| Доходы и расходы | Январь-сентябрь | Октябрь-ноябрь | Январь-ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь |
| 1. Доходы от реализации | 620 000 | 160 000 | 780 000 | 112 000 | 892 000 |
| 2. Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (прямые и косвенные), в т.ч.: | 559 097 | 143 299 | 702 396 | 100 561,9 | 802 957,9 |
| - материалы, в т.ч.: | 227 446 | 78 099 | 305 545 | 32 898,6 | 338 443,6 |
| прямые | 257 200 | 30 098,6 | 287 298,6 | ||
| косвенные | 48 345 | 2 800 | 51 145 | ||
| - ТЗР | 3 384,4 | 3 384,4 | |||
| - электроэнергия | 20 145 | 2 500 | 22 645 | 3 000 | 25 645 |
| - вода | 16 600 | 2 600 | 19 200 | 2 000 | 21 200 |
| - заработная плата | 100 000 | 20 000 | 120 000 | 27 667,6 | 147 667,6 |
| прямые | 90 000 | 19 667,6 | 109 667,6 | ||
| косвенные | 30 000 | 8 000 | 38 000 | ||
| - ЕСН | 26 000 | 5 200 | 31 200 | 6 241,6 | 37 441,6 |
| прямые | 10 800 | 4 161,6 | 14 961,6 | ||
| косвенные | 20 400 | 2 080 | 22 480 | ||
| - страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний | 500 | 100 | 600 | 104,3 | 704,3 |
| - амортизация ОС | 54 000 | 10 000 | 64 000 | 7 565,6 | 71 565,6 |
| прямые | 42 000 | 5 565,6 | 47 565,6 | ||
| косвенные | 22 000 | 2 000 | 24 000 | ||
| - амортизация НМА | 300 | 300 | |||
| - расходы будущих периодов (лицензия) | 300 | 300 | 500 | 800 | |
| - аренда склада | 2 000 | 2 000 | 3 000 | 5 000 | |
| - реклама | 30 000 | 5 000 | 35 000 | 3 000 | 38 000 |
| - доставка готовой продукции | 70 000 | 15 000 | 85 000 | 4 000 | 89 000 |
| - командировочные расходы (в пределах норм) | 760 | 2 500 | 3 260 | 2 591 | 5 851 |
| - канцтовары | 600 | 600 | |||
| - транспортный налог | 7 800 | 7 800 | 7 800 | ||
| - налог на имущество | 5 846 | 5 846 | -140 | 5 706 | |
| - потери от брака | 3 848,7 | 3 848,7 | |||
| 3. Внереализационные доходы | 560 | 120 | 680 | 300 | 980 |
| - положительные курсовые разницы | 560 | 120 | 680 | 300 | 980 |
| 4. Внереализационные расходы | 13 700 | 3 000 | 16 700 | 3 000 | 19 700 |
| - расходы на услуги банков | 4 500 | 1 000 | 5 500 | 500 | 6 000 |
| - проценты по кредитам | 8 000 | 2 000 | 10 000 | 2 500 | 12 500 |
| - отрицательные курсовые разницы | 1 200 | 1 200 | 1 200 | ||
| 5. Налогооблагаемая прибыль | 47 763 | 13 821 | 61 584 | 8 738,1 | 70 322,1 |
Расчет распределения прямых затрат по изделию 1 на остатки НЗП и выпуск продукции (б/у)
| Показатели | На НЗП на начало месяца | На объем производства за декабрь | На НЗП на конец месяца | На выпущенную и оприходованную на склад готовую продукцию за декабрь |
| Общее количество использованного в производстве исходного сырья (материал "А"), шт. | 10 | 20 | 0 | 30,0 |
| Доля остатка НПЗ в исходном сырье, шт. | х | х | 0 | х |
| Сумма прямых расходов, руб. | 9 200 | 46 025,5 | 0 | 55 225,5 |
Расчет распределения прямых затрат по изделию 2 на остатки НЗП и выпуск продукции (б/у)
| Показатели | На НЗП на начало месяца | На объем производства за декабрь | На НЗП на конец месяца | На выпущенную и оприходованную на склад готовую продукцию за декабрь |
| Общее количество использованного в производстве исходного сырья (материал "А"), шт. | 8 | 20 | 0 | 28,0 |
