Расчет экономических показателей АТП (стр. 4 из 8)
Офс =0,036*ФОТслуж
Офс =0,036*372,84 =13,4
Офс =13,4 тыс.руб.
Общая сумма отчислений в государственный бюджет:
Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс
Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35
Огос. бюд =145,35 тыс.руб.
Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих
| Наименование показателя | Значение показателя |
| 1. Численность руководителей, чел | 2 |
| 2. Средний оклад руководителей, тыс. руб | 1,5 |
| 3. Численность специалистов, чел | 4 |
| 4. Средний оклад специалистов, тыс. руб | 1,3 |
| 5. Численность других служащих(технических исполнителей) | 5 |
| 6. Средний оклад других служащих, тыс. руб | 1,1 |
| 7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб | 164,4 |
| 8. Надбавки, тыс. руб | 16,44 |
| 9. Доплаты, тыс. руб | 16,44 |
| 10. Премии, тыс. руб | 32,88 |
| 11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб | 230,16 |
| 12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. Руб | 345,24 |
| 13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб | 27,6 |
| 14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб | 372,84 |
Таблица 11-План по труду и кадрам
| Категории персонала | Численность, чел. | Фонд оплаты труда , тыс.руб | Среднемесячная зар.плата, т.руб |
| Водители | 61 | 1035,86 | 16,98 |
| Ремонтные рабочие | 15 | 206,238 | 13,7 |
| Подсобно- вспомога-тельные рабочие | 3 | 32,88 | 10,96 |
| Служащие | 11 | 372,84 | 37,28 |
| Всего работающие | 90 | 1647,818 | 18,5 |
1.5.8.2 Амортизационные отчисления на полное восстановленияпроизводственной технической базы и нематериальных активов
АО птб = 0,1 Сптб
АО птб = 0,1*5572,4=557,24
АО птб =557,24 тыс. руб.
1.5.8.3 Земельный налог
Нзем =Снал. ´ П
Снал.- ставканалога = 0,5 руб.
П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2
Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.
1.5.8.4 Налог с владельцев автотранспортных средств
Нвлад. = 0,6 ´ ММОТ ´Nл.с. ´ Асс,
ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 руб.
Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.
Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91
Нвлад.=56,91 тыс.руб.
1.5.8.5 Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу
Нвыб. = Снал ´Qат
Нвыб = 0,155*35*0,825* 816,2 / 1000 =3,66
Нвыб.=3,66 тыс.руб.
1.5.8.6 Налог на приобретение транспортных средств
Нпр=Снал*Спр.*Nвв,
Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года
Нпр = 0,2*250*5=250
Нпр = 250 тыс.руб
1.5.8.7 Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.
1.5.8.8 Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.
1.5.8.9 Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.
Таблица 12 - Калькуляция себестоимости перевозок
| Статьи затрат | Сумма затрат, тыс. руб. | На 1 ткм,руб | Структура % |
| 1. | 2. | 3. | 4. |
| 1.Фонд оплаты труда водителей2.Отчисления на социальные нужды, в том числе : на социальное страхование в Пенсионный фонд, в Государственный фонд занятности, в фонды обязательного медицинского страхования3. Автомобильное топливо 4. Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы5. Затраты на восстановление износа и ремонт шин6. Затраты на ТО и ТР подвижного состава, в том числе: фонд оплаты труда ремонтных рабочих, отчисления на соц . нужды, затраты на запчасти и материалы7.Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава8. Накладные расходы 8.1 ФОТ служащих 8.2.Отчисления на соц/нужды 8.3 АО на восстановление ПТБ 8.4 Представительские расходы 8.5 Затраты на рекламу 8.6 Износ по нематериальным активам 8.7 Налоги включаемые в себестоимость 8.8 Прочие накладные расходы | 1035,86 403,9 55,9 290 20,7 37,29 1632,4 326,48 167,6 544,598 239,118 93,2 212,28 2422,4 2640,649 372,84 145,35 557,4 43 13 50 1227,179 232,04 | 0,1 0,04 0,15 0,03 0,02 0,05 0,23 0,25 | 11,3 4,4 17,8 3,6 1,8 5,9 26,4 28,8 |
| ИТОГО | 9173,887 | 0,87 | 100 |
Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 13.
Таблица 13-Затраты произведенные автотранспортным предприятием
| Экономические элементы | Годовая сумма затрат, тыс.руб. |
| 1.Материальные затраты2.Затраты на оплату труда3.Отчисления на социальные нужды4.Амортизация основных фондов5.Прочие затраты Итого | 2338,76 1647,818 642,45 2979,64 1565,219 9173,887 |
Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 14.
Таблица 14 -Частные измерители затрат
Группы статей затрат | Сумма, тыс. руб. | Затраты на единицу, руб. | |||
| ******************** | 1 руб. Дохода | 1 ткм | 1 км | 1 авт-ч | |
| 1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления- ями на соц.нужды | 1439,76 | 0,13 | 0,14 | ||
| 2.Переменные затраты | 5093,478 | 0,47 | 0,48 | 2,4 | |
| 3. Условно-постоянные затраты | 2640,649 | 0,25 | 0,25 | 25,98 | |
| Итого | 9173,887 | 0,85 | 0,87 | ||
Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:
Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,
где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы),руб:
Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб
ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды
Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887
Собщ = 9173,887 тыс. руб.
Себестоимость единицы транспортной работы определяется поформуле:
Sткм=Собщ/Р
Sткм=9173,887/10718,232 =0,87
Sткм=0,87 руб.
Затраты на один рубль дохода :
З = Собщ / Dпер
З =9173,887/10718,232=0,85
З=0,85 руб.
1.6.Финансовые результаты работы АТП
Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных
с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной продукции.
Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за выполнение
услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на основе
тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за минусом
НДС.
В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по перевозке
грузов.
1.6.1 Выручка
Определяется по формуле :
Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,
где - tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;
Iц- индекс цен=7,3;
k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;
k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;
kр- районный коэффициент =1.3.
Впер = 972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79
Впер=13397,79 тыс. руб.
1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)
Dпер = Впер/0,8
Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232
Dпер=10718,232 тыс.руб.
Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам
| Показатели | Единицы измерения | Величина показателя |
| 1 Вид груза | --- | Фанера |
| 2 Класс груза | --- | 1 |
| 3 Расстояние перевозки | км | 11 |
| 4 Объем перевозки | тыс т | 972,265 |
| 5 Тариф | руб | 1,21 |
| 6 Сумма оплаты по тарифу | тыс руб | 8587,7 |
| 7 Надбавки(скидки) | тыс руб | нет |
| 8 Районная надбавка | тыс руб | 11164 |
| 9 Сумма дохода | тыс руб | 10718,232 |
| 10 Сумма НДС | тыс руб | 2678,56 |
| 11 Сумма выручки | тыс руб | 13397,79 |
1.6.3 Прибыль от реализации
Ппер = Dпер - Собщ