| Дата | Операция | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебит | Кредит | ||
| 1.04 | Сальдо нач. | 1200 | |
| 1.04. | 1) | 1750 | |
| Об. | Об.1750 | ||
| Ск.2950 | |||
Комбинат "Сокол"
| Дата | Операция | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебит | Кредит | ||
| 1.04. | Сальдо нач. | 435 | |
| 1.04. | 1) | 4380 | |
| 6.04. | 5) | 4380 | |
| Об.4380 | Об.4380 | ||
| Ск.435 | |||
"Горэнерго"
| Дата | Операция | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебит | Кредит | ||
| 1.04. | Сальдо нач. | 600 | |
| 5.04. | 4) | 40620 | |
| Об. | Об.40620 | ||
| Ск.41220 | |||
Автокомбинат
| Дата | Операция | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебит | Кредит | ||
| Сальдо нач. | 508 | ||
| 3.04. | 2) | 1100 | |
| Об.1100 | |||
| Ск. - | |||
Горводоканал
| Дата | Операция | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебит | Кредит | ||
| Сальдо нач. | 300 | ||
| Об. - | Об. - | ||
| Ск.300 | |||
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 29520 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 30.04. | 23) | 350000 | 12.04. | 11) | 29520 |
| Оборот | 350000 | Оборот | 29590 | ||
| Остаток на конец периода 350000 | |||||
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 10560 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 17.04. | 12) | 10560 | 10.04. | 9) | 17513 |
| 30.04. | 25) | 58333 | |||
| Оборот | 10560 | Оборот | 75846 | ||
| Остаток на конец периода 75846 | |||||
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 7700 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 10.04. | 8) | 48381 | |||
| 11.04. | 10) | 2165 | |||
| 17.04. | 13) | 7700 | |||
| Оборот | 9865 | Оборот | 48381 | ||
| Остаток на конец периода 46216 | |||||
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 13080 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 10.04. | 9) | 17513 | 10.04. | 7) | 132550 |
| 20.04. | 15) | 110000 | 11.04. | 10) | 2165 |
| Оборот | 127513 | Оборот | 134715 | ||
| Остаток на конец периода 20282 | |||||
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на 01.04.746 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 24.04. | 17) | 1200 | 26.04. | 18) | 1050 |
| 26.04. | 19) | 196 | |||
| Оборот | 1200 | Оборот | 1246 | ||
| Остаток на конец периода 700 | |||||
Аналитический счет к синтетическому счету 71
Круглов Г.Д.
| Дата | № операции | Сумма, тыс. руб. | |
| Дебит | Кредит | ||
| 1.04. | Сальдо нач. | 46 | |
| 24.04. | 17) | 1200 | |
| 26.04. | 18) | 1050 | |
| 26.04. | 19) | 196 | |
| Об.1200 | Об.1246 | ||
| Сальдо кон. - | |||
Счет 80 "Уставный капитал"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 172300 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| Оборот | Оборот | ||||
| Ск. | 172300 | ||||
Счет 90 "Продажи"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода - | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 29.04. | 21) | 77163 | 30.04. | 23) | 350000 |
| 30.04. | 24) | 183965 | |||
| 30.04. | 25) | 58333 | |||
| 30.04. | 27) | 1200 | |||
| 30.04. | 28) | 29339 | |||
| Оборот | 350000 | Оборот | 350000 | ||
Счет 99 "Прибыли и убытки"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 12841 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| 30.04. | 28) | 29339 | |||
| Оборот | Оборот | 29339 | |||
| Ск. | 42180 | ||||
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 51000 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| Оборот | - | Оборот | - | ||
| Ск.51000 | |||||
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 5800 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| Оборот | - | Оборот | - | ||
| Ск.5800 | |||||
Счет 96 "Резервы предстоящих расходов и платежей"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 75000 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| Оборот | Оборот | ||||
| Остаток на конец периода 75000 | |||||
Счет 98 "Доходы будущих периодов"
| Дебит | Кредит | ||||
| Остаток на начало периода 28700 | |||||
| Дата | Номер операции | Сумма | Дата | Номер операции | Сумма |
| Оборот | Оборот | ||||
| Остаток на конец периода 28700 | |||||
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель
| Шифр счета | Наименование счета | Остатки на 01.04.200_г. | Обороты за месяц | Остатки на 01.05.200_г. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 01 | Основные средства | 100000 | - | - | 100000 | ||
| 02 | Амортизация основных средств | 11273 | 2370 | 13643 | |||
| 04 | Нематериальные активы | 9600 | - | - | 9600 | ||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 900 | - | - | 900 | ||
| 10 | Материалы (в том числе инвентарь и хоз. принадлежности) | 20426 | 7180 | 16320 | 11286 | ||
| 20 | Основное производство | 39747 | 183965 | 204852 | 18860 | - | |
| 25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 80730 | 80730 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 77163 | 77163 | - | - |
| 41 | Товары | 2425 | - | - | 2425 | ||
| 43 | Готовая продукция | 20000 | 183965 | 183965 | 20000 | - | |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 1200 | 1200 | - | - |
| 50 | Касса | 7000 | 117696 | 118700 | 5996 | ||
| 51 | Расчетный счет | 162800 | 37020 | 141240 | 58580 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 3110 | 5480 | 47950 | 45580 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 29520 | 350000 | 29520 | 350000 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 51000 | - | - | 51000 | ||
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 5800 | - | - | 5800 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 10560 | 10560 | 75846 | 75846 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 7700 | 9865 | 48381 | 46216 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 13080 | 127513 | 134715 | 20282 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 746 | 1200 | 1246 | 700 | ||
| 80 | Уставный капитал | 172300 | - | - | 172300 | ||
| 90 | Продажи | - | - | 350000 | 350000 | - | - |
| 96 | Резервы предстоящих расходов и платежей | 75000 | - | - | 75000 | ||
| 98 | Доходы будущих периодов | 28700 | - | - | 28700 | ||
| 99 | Прибыли и убытки | 12841 | 29339 | 42180 | |||
| Итого | 380091 | 380081 | 1543537 | 1543537 | 577447 | 577447 | |
Баланс организации на 1.05.200Х г.