| Доля остатка НПЗ в исходном сырье, шт. | х | х | 0 | х |
| Сумма прямых расходов, руб. | 10 000 | 38 137,8 | 0 | 48 137,8 |
Расчет распределения прямых затрат по изделию 1 на остатки НЗП и выпуск продукции (н/у)
| Показатели | На НЗП на начало месяца | На объем производства за декабрь | На НЗП на конец месяца | На выпущенную и оприходованную на склад готовую продукцию за декабрь |
| Общее количество использованного в производстве исходного сырья (материал "А"), шт. | 10 | 20 | 0 | 30 |
| Доля остатка НПЗ в исходном сырье, шт. | х | х | 0 | х |
| Сумма прямых расходов, руб. | 8 700 | 37 850 | 0 | 46 550 |
Расчет распределения прямых затрат по изделию 2 на остатки НЗП и выпуск продукции (н/у)
| Показатели | На НЗП на начало месяца | На объем производства за декабрь | На НЗП на конец месяца | На выпущенную и оприходованную на склад готовую продукцию за декабрь |
| Общее количество использованного в производстве исходного сырья (материал "А"), шт. | 8 | 20 | 0 | 28 |
| Доля остатка НПЗ в исходном сырье, шт. | х | х | 0 | х |
| Сумма прямых расходов, руб. | 9 100 | 32 980 | 0 | 42 080 |
Расчет суммы прямых расходов, приходящихся на остаток готовой продукции (Изделие № 1) на складе и реализованной (б/у)
| Показатели | Остаток готовой продукции на складе на начало месяца | Выпущено и приходовано на склад готовой продукции за декабрь | Итого готовой продукции ( гр.2+гр.3) | Готовая продукция отгруженная за отчетный месяц | Остаток готовой продукции на складе на конец декабря |
| Количество готовой продукции, шт. | 10 | 42 | 52 | 19 | 33 |
| Сумма прямых расходов по готовой продукции, руб. | 16 000 | 55 225,5 | 71 225,5 | 26 024,7 | 45 200,8 |
| Материалы | 5 000 | 28 200 | 33 200 | 12 130,8 | 21 069,2 |
| Заработная плата | 4 000 | 12 000 | 16 000 | 5 846,2 | 10 153,8 |
| ЕСН | 1 040 | 3 170 | 4 210 | 1 538,3 | 2 671,7 |
| Прочие | 5 960 | 11 855,5 | 17 815,5 | 6 509,5 | 11 306 |
| Сумма прямых расходов, приходящаяся на единицу готовой продукции, выпущенной в течение декабря, руб. | х | х | 1 369,7 | х | х |
Расчет суммы прямых расходов, приходящихся на остаток готовой продукции (Изделие № 2) на складе и реализованной (б/у)
| Показатели | Остаток готовой продукции на складе на начало месяца | Выпущено и приходовано на склад готовой продукции за декабрь | Итого готовой продукции ( гр.2+гр.3) | Готовая продукция отгруженная за отчетный месяц | Остаток готовой продукции на складе на конец декабря |
| Количество готовой продукции, шт. | 8 | 48 | 56 | 43 | 13 |
| Сумма прямых расходов по готовой продукции, руб. | 10 000 | 48 137,8 | 58 137,8 | 44 641,6 | 13 496,3 |
| Материалы | 3 000 | 20 400 | 23 400 | 17 967,9 | 5 432,1 |
| Заработная плата | 3 000 | 15 000 | 18 000 | 13 821,4 | 4 178,6 |
| ЕСН | 780 | 3 960 | 4 740 | 3 639,6 | 1 100,4 |
| Прочие | 3 220 | 8 777,8 | 11 997,8 | 9 212,6 | 2 785,2 |
| Сумма прямых расходов, приходящаяся на единицу готовой продукции, выпущенной в течение декабря, руб. | х | х | 1 038,2 | х | х |
Расчет суммы прямых расходов, приходящихся на остаток готовой продукции (Изделие № 1) на складе и реализованной