Группировка активов и составление хозяйственных операций (стр. 3 из 3)

Таблица 6.

Ведомость аналитического учета к счету 41 «Товары»

№ п/п	Наименование ценностей	Ед. изм.	Цена руб/ ед.	Остаток на начало		Оборот за период				Остаток на конец
						ПРИХОД		РАСХОД
				кол-во	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Бензин	л	10	11 000	110 000	9 800	98 000	11 710	117 100	9 090	90 900
2	ДТ	л	9	211 111	1 900 000	160 000	1 440 000	143 000	1 287 000	228 111	2 053 000
3	Мазут	л	8	5 250	42 000	5 000	40 000	7 230	57 840	3 020	24 160
Итого		2 052 000	1 578 000	1 461 940	2 168 060

Таблица 7.

Ведомость аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица	Должность	Остаток на начало месяца		Оборот за месяц		Остаток на конец месяца
			Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Мельник А.В.	Ген.	2 560	8 160	8160	2 560
2	Суслов К.Е.	Директор	670	670	15 600	670	16 270
3	Кисленький З.В.	Нач. отдела	1 140	2 500	1 140	2 500
Итого			1 140	3 230	8 830	18 100	9 970	21 330

Таблица 8.

Шахматная оборотная ведомость

Дебет счетов	Кредит счетов											Обороты по дебету
	02	08	41	50	51	60	62	68	69	70	71
01	15600	15600
08	15600	15600
10	2500	2500
20	193788	730120	2050900	2974808
41	1578000	1578000
50	2065500	2065500
51	2000000	2000000
70	2050736,5	266596	2317332,5
71	8830	8830
45	1461940	1461940
Обороты по кредиту	193788	15600	1461940	2059566,5	2065500	1578000	2000000	266596	730120	2050900	18100	12440110,5

Таблица 9.

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета

№ счета	Наименование счета	Сальдо начальное		Оборот		Сальдо конечное
		Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства	3655570	15600	3671170
02	Амортизация основных средств	1657807	193788	1851595
08	Вложения во внеоборотные активы	15600	15600
10	Материалы	922070	2500	924570
20	Основное производство	2974808	2974808
41	Товары	2052000	1578000	1461940	2168060
50	Касса	1691	2065500	2059566,5	7624,5
51	Расчетные счета	698706	2000000	2065500	633206
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	2024070	1578000	3602070
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	2000000	2000000
68	Расчеты по налогам и сборам	1000000	266596	1266596
69	Расчеты по соц. страхованию и обеспечению	1017003,5	730120	1747123,5
70	Расчеты с персон. по оплате труда	2050736,5	2317332,5	2050900	1784304
71	Расчеты с подотчетными лицами	1140	3230	8830	18100	9970	21330
80	Уставный капитал	47500	47500
84	Нераспределенная прибыль	534375	534375
45	Продажи	1461940	1461940
99	Прибыли и убытки	996455	996455
Итого		9331177	9331177	12440110,5	12440110,5	11851348,5	11851348,5

Таблица 10.

Остатки по синтетическим счетам на конец месяца

АКТИВ			ПАССИВ
№ счета	Наименование счета	Сумма	№ счета	Наименование счета	Сумма
1	2	3	4	5	6
01	Основные средства	3 671 170	02	Амортизация основных средств	1 851 595
10	Материалы	924 570	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	3 602 070
41	Товары	2 168 060	68	Расчеты по налогам и сборам	1 266 596
50	Касса	7 624,5	69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1 747 123,5
51	Расчетные счета	633 206	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	1 784 304
20	Основное производство	2 974 808	99	Прибыли и убытки	996 455
71	Расчеты с подотчетными лицами	9970	71	Расчеты с подотчетными лицами	21330
45	Товары отгруженные	1 461 940	80	Уставный капитал	47 500
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	534 375
Итого:		11 851 348,5	Итого:		11 851 348,5

Список использованной литературы

1. Богаченко В.М. «Бухгалтерский учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2006

2. Забирова О.А. «Составление бухгалтерской отчетности», М.: 2006

3. Кизилов А.Н. «Бухгалтерский управленческий учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2004

4. Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», М.: ИНФРА-М, 2008

5. Русалев Л.А. «Теория бухгалтерского учета», Ростов-на-Дону, Феникс, 2009

6. Шевелев А.С. «Бухгалтерский финансовый учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2005