Учет амортизации и выбытия основных средств (стр. 4 из 4)

( 1000 + 200) * 35,6% = 427 тыс.руб.

500 * 35,6% = 178 тыс.руб.

150 * 35,6% = 53,4 тыс.руб.

Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции:

1) Отклонение:

1500 * 100/2000 = 75 тыс.руб.

2) Фактическая себестоимость:

1500 + 75 = 1575 тыс.руб.

Расчет налога на имущество:

1) Среднегодовая стоимость имущества

( ½ *12560 +12810 + 12064 + ( 8200 + 1380 + 50) + ½ ( 7968 +4051+980)): 4 =

= 11821 тыс.руб.

2) Сумма налога за год:

11821 * 2% = 236 тыс.руб.

3) Сумма налога за квартал:

236 : 4 = 59 тыс.руб.

Расчет операционных расходов

(форма N 2)

100 + 150 + 53,4 + 6+59 = 368,4

Д 01 К
III. Сн=8000 Оборот=0 Ск=7968	6б) 266в) 6Оборот=32

Д 20 К
IV. Сн=3520 4а)2006а) 267а)10007в)2008а)42719б)778 Оборот=2631 Ск=4051	10в)2100 Оборот=2100

Д 50 К
Сн=501г)224016)1653 Оборот=3893Ск=50	5а)19405б)30017)150018б)153 Оборот=3893

Д 71 К
Сн=20 Оборот=0Ск=20	Оборот=0

Д 60 К
1в) 500 Оборот=500	Cн=96002а) 4002б) 80 Оборот=480 Ск=9580

Д 80 К
Оборот=0	Сп=5000 Оборот=0Ск=5000

Д 70 К
5а) 19409) 24717) 150018а) 153 Оборот=3840	Сн=1940 7а) 10007б) 5007в) 2007г) 507д) 150 Оборот=1900 Ск=0

Д 69 К
1д) 6907г) 50 Оборот=740	Сн= 770 8а) 4278б) 1788в) 53,4 Оборот=658,4 Ск=688,4

Д 68 К
1е) 301ж) 25013б) 670 Оборот=950	Сн=280 9) 24712б) 67015а) 5915б) 366 Оборот=1342 Ск= 672
Д 62 К
12а) 4000Оборот=4000	1а) 60013а) 4000 Оборот=4600 Ск=600
Д 19 К
Сп=1600 2б) 80 Оборот=80 Ск=1680		Оборот=0

Д 10 К
Сн=880 3) 400 Оборот=400 Ск= 980	4а) 2004б) 100 Оборот=300

Д 51 К
Сн=9940 1а) 6001б) 30013а) 400018б) 153 Оборот=5053 Ск= 8960	1в) 5001г) 22401д) 6901е) 301ж) 25013б) 67016) 1653 Оборот=6033

Д 84 К
Оборот=0	19в) 7440,6 Оборот=7440,6 Ск= 7440,6

Д 76 К
5б)300Оборот=300	1б) 30018а) 153Оборот=453Ск=153

Д 15 К
2а) 400 V. Оборот=400 Ск=0	3) 400 VI. Оборот=400

Д 91 К
6в) 615а) 59 VII. Оборот=65	19а) 65 VIII. Оборот=65 IX. Ск=0

Д 90 К
10б) 10011а) 150011б) 7512б) 67014) 1655 X. Оборот=4000	12а) 4000 XI. Оборот=4000 Ск= 0

Д 26 К
4б) 1007б) 5008б) 178 XII. Оборот=778 Ск= 0	19б) 778 XIII. Оборот=778

Д 43 К
10а) 2000 XIV. Оборот=2000 XV. Ск=425	11а) 150011б) 75 XVI. Оборот=1575

Д 99 К
7д) 1508в) 53,415б) 36619а) 6519в) 7440,6 XVII. Оборот=8075	XVIII. Сн=6420 14)1655 XIX. Оборот=1655 Ск=0

Д 02 К
6б) 26 XX. Оборот=26	6а) 26 XXI. Оборот=26 Ск=0

Д 40 К
10в) 2100Оборот=2100Ск=0	10а) 200010б) 100 XXII. Оборот=2100