Организация таможенного склада (стр. 11 из 13)
4.3.3 Персонал и структура управления
Штатное расписание таможенного склада «Интеграл» и расчет фонда заработной платы представлены в табл. 4.19.
Таблица 4.19 Штатное расписание ООО «Интеграл»
| Должность | Оклад | Кол-во штатных единиц |
| Директор | $1 300 | 1 |
| Главный бухгалтер | $800 | 1 |
| Специалист по таможенному оформлению | $600 | 1 |
| Специалист по маркетингу | $600 | 1 |
| Диспетчер | $400 | 1 |
| Кладовщик | $400 | 1 |
| Грузчик | $250 | 2 |
| Водитель погрузчика | $400 | 3 |
| Начальник участка по обслуживанию объекта | $500 | 1 |
| Уборщик помещений | $200 | 1 |
| Уборщик территории | $200 | 1 |
| Дежурный КПП | $300 | 4 |
Таким образом, планируемое число работников склада - 18 человек, квартальный фонд заработной платы согласно штатному расписанию составит 7,9 тыс. USD´ 3 мес. = 23,7 тыс.USD.
Набор всего штата персонала будет произведен в 3 квартале после завершения строительно-монтажных работ и получения лицензии на открытие таможенного склада. Заработная плата начинает начисляться с 4 квартала. Затраты на набор персонала составят порядка $30 ´ 18чел. = 540 USD.
4.3.5 Обоснование затрат на реализацию проекта
Капитальные затраты проекта можно разделить на две группы:
1) капитальные затраты в основные средства:
- затраты на приобретение земельного участка;
- затраты на строительно-монтажные работы;
- затраты по обеспечению уплаты таможенных платежей;
- затраты на покупку оборудования (срок полезного использования более 12 месяцев, стоимость более 10 000 рублей);
2) нематериальные активы (НМА)
- сбор за выдачу лицензии
3) капитальные затраты в оборотные средства (прочие капитальные затраты):
- затраты на проектирование;
- затраты на покупку оборудования стоимостью менее 10 тысяч рублей;
- затраты на регистрацию предприятия;
- затраты на покупку и установку программного обеспечения;
- затраты на найм и обучение персонала
| Характеристика затрат | Период планирования, квартал | ||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| Капитальные затраты в основные средства: | |||||
| Приобретение земельного участка | |||||
| Строительно-монтажные работы | |||||
| Покупка оборудования со сроком использования свыше 12 месяцев | |||||
| Затраты на обеспечение уплаты таможенных платежей | |||||
| Нематериальные активы (НМА) | |||||
| Сбор за выдачу лицензии | |||||
| Капитальные затраты в оборотные средства: | |||||
| Затраты на проектирование | |||||
| Затраты на покупку оборудования со сроком полезного использования менее 12 месяцев | |||||
| Затраты на регистрацию предприятия | |||||
| Затраты на приобретение и установку программного обеспечения | |||||
| Затраты на найм и обучение персонала | |||||
Затраты на проектирование складского здания составят:
15 USD/м² х 1040м² = 15,6 тыс. USD.
Наибольший объем капиталовложений требует статья «Строительно-монтажные работы». Данная статья складывается из трех ресурсных смет: «Строительство складского утепленного здания 80х13х4 с административными помещениями», «Устройство асфальтового покрытия», «Благоустройство территории».
Нормы амортизации по отдельным группам основных фондов (1 группа здания, сооружения; 2 группа – оборудование) определены исходя из среднего для каждой из групп срока полезного использования:
- средний срок полезного использования зданий и сооружений из легких металлоконструкций – 20 лет;
- средний срок полезного использования оборудования – 10 лет.
Таким образом, норма амортизации для зданий и сооружений принята равной 1/20 х 100% = 5%. Норма амортизации для оборудования принята равной
.Норма амортизации по НМА (лицензия на учреждение таможенного склада) определяется исходя из срока 10 лет, на который выдана лицензия. Таким образом, норма амортизации принята равной
. Расходы будущих периодов (РБП) - это единовременные затраты периода капитальных вложений, не связанные со строительством и приобретением основных фондов.
В проекте к расходам будущих периодов отнесены следующие статьи капитальных затрат:
- затраты на проектирование;
- затраты на регистрацию предприятия;
- затраты на найм и обучение персонала;
- затраты на покупку оборудования стоимостью менее 10 т.р.;
- затраты на покупку и установку программного обеспечения.
Списание расходов будущих периодов на себестоимость производится равномерно в течение первого года реализации услуг таможенного склада. Норматив списания РБП на себестоимость принимается равным 25%.
Порядок списания РБП на себестоимость услуг для реалистического сценария реализации проекта представлен в табл. 5 Приложения 3.1.
Текущие затраты проекта включают в себя следующие статьи:
- Затраты на сырье и материалы
- Фонд заработной платы
- Эксплуатационные расходы
- Услуги связи
- Офисные расходы
- Хозяйственные расходы
- Налог на землю
- Расходы на маркетинг
Рассмотрим каждую статью затрат в отдельности.
Затраты на сырье и материалы. Для работы терминала потребуются затраты на горюче-смазочные материалы для работы электроштабелеров и минипогрузчиков. Максимальное значение этой статьи затрат принято на уровне 1,5 тыс. USD в квартал.
Фонд заработной платы. Выплата заработной платы будет производиться начиная с 4 квартала и составит 23,7 тыс. USD в квартал.
Эксплуатационные расходы. К эксплуатационным расходам терминала относятся: затраты на электроэнергию, воду и вывоз мусора.
Расчет этой статьи текущих затрат был произведен в общем объеме на основе информации по затратам аналогичных складов. Значение этой статьи затрат принято на уровне 2 тыс. USD в квартал.
Услуги связи, офисные расходы, хозяйственные расходы. Согласно экспертной оценке, максимальные ежеквартальные расходы по перечисленным статьям составят: на услуги связи – 0,9 тыс.USD., офисные расходы – 0,6 тыс. USD, хозяйственные расходы – 0,6 тыс.USD.
Расходы на маркетинг. Расходы на маркетинг включаются в текущие затраты в соответствии с бюджетом маркетинга (для реалистического сценария - см. табл. ___ Приложения ___).
В проекте произведен расчет единого социального налога (ставка 26%, налоговая база – фонд заработной платы); налога на имущество (ставка 2,2%, налоговая база – стоимость имущества); земельного налога из расчета средней ставки налога на землю в Санкт-Петербурге 27,21 руб. за квадратный метр за год, оплата налога производится в 3-м и 4-м кварталах отчетного года равными долями и включается в затраты на производство; налога на рекламу (ставка 5%, налоговая база – стоимость услуг по рекламе).
Все цены и затраты проекта приняты для расчетов без учета налога на добавленную стоимость, поэтому расчет НДС в проекте не проводится.
4.3.6 Схема финансирования проекта
Основная доля инвестиций, необходимых для реализации проекта, будет финансироваться за счет привлечения инвестиционного кредита. Для различных сценариев реализации проекта приняты следующие параметры инвестиционного кредита, указанные в табл. 4.21.
Таблица 4.21 Параметры кредита при различных сценариях реализации проекта создания таможенного склада «Интеграл»
| Параметры кредита | Реалистический сценарий | Пессимистический сценарий | Оптимистический сценарий |
| Размер кредита | 500 тыс. USD | 520 тыс. USD | 480 тыс. USD |
| Ставка кредита | 10% годовых | 12% годовых | 8% годовых |
| Срок погашения | 6 лет | 6 лет | 6 лет |
Для всех сценариев реализации проекта погашение кредита будет производиться на протяжении 6 лет по схеме самоамортизирующегося кредита, т.е. равными платежами, включающими в себя проценты за кредит и часть погашения общей суммы кредита.
Размер уставного капитала для всех сценариев реализации проекта составит 200 тыс. USD. Размер требуемых в соответствии с различными сценариями реализации проекта собственных и заемных средств представлен в табл. 4.22.
Таблица 4.22 Структура финансирования проекта создания таможенного склада «Интеграл»
| Источники финансирования | Реалистический сценарий | Пессимистический сценарий | Оптимистический сценарий |
| Уставный капитал (вклад учредителей) | 200 тыс. USD | 200 тыс. USD | 200 тыс. USD |
| Заемный капитал (инвестиционный кредит) | 500 тыс. USD | 520 тыс. USD | 480 тыс. USD |
| Всего инвестиций: | 700 тыс. USD | 720 тыс. USD | 680 тыс. USD |