 2,4% при бюджете 1,0 руб., факт составил 1,024 руб. Важно отметить, что данное увеличение затрат как общих, так и затрат на 1 руб. выполненных услуг сложилось по причине увеличения цен на запасные части, ГСМ и ТЭР.
7. В результате снижения показателей эффективности использования транспорта, в частности: коэффициента технической готовности и коэффициента использования парка не был выполнен план по вывозке. Показатели эффективности использования транспорта в 2003 году заметно снизились по причине простоя транспорта в связи с недопоставками запасных частей по номенклатуре, а также несовершенной ремонтно-обслуживающей базы и ремонтно-механических мастерских, что в свою очередь повлекло увеличение времени простоя в текущем и капитальном ремонтах.
3. ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ МОТОРНОГО ЦЕХА С ЦЕЛЬЮ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ СП ИЛПП ООО «ИЛИМСИБЛЕС»
3.1 Расчет единовременных капитальных вложений
Ремонтная служба автотранспортного предприятия (ремонтно-обслуживающая база), включает совокупность передвижных и стационарных объектов для поддержания машин и оборудования в постоянной технической готовности. В ее состав входят:
1. Передвижные пункты технического обслуживания для проведения технического обслуживания (ТО) и текущего ремонта (ТР) машин на местах их работы.
2. Гаражи, где осуществляется хранение и мелкий ремонт автомобилей.
3. Пункты централизованного технического обслуживания, выполняющие ТО и ТР лесотранспортных машин агрегатным методом.
4. Ремонтно-механические мастерские, предназначенные для выполнения текущего ремонта лесотранспортных машин, их агрегатов, узлов, изготовление деталей.[5]
Основными задачами ремонтной службы оборудования являются:
1) предупреждение преждевременного износа машин и оборудования и поддержание их в постоянной технической готовности;
2) сокращение длительности пребывания машин и оборудования в техническом обслуживании и ремонте;
3) повышение качества и сокращение затрат на выполнение ремонтных работ при использовании прогрессивных средств, форм и методов организации технического обслуживания и ремонта.
В основе организации и порядка проведения ремонтных работ лежит система планово-предупредительных ремонтов, которая представляет собой совокупность запланированных технических и организационных мероприятий по уходу, надзору и ремонту машин и оборудования. В системе планово-предупредительных ремонтов работы по техническому обслуживанию и ремонту носят профилактический характер, что обеспечивает постоянную техническую готовность машин и оборудования, сокращает простои, связанные с их неисправностью, увеличивает срок службы машин и позволяет снизить затраты связанные с их эксплуатацией. Система планово-предупредительных ремонтов предусматривает строгую последовательность мероприятий и выполнение их в заранее установленные сроки. Для большинства лесовозного транспорта установлены следующие виды технического обслуживания:
1) ежесменное техническое обслуживание (ЕО);
2) техническое обслуживание № 1 (ТО1);
3) техническое обслуживание № 2 (ТО2);
4) техническое обслуживание № 3 (ТО3);
5) сезонное обслуживание (СО).
Назначение ЕО состоит в подготовке машин и оборудования к работе и обеспечение их надежности, и функционирования в течение всей смены.
Техническое обслуживание представляет собой комплекс работ направленный на поддержание исправности и работоспособности машин и оборудования. Главная цель ТО состоит в предупреждении ускоренного износа деталей, узлов и агрегатов, в проверки и восстановлении регулировок узлов и рабочих органов, в обеспечении экономичности и безопасности их роботы. В состав основных работ по ТО входят: уборочно-моечные, контрольно-диагностические, смазочно-заправочные, регулировочные и крепежные операции.
Сезонное обслуживание предназначено для подготовки оборудования к работе в условиях осенне-зимнего и весенне-летнего сезонов.
Ремонт представляет собой комплекс работ по восстановлению исправности и работоспособности машин и оборудования и включает: контрольно-диагностические, разборочные, сборочные, регулировочные, слесарные, механические, сварочные, электротехнические, малярные и другие работы, а так же устранение неисправностей, возникших или выявленных в процессе эксплуатации машин и оборудования, или выявленных при текущем обслуживании. В соответствии с назначением и характером выполнения работ различают, капитальный ремонт (КР) и текущие ремонты (ТР), для некоторых видов оборудования, предусматривается так же мелкий, средний и другие ремонты.
Автотранспортное предприятие своими силами и средствами проводят все виды ТО и текущие ремонты. Проведение ТО и ремонта должно быть организовано так, что бы обеспечивались минимальные простои оборудования, минимальные затраты труда, запасных частей и ремонтных материалов. Порядок и последовательность выполнения ТО и ремонта, а так же нормативность их периодичности, затраты времени и труда по каждому виду регулируются «Положением о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности».
Для выполнения работ по ремонту существующего парка автомобилей в СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес» созданы ремонтно-механические мастерские, в состав которых входит моторный цех. В данном цехе предлагается провести техническое перевооружение с целью сокращения времени простоев в ремонте, снижения затрат на осуществление ремонта, и в свою очередь, повышения эффективности деятельности предприятия.
Целью проведения расчета является оценка экономической эффективности технического перевооружения моторного цеха. Для этого, в ходе расчетов необходимо определить:
1) единовременные капитальные вложения;
2) годовые эксплуатационные расходы;
3) технико-экономические показатели.
3.1. Расчет единовременных капитальных вложений
Для определения экономической эффективности технического перевооружения ремонтно-механических, в частности моторного цеха, необходимо произвести ряд расчетов, и в первую очередь расчет единовременных капитальных вложений. Для проведения расчета единовременных капитальных вложений приведены производственно-технические показатели деятельности СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес», которые представлены в таблице 16.
Таблица 16 - Производственно-технические показатели СП ИЛПП ООО «ИлимСибЛес»
| Наименование показателя | Единицы измерения | Значение показателя |
| Годовой пробег парка | тыс. км | 4278,7 |
| Производственная площадь | м2 | 144 |
| Доля моторного цеха в объеме работ | % | 9,8 |
| Годовая производственная программа | чел. ч | 29880 |
| Объем работ по профессиям и разрядам | чел. ч | 29880 |
| Численность работающих по профессиям и разрядам:явочноесписочное | чел.чел. | 1315 |
| Режим работы моторного цехасуточныйгодовой | чч | 81992 |
Режим работы персоналасуточный годовой | чч | 81992 |
| Установленная мощность потребителейсиловой энергииосветительной электроэнергиисжатого воздуха | кВткВтм3/ч | 9,04,02,0 |
| Коэффициент загрузки потребителейсиловой энергииосветительной электроэнергиисжатого воздуха | кВткВтм3/ч | 0,70,70,5 |
Единовременные капитальные вложения включают в себя расчеты:
1) затрат на здание;
2) затрат на сооружение;
3) затрат на производственное оборудование, организационную и технологическую оснастку;
4) затрат на изготовление нестандартизированного оборудования.
Далее проведем расчеты указанных затрат.
Так как предприятие уже имеет помещение под ремонтно-механические мастерские, в состав которых входит моторный цех, то единовременные затраты на строительство производственного помещения (Фз) будем рассчитывать из уже имеющегося, то есть, затраты пойдут в основном на ремонт помещения данного моторного цеха. Данные затраты рассчитаем по формуле (19):
Фз = Fз*Цз(19)
где Fз – производственная площадь – 144 м2;
Цз – стоимость ремонта 1м3 здания – 400 руб.[19]
Фз = 144*400 = 57600 руб.
Затраты на сооружение (Фс) техники и промышленной проводки в стоимость 1м3 здания не входят. Их расчет производят по нормативам: отопление и вентиляция – 0,7; внутренний водопровод и канализация – 0,1; внутреннее освещение – 0,3; внутренние водостоки – 1,6, в рублях на 1м3 по формуле (20):