В бухгалтерском балансе стоимость товаров для перепродажи на 31 декабря 2009 г. составила 1 693 тыс. руб. (1 902 тыс. руб. на 1 января 2009 г.).
На 31 декабря 2009 г. Материально-производственных запасов, переданных в залог, нет.
В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы, относящиеся к последующим отчетным периодам.
тыс. руб.
| Наименование затрат | На 31.12.2009 г. | На 01.01.2009 г. | |||
| Долгосрочная часть | Краткосрочная часть | Долгосрочная часть | Краткосрочная часть | ||
| Приобретение лицензий на отдельные виды деятельности | 11 636 | 118 | 3 374 | 2 | |
| Приобретение программного обеспечения | 48 726 | 1 366 | 53 962 | 3 245 | |
| Пусконаладочные работы | 574 | - | - | - | |
| Все виды страхования, кроме страхования имущества | - | 12 045 | - | 15 498 | |
| Страхование имущества | - | 4 648 | 30 098 | 5 966 | |
| Отпускные будущих периодов | - | 4 235 | - | 3 065 | |
| Расходы будущих периодов, связанные с инвестициями | 243 849 | - | 243 848 | - | |
| Прочие | 4 802 | 21 928 | 11 102 | 24 071 | |
| ИТОГО | 309 587 | 44 340 | 342 384 | 51 847 | |
Расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев после отчетной даты в размере 309 587 тыс. руб. и 342 384 тыс. руб. отражены по строке 150 «Прочие внеоборотные активы» бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 1 января 2009 г. соответственно.
По строке 231 «Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты» бухгалтерского баланса, в основном, отражена реструктуризированная в соответствии с заключенными договорами и мировыми соглашениями дебиторская задолженность.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 231 бухгалтерского баланса в сумме 497 620 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и в сумме 404 381 тыс. руб. по состоянию на 01 января 2009 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 420 890 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 1 января 2009 г. 263 114 тыс. руб.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 «Покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса в сумме 2 873 764 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и в сумме 1 431 999 тыс. руб. по состоянию на 1 января 2009 г. показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 522 037 тыс. руб. и 287 726 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и 1 января 2009 г. соответственно.
В составе показателя «Авансы выданные» по строкам 234 и 245 бухгалтерского баланса отражена сумма денежных авансов по предстоящим расчетам за товары, работы, услуги, уплаченных другим организациям и физическим лицам в соответствии с условиями договоров. Авансы и/или предварительная оплата, осуществленные в форме передачи иных активов, отражены в строках 235 и 246 бухгалтерского баланса «Прочая дебиторская задолженность».
| Расшифровка дебиторской задолженности покупателей и заказчиков | |
| тыс.руб. | |
| Наименование | Сумма |
| Покупатели, заказчики | 2 428 457 |
| в т.ч. | |
| -ЗАО "Центр финансовых расчетов" | 1 183 053 |
| -ОАО "Калмэнерго" | 87 575 |
| -ООО "Донэнергосбыт" | 55 528 |
| -ОАО "Энергосбыт Ростовэнерго" | 26 059 |
| -ОАО "Волгоградэнергосбыт" | 109 188 |
| -ОАО "Вологодская сбытовая компания" | 11 086 |
| -ОАО "Дагестанская энергосбытовая компания" | 48 750 |
| -ОАО "Ивановская энергосбытовая компания" | 11 666 |
| -ОАО "Карельская энергосбытовая компания" | 11 462 |
| -ОАО "Кольская энергосбытовая компания" | 241 092 |
| -ОАО "Независимая энергосбытовая компания Краснодарского края" | 30 176 |
| -ОАО "Нижноватомэнергосбыт" | 11 200 |
| -ОАО "РУСАЛ Красноярский Алюминиевый Завод" | 24 482 |
| -ОАО энергетики и электрификации "Саратовэнерго" | 11 461 |
| -ОАО "Сибирско-Уральская алюминиевая компания" | 19 394 |
| -ОАО "Смоленскэнергосбыт" | 11 909 |
| -ОАО "Тверская энергосбытовая компания" | 64 719 |
| -ОАО "Челябэнергосбыт" | 105 880 |
| -МП "Новомичуринское ЖКХ" | 31 749 |
| -Муниципальное унитарное предприятие тепловых сетей г.Зеленогорск | 84 013 |
| -ОАО "УС-604" | 33 531 |
| -Общество с ограниченной ответственностью "Жилремонт-7" | 20 611 |
| -МУП ЖКХ поселка Кадуй | 10 638 |
| -Жилой сектор п.Кадуй | 11 806 |
| -МП"Жилищное хозяйство" | 22 947 |
| -Общество с ограниченной ответственностью "ПЕНОПЛЭКС-КИРИШИ" | 10 882 |
| -прочие покупатели и заказчики | 137 600 |
Сумма авансов, отраженных в составе дебиторской задолженности в строках 234 и 245, составляет 7 167 507 тыс. руб. и 11 016 323 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и на 01 января 2009 г. соответственно. При этом сумма НДС по авансам, не принятая к зачету, отражаемая в указанных строках, составляет 102 884 тыс. руб. и 0 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 г. и на 01 января 2009 г. соответственно.
| Расшифровка дебиторской задолженности по авансам выданным | |
| тыс.руб. | |
| Наименование | Сумма |
| Авансы выданные | 7 064 623 |
| в т.ч. | |
| -Некоммерческое Партнерство по обеспечению РАО ЕЭС России "Энергоремфонд" | 371 549 |
| -ОАО "Силовые машины" | 1 243 828 |
| -ОАО"Российские железные дороги" | 12 589 |
| -ООО "Ростоврегионгаз" | 50 249 |
| -ООО "Вологдарегионгаз" | 70 648 |
| -ООО"Рязанская региональная компания по реализации газа" | 183 004 |
| -ЗАО "Петербургрегионгаз" | 37 603 |
| -ОАО "ЭМАльянс" | 2 275 200 |
| -ОАО "Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы" | 30 754 |
| -ООО "Производственная фирма "ВИС" | 2 671 049 |
| - ООО "ГАЗПРОМ ЭНЕРГОХОЛДИНГ" | 10 064 |
| - ОАО "Нефтяной дом" | 14 860 |
| -ООО "ХАФИ РУС" | 32 053 |
| - прочие | 61 173 |
В составе прочей дебиторской задолженности по строкам 235 и 246 бухгалтерского