Учебный бизнес-план на примере магазина одежды (стр. 2 из 2)

Для осуществления деятельности надо арендовать здание с общей площадью 32 кв.м. Расходы на аренду:

Ап = S×Сб×Км×Кт×Кз×Ктд×Крп×Ксо÷2

Ап = 1647,46

Торговый зал 20 кв.м.	Склад 7 кв.м.
	Примерочная 5 кв.м.

Численность работников: 4.

1) Директор-бухгалтер. Обязанности: поставка товара, выбор нужного ассортимента, поездки в город, уплата всех налогов, выдача заработной платы.

Требования – высшее образование, возраст от 25 лет и старше, знание ПК, ответственность, коммуникабельность, мобильность, знание бухгалтерского учета, 1:С Бухгалтерия.

2) Продавец-консультант. Обязанности: следит за внешним видом товара, обслуживает покупателей. Предоставляет консультационные услуги. Индивидуально работает с каждым покупателем.

Требования: приятная внешность, образование среднее специальное, аккуратность, ответственность, коммуникабельность, мобильность, возраст от 20 до 30 лет.

3) Водитель: по найму.

Его услуги понадобятся приблизительно 2-3 раза в месяц. Осуществляться поездки будут в город Томск на его машине.

Требования: возраст не ограничен, без вредных привычек, наличие автомобиля (грузовой).

4) Техничка: рабочее время с 9 до 11 часов, следить за порядком в помещении, влажная уборка.

Финансовый план.

Осуществление любого вида предпринимательской деятельности связано с затратами:

1. Расходы на аренду. Рассчитываем по формуле:

Ап = S×Сб×Км×Кт×Кз×Ктд×Крп×Ксо//2 , где

Ап – арендная плата за месяц,

S – площадь помещения,

Сб – базовая ставка (по району она составляет 312 руб.),

Км – коэффициент массы,

Кт – вид здания (деревянное, кирпичное),

Кз – коэффициент районности,

Ктд – вид деятельности,

Крп – коэффициент части помещения (надземное, подземное),

Ксо – благоустройство.

Ап = 32×312×1,4×1,2×3×0,4×1×1,2÷2 = 1647,46 руб.

2. Налог на прибыль = 1528800×24% = 366912 руб.

3. НДФЛ = 349200×13% = 45396уб.

4. Чистая прибыль = 1528800-(198744+349200+45396+366912+288+349250+19773,12+73200+74400)=173706

5. Налог на рекламу = 5760×5% = 288 руб.

6. Резервный фонд 173706×10% = 17370,6 руб.

7. Рентабельность = 173706÷1528800×100%=11,36%

8. ЕНВД=1528800*0,13=198744

9.Коммунальные услуги:

Наименование услуги	Единица измерения	Стоимость за единицу в руб.	Количество в месяц	Сумма в месяц	Количество в год	Сумма в год
Электроэнергия	Квт/час	1	70	70	840	840
Водоснабжение	Кубометр	32	5	160	60	1920
Отопление	-	-	-	1250	-	15000
Итого	-	-	-	1480	-	17760

Срок _{окупаемости} = Сумма вложений/Чистая прибыль

Срок _{окупаемости}= 496800/173706=3года

Расчет безубыточности:

1.переменные издержки =93100+73200+288+366912=533500руб.

2. Постоянные издержки =349200+19773,12+45396+198744=613113,12руб.

3. Валовая маржа (ВМ)

ВМ= Выр. от реализации – Пер. изд.

ВМ=1528800-533500= 995300

4. Коэффициент ВМ (Квм)

Квм=ВМ/выручка

Квм= 995300/1528800=0,65

5. Точка безубыточности в рублях (ТБ)

ТБ=ПИ/Квм

ТБ=613137/0,65=943287,7руб.

6.Запас финансовой прочности

ЗФП =Выручка – ТБ

ЗФП=1528800-943287,7=585512,3руб.

7. Прибыль от реализации (П.Р.)

П.Р.= З.Ф.П.*К.в.м.

П.Р.= 585512,3*0,65=380583руб

При построение точки безубыточности мы брали данные:

Объем проданной продукции –30000штук.

Переменные издержки- 533500 рублей.

Постоянные издержки-613113,12 рублей.

Выручка-1528800 рублей.

График достижения безубыточности

.

Анализ рисков.

Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию.

Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

Под рисками понимается фактор угрозы потерь части своих ресурсов (или все ресурсов) дополнительных расходов, не предусмотренных проектом, либо получить доходы ниже тех, на которые рассчитывали.

Возможные риски:

· снижение спроса, что повлечет за собой снижение прибыли;

· появление конкурентов, что может привести к потере клиентов;

· повышение транспортных тарифов, что приведет к увеличению стоимости продукции;

· недостаточный анализ риска.

Финансово-экономические риски.

Риски	Отрицательное влияние на прибыль
- Неустойчивость спроса;- Появление альтернативной услуги;- Снижение цен конкурентов;- Рост налогов;- Платежеспособность потребителей;- Рост цен на сырье, материалы, перевозки;- Зависимость от поставщиков;- Недостаток оборотных средств.	- Падение спроса с ростом цен;- Снижение спроса;- Снижение цен;- Уменьшение чистой прибыли;- Падение продаж;- Снижение прибыли из-за роста цен;- Увеличение кредитов.

Способы избежания рисков и уменьшения прибыли:

· анализ рынка потребителей;

· надежные проверенные поставщики;

· разработка новых предложений, услуг;

· исследование деятельности конкурентов;

· исследование спроса на предлагаемый вид услуг.