Приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5)
Раздел «Нематериальные активы»
| Наименование строки формы № 5 | Код строки формы № 5 | сумма | Балансовые счета, с которых нужно брать информацию для заполнения Приложения |
| Объекты интеллектуальной собственности | 010 | Счет 04 «Нематериальные активы» | |
| Организационные расходы | 020 | Счет 04 «Нематериальные активы» | |
| Деловая репутация | 030 | Счет 04 «Нематериальные активы | |
| Прочие | 040 | Счет 04 «Нематериальные активы» | |
| Амортизация нематериальных активов всего | 050 | Счет 05 «Амортизация нематериальных активов» | |
| Амортизация организационных расходов | 051 | Счет 04 «Нематериальные активы» | |
| Амортизация деловой репутации | 052 | Счет 04 «Нематериальные активы» |
Раздел «Основные средства»
Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь и др. | 070-125 | 133 083 | Счет 01 «Основные средства» (133 083) |
| Амортизация основных средств всего | 140 | 27 204 | Счет 02 «Амортизация основных средств» (за исключением субсчета, на котором учитывают амортизацию имущества, переданного в лизинг и прокат) (27 204) |
| Амортизация зданий, сооружений, машин и оборудования и т. д. | 141-143 | 27 204 | Счет 02 «Амортизация основных средств» |
| Передано в аренду основное средство | 150 | Счет 01 «Основные средства» субсчет «Основные средства, переданные в аренду другим организациям» | |
| Переведено основное средство на консервацию | 155 | Счет 01 «Основные средства» субсчет «Основные средства, переведенные на консервацию» | |
| Получено в аренду основное средство | 160 | Счет 001 «Арендованные основные средства» | |
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации | 165 | Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» субсчет «Приобретение объектов основных средств» или счет 01 «Основные средства» субсчет «Основные средства, право собственности на которые не зарегистрировано» | |
| Результат переоценки основных средств | 171,172 | Счета 01 «Основные средства», счет 02 «Амортизация основных средств», счет 83 «Добавочный капитал», счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | |
| Изменение стоимости ОС в результате достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации | 250 | 0 | Счет 01 «Основные средства» |
Раздел «Доходные вложения в материальные ценности»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Имущество для передачи в лизинг | 210 | Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности» субсчет «Имущество для передачи в лизинг» | |
| Имущество, предоставляемое по договору проката | 220 | Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности» субсчет «Имущество, предоставляемое по договору проката» | |
| Прочее имущество | 230 | Счет 03 «Доходные вложения в материальные ценности», субсчета, где отражена первоначальная стоимость прочих доходных вложений в материальные ценности | |
| Итого | 240 | Сумма предыдущих строк | |
| Амортизация доходных вложений в материальные ценности | 250 | Счет 02 субсчет «Амортизация по имуществу, предоставляемому другим организациям во временное пользование» |
Раздел «Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Всего расходов на НИОКР и технологические работы | 310 | 0 | Счет 04 субсчет «Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» |
| Расходы по незаконченным НИОКР и технологическим работам | 320 | 0 | Сальдо по счету 08 субсчет «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ» на начало и конец года |
| Сумма не давших положительного результата расходов на НИОКР и технологические работы | 330 | 0 | Оборот по кредиту счета 08 субсчет «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ» в корреспонденции с дебетом счета 91 субсчет «Прочие расходы» |
Раздел «Расходы на освоение природных ресурсов»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Расходы на освоение природных ресурсов | 410 | 0 | Счет 97, субсчет «Расходы на освоение природных ресурсов» или счет 08 субсчет «Освоение природных ресурсов» |
| Расходы, не законченные поиском | 420 | 0 | Дебетовый оборот по счету 97 субсчет «Расходы на освоение природных ресурсов» или по счету 08 субсчет «Освоение природных ресурсов» |
| Затраты, отнесенные на внереализационные расходы как безрезультатные | 430 | 0 | Кредитовый оборот по счету 97 субсчет «Расходы на освоение природных ресурсов» или по счету 08 субсчет «Освоение природных ресурсов» в корреспонденции с кредитом субсчета «Прочие расходы» счета 91 |
Раздел «Финансовые вложения»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций | 510 и 511 | 0 | Счет 58 субсчет «Паи и акции», счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» |
| Ценные бумаги | 515, 520, 521 | 0 | Счет 58 субсчет «Долговые ценные бумаги», счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» |
| Предоставленные займы | 525 | 0 | Счет 58 субсчет «Предоставленные займы», счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений» |
| Депозитные вклады | 530 | 0 | Счет 55 субсчет «Депозитные счета» или 58 «Банковские депозиты» |
| Прочие | 535 | 0 | Счет 58 субсчет «Вклады по договору простого товарищества», субсчет «Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования» |
Раздел «Дебиторская и кредиторская задолженность»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Дебиторская задолженность | 620,630 | 37 365 | Счет 60 субсчет «Расчеты по авансам выданным» (сумма строк 621,622,623,631,632,633, счета 62, 63, 70, 71, 73, 75, 76, 68, 69 |
| Кредиторская задолженность | 650,660 | 188 388 | Счет 60, счет 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» (сумма строк 651,652,653,654,655,6+656, 661,662,663 счета 66,67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76 (185944+2444) |
Раздел «Обеспечения»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 810 | 0 | Счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» |
| Имущество, находящееся в залоге | 820 | 0 | Счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 830 | 0 | Счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» |
| Имущество, переданное в залог | 840 | 0 | Счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» |
Раздел «Государственная помощь»
| Наименование строки | Код строки | Сумма | Счета, с которых надо брать информацию для заполнения Приложения |
| Получено в отчетном году бюджетных средств | 910 | 0 | Оборот по кредиту сч. 86 в корреспонденции с дебетом счетов 51 и 50 |
| Бюджетные кредиты | 920 | 0 | Счет 66, счет 67 |