операция №_50 (СМ)
| кол-во, | Сумма | |||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | |||
| руб. | ||||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | ||
| Поступление за отчетный месяц | 8000 | 400000 | ||
| Итого | 8000 | 420000 | ||
| Средняя стоимость | 52,5 | |||
| Отпущено со склада | 7500 | 393750 | ||
операция №_49 (ТМ)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | |
| Поступление за отчетный месяц | 11000 | 275000 | |
| Итого | 11000 | 275000 | |
| Средняя стоимость | 25 | ||
| Отпущено со склада | 11000 | 275000 | |
операция №_52, 53 (ВМ)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | |
| Поступление за отчетный месяц | 5000 | 175000 | |
| Итого | 5000 | 175000 | |
| Средняя стоимость | 35 | ||
| Отпущено со склада | 4500 | 157500 | |
операция №_65
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 0 | 0 | |
| Поступление за отчетный месяц | 5000 | 175000 | |
| Итого | 5000 | 175000 | |
| Средняя стоимость | 35 | ||
| Отпущено со склада | 4500 | 157500 | |
операция №_93 (L)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца | 947 | 9000000 | |
| Поступление за отчетный месяц | 10000 | 9510000 | |
| Итого | 10947 | 10410000 | |
| Средняя стоимость | 950,9 | ||
| Отпущено со склада | 10100 | 9604090 | |
операция №_ (Изделие А)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца внезавершенном производстве | 80 | 200000 | |
| Остаток на начало месяца готовой продукции | 0 | 0 | |
| Произведено за отчетный месяц | 5100 | 175000 | |
| Сдано на склад | 5180 | 2216631,3 | |
| Средняя стоимость | 428 | ||
| Отпущено со склада | 4600 | 1968437,06 | |
операция №_ (Изделие Б)
| кол-во, | Сумма | ||
| шт.(л, м, кг и т.д.) | без НДС | ||
| руб. | |||
| Остаток на начало месяца внезавершенном производстве | 0 | 0 | |
| Остаток на начало месяца готовой продукции | 60 | 300000 | |
| Произведено за отчетный месяц | 1700 | 175000 | |
| Сдано на склад | 1600 | 2115033,75 | |
| Средняя стоимость | 1321,9 | ||
| Отпущено со склада | 1600 | 2115033,75 | |
Синтетические счета за декабрь 2006г.
Счет 01-1 «ОС в эксплуатации»
| Дт | Кт |
| Сн 16 700 000 | |
| 216 350 | 300 000400 000 |
| Обд 216 350 | Обк 700 000 |
| Ск 16 216 350 |
Счет 01-2 «Выбытие ОС»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 300 000400 000 | 168 461,25131 538,75248 671,35151 328,65 |
| Обд 700 000 | Обк 700 000 |
| Ск 0 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дт | Кт |
| Сн 9 185 000 | |
| 168 461,25248 671,35 | 147 085,3 |
| Обд 417 132,6 | Обк 147 085,3 |
| Ск 8 914 952,7 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дт | Кт |
| Сн 12 000 | |
| 38 000 | |
| Обд 38 000 | Обк 0 |
| Ск 50 000 |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дт | Кт |
| Сн 6 000 | |
| 200 | |
| Обд 0 | Обк 200 |
| Ск 6 200 |
Счет 08-3 «Вложения во внеоборотные активы – Строительство склада»
| Дт | Кт |
| Сн 800 000 | |
| 393 750100 00026 000 1 000 | |
| Обд 520 750 | Обк 0 |
| Ск 1 320 750 |
Счет 08-4 «Вложения во внеоборотные активы – Приобретение оборудования»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 200 00010 0005 0001 30050 | 216 350 |
| Обд 216 350 | Обк 216 350 |
| Ск 0 |
Счет 08-5 «Вложения во внеоборотные активы – Приобретение нематериальных активов»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 20 00018 000 | 38 000 |
| Обд 38 000 | Обк 38 000 |
| Ск 0 |
Счет 10-1 «Материалы – Основные материалы S»
| Дт | Кт |
| Сн 500 000 | |
| 1 620 00048 6008 27712 415,5 | 844 646,251 266 969,38 |
| Обд 1 689 292,5 | Обк 2 111 615,63 |
| Ск 77 676,87 |
Счет 10-2 «Материалы – Вспомогательные материалы ВМ»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 175 000 | 87 50070 000 |
| Обд 175 000 | Обк 157 500 |
| Ск 17 500 |
Счет 10-4 «Материалы – Тарные материалы ТМ»
| Дт | Кт |
| Сн 0 | |
| 275 000397 525,61 | 275 000238 515,37159 010,24 |
| Обд 672 525,61 | Обк 672 525,61 |
| Ск 0 |
Счет 10-5 «Материалы – Запасные части после разборки автомобиля»