Проект мероприятий по снижению себестоимости услуг в АО Асфальтстрой г Москвы (стр. 13 из 17)

ROP = Q_з + Q_стр

3.2. Расчет прогнозных величин планируемых затрат на 2004 год

Для прогнозирования удельных затрат воспользуемся методом экстраполяции динамических рядов Брауна[4], для чего построим таблицу затрат на один рубль произведенной продукции по полугодиям (таб. 26).

Таблица 26

2-е 1999	1-е 2000	2-е 2000	1-е 2001	2-е 2001	1-е 2002	2-е 2002	1-е 2003	2-е 2003
t	1	2	3	4	5	6	7	8	9
y(t)	80,25	81,31	82,36	82,78	83,12	83,55	84,21	84,75	85,17

На основании этой таблицы построим график тенденции развития динамического ряда.(рис 5.)

Рис.5. График тенденции развития динамического ряда.

Анализ графика показывает, что тенденция развития динамического ряда может быть описана уравнением прямой

Для расчета коэффициентов а₀ и а₁ составим систему уравнений

nа + в∑t = ∑y

а∑t + в∑tІ = ∑ty

Для решения полученной системы нормальных уравнений составим вспомогательную таблицу.(табл.27.)

Таблица 27

Вспомогательная таблица для решения системы уравнений

t	y(t)	(t-tcp)	(t-tcp)^2	yt - ycp t	(yt-ycp t)(t-tcp)	yp (t)	Et
1	80,25	-4	16,00	-2,81	11,22	80,76	-0,51
2	81,31	-3	9,00	-1,75	5,24	81,33	-0,02
3	82,36	-2	4,00	-0,70	1,39	81,91	0,45
4	82,78	-1	1,00	-0,28	0,28	82,48	0,30
5	83,12	0	0,00	0,06	0,00	83,06	0,06
6	83,55	1	1,00	0,49	0,49	83,63	-0,08
7	84,21	2	4,00	1,15	2,31	84,20	0,01
8	84,75	3	9,00	1,69	5,08	84,78	-0,03
9	85,17	4	16,00	2,11	8,46	85,35	-0,18
60,00	34,47

где

откуда

подставив значения коэффициентов в уравнения прямой получим выровненные значения и произведем расчет прогноза затрат на один рубль продукции на два квартала вперед, (табл. 28) при том условии, что все условия функционирования предприятия останутся неизменными.

Таблица 28

Расчет прогноза объемов реализации на два полугодия вперед№ шага шагашага	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Исх.дан	80,25	81,31	82,36	82,78	83,12	83,55	84,21	84,75	85,17
прогноз	80,76	81,33	81,91	82,48	83,06	83,63	84,20	84,78	85,35	85,93	86,50
Макс.	80,76	81,33	81,91	82,48	83,06	83,63	84,20	84,78	85,35	86,28	86,88
Мин.	80,76	81,33	81,91	82,48	83,06	83,63	84,20	84,78	85,35	85,57	86,13

По полученным данным строим график прогноза (рис.6.)

Рис.8. График прогноза затрат на один рубль продукции.

Аналогичные расчеты проведем для структуры затрат и общий результат сведем в таблицу 29.

Таблица 29

материалы		Заработная плата		Энергоносители
1-е 2004	2-е2004	1-е 2004	2-е2004	1-е 2004	2-е2004
макс	58,93	59,89	15,48	15,90	14,31	14,53
прогноз	58,65	59,60	15,05	15,45	14,14	14,36
Мин.	58,21	59,30	14,63	15,00	13,98	14,19

Для расчета теоретического размера запаса на 2004 год используем данные, представленные плановым отделом предприятия. В соответствии с этими данными, объем строительной продукции предусмотрено увеличить на 12%. При таком увеличении объема выпуска продукции годовая потребность в инертных материалах составляет 10750 тонн. Средневзвешенная цена одной тонны составляет 50 рублей (по данным планового отдела).

Исходя из этого и проведем расчет теоретического запаса инертных материалов. При расчете оптимального размера заказа принимаем:

Исходные данные	Значения
С	50
D	10750
h	0,6
К	60
t, дней	14

Откуда :

Y* =

1466тн.

Определим оптимальное время между заказами

t_сз =1466/10750*52 =7,1нед.

Определим точку возобновления заказа по формуле

ROP = 10750/2/52 = 103,39тн.

Расчет страхового запаса произведем по формуле[5]:

где δ - параметр (аргумент) функции Лапласа Ф(δ);

σ_Q3 - С.К.О. точки заказа;

N - количество заказов за год.

N = 10750/1466 = 7,33

Параметр δ определяется по величине доверительной вероятности γ из условия

Ф(δ)= γ

Рассчитаем страховой запас при следующих исходных данных:

γ = 0,9 принимаем, как вполне обеспечивающую точность определения страхового запаса

δ_Q3 определяем исходя из правила “шести сигм”.

δQ3	γ	N
Инертный материал	5169	0,9	73

Расчет производим по формуле

Первоначально по таблицам Лапласа находим из уравнения

Ф(δ) = γ/2 = 0,9/2 = 0,45.

Из таблицы функции Лапласа находим, что d = 1,65. Подставляя найденное значение в формулу, получим

Q_стрcc= 1,65 х 5169/

= 3159 тн.

Таким образом, с вероятностью 0,9 при заданных характеристиках рассчитан страховой запас. Точка перезаказа будет, соответственно, равна

ROP’ = ROP + Q_стр

Расчет сведем в таблицу 30.

Таблица 30

Итоговый результат расчета точки перезаказа

ROP	Qстр	ROP’	ROP’ тыс.руб.
Инертные материалы	103,39	3159	3262,39*50	163,11

По данным планового отдела удельный вес затрат на инертные материалы составляет 35% в общем объеме материальных затрат. Поэтому, с некоторыми допущениями можно считать, что теоретический запас материалов будет иметь величину 1466*50/0,35 = 209,43тыс. руб.

3.3.Организационно-технические мероприятия сокращения затрат на производство

Практическая работа по экономии ресурсов на предприятии должна быть организована следующим образом:

¨ по результатам анализа себестоимости определяются плановые задания на экономию материальных и трудовых ресурсов;

¨ на основании этих заданий формируется план организационно-технических мероприятий;

¨ определяется реальность внедрения того или иного мероприятия, уточняется его эффективность;

¨ мероприятие включается в план организационно-технических мероприятий.

Замена ручного труда, доля которого очень велика, может дать заметный эффект по высвобождению рабочих.

Добиться снижения себестоимости можно в основном за счет экономии трудовых и материальных ресурсов.

Практическая работа по экономии трудовых ресурсов на предприятии ведется следующим образом.

На основании прогнозного анализа затрат определяются плановые задания на экономию материальных и трудовых ресурсов. На основании этих заданий формируется план организационно-технических мероприятий. Определяется реальность внедрения того или иного мероприятия, уточняется его эффективность.