Бухгалтерский учет фирмы (стр. 4 из 6)

Номер счета, наименование счета	Сальдо
	Дт	Кт
01 «Основные средства»	9456000
02 «Амортизация основных средств»	80000
10 «Сырье и материалы»	79000
20 «Основное производство»	30000
43 «Готовая продукция»	20000
50 «Касса»	4000
51 «Расчетный счет»	24014000
52 «Валютный счет»	30000
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	55600
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	38000
66 «Краткосрочные кредиты»	298000
67 «Долгосрочные займы и кредиты»	2026000
68 «Расчеты по налогам и сборам»	500000
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»	44000
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	500000
71 «Расчеты с подотчетными лицами»	1000
82 «Резервный капитал»	2000000
96 «Резервы предстоящих расходов»	90000
97 «Расходы будущих периодов»	1600
99 «Прибыли и убытки»	4000000
80 «Уставный капитал»	24080000
Итого	33673600	33673600

Расшифровка остатка по сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 01.07.200__г.

№ п\п	Наименование поставщика	Задолженность поставщику
1	Ивановская ткацкая фабрика по пошиву спец.одежды	12000
2	Екатеринбургский завод химических реагентов	20000
3	Завод «Уралтрубсталь»	18000
4	Прочие поставщики	5600
Итого	55600

Расшифровка остатка по сч. 10 «Материалы» на 01.07.200__г.

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Цена, руб.	Кол-во	Стоимость, руб.
1	Спецодежда	Компл.	2350	4	9400
2	Вспомогательные материалы	У.е.	2500
3	Химические реагенты	т	8000	5	40000
4	Тара	Шт.	10,0	50	500
5	Прочие	У.е.	2600
6	Инвентарь и хозяйственные принадлежности	12000
7	Топливо	л	20,0	600	12000
Итого	79000

Журнал хозяйственных операций за 3 квартал 200_г.

№ п/п	Наименование операции	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дт	Кт
1	Поступил безвозмездно станок.Объект принят в эксплуатацию	30840 30840	08 01	98 08
2	Поступили от поставщиков:- Ивановской ткацкой фабрики спец.одежда в кол-ве- Екатеринбургского завода химические реагенты в кол-ве	33 ком 77550 10 тн 80000	10 10	60 60
3	Отпущены со склада материалы:- спец.одежда в кол-ве- химические реагентыв кол-ве	72850 31 ком 32000 4 тн	20 20	10 10
4	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды	2100	25	10
5	Отпущены вспомогательные материалы на общехозяйственные нужды	480	26	10
6	Оплачены счета поставщиков:- Ивановской ткацкой фабрики- Екатеринбургского завода- прочих поставщиков	60000 65000 2500	60 60 60	51 51 51
7	Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования	8050	20	10
8	Начислена заработная плата рабочим на изготовление продукции	185000	20	70
9	Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием оборудования	12500	25	70
10	Начислена оплата труда общецеховому 1 персоналу	20500	25	70
11	Начислена оплата труда общезаводскому персоналу	22000	26	70
12	Начислен единый социальный налог от оплаты труда:- рабочих, занятых изготовлением продукции- рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием оборудования- цехового персонала- общезаводского персонала	48100 3250 5330 5720	20 25 25 26	69 69 69 69
13	Начислена амортизация- оборудования- основных средств общецехового назначения- общехозяйственного назначения	40900 15100 16500	20 25 26	02 02 02
14	После распределения по объектам учета списываются косвенные расходы:- общепроизводственные- общехозяйственные	58780 44700	20 20	25 26
15	Выпущена из производства готовая продукция	400000	43	20
16	Отгружена покупателям готовая продукция	330000	62	90
17	Оплачены с расчетного счета расходы по отправке продукции покупателям	15500	76	51
18	Поступила выручка о покупателя (вместе с НДС)	545000	51	62
19	Списывается производственная себестоимость оплаченной продукции	320000	90	43
20	Списываются расходы по продаже продукции	10500	90	44
21	Начислен НДС по проданной продукции	50339	90	68
22	Списывается результат по продаже продукции	50839	99	90
23	Начислены налоги на доходы от оплаты труда работников организации	31000	70	68
24	Поступили деньги в кассу для выплаты заработной платы	209000	50	51
25	Выдана заработная плата работникам организации	200000	70	50
26	Депонирована не полученная в срок заработная плата	9000	70	76
27	Возвращены на расчетный счет не полученная в срок заработная плата	9000	51	50
28	Перечислено в погашение задолженность перед:- бюджетом- органами социального страхования	81339 62400	68 69	51 51
29	Погашен краткосрочный кредит банку	48000	66	51
30	Внесен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм	1000	50	71
31	Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов	5800	51	62

Ведомость аналитического учета по счету 01

за 3 квартал 200__г.

Остаток на начало Дт 9456000

№ операции	Оборот по Дебету		Оборот по Кредиту
	Дт 08	Итого по Дт
30840	30840
Итого	30840	30840

Остаток на конец Дт 9486840

Ведомость аналитического учета по счету 02

за 3 квартал 200__г.

Остаток на начало Кт 80000

№ операции	Оборот по Дебету		Оборот по Кредиту
	Дт 20	Дт 25	Дт 26	Итого по Кт
40900	15100	16500	72500
Итого	40900	15100	16500	72500

Остаток на конец Кт 152500

Ведомость аналитического учета по счету 08

за 3 квартал 200__г.

Остаток на начало

№ операции	Оборот по Дебету		Оборот по Кредиту
	Кт 98	Итого по Дт	Дт 01	Итого по Кт
30840	30840	30840	30840
Итого	30840	30840	30840	30840

Остаток на конец

Ведомость аналитического учета по счету 10

за 3 квартал 200__г.

Остаток на начало Дт 79000

№ операции	Оборот по Дебету		Оборот по Кредиту
	Кт 60	Итого по Дт	Дт 20	Дт 25	Дт 26	Итого по Кт
157550	157550	112900	2100	480	115480
Итого	157550	157550	112900	2100	480	115480

Остаток на конец Дт 121070

Ведомость аналитического учета по счету 20

за 3 квартал 200__г.

Остаток на начало Дт 30000

№ операции	Оборот по Дебету							Оборот по Кредиту
	Кт 02	Кт 10	Кт 70	Кт 69	Кт 25	Кт 26	Итого по Дт	Дт 43	Итого по Кт
40900	112900	185000	48100	58780	44700	490380	400000	400000
Итого	40900	112900	185000	48100	58780	44700	490380	400000	400000

Остаток на конец Дт 120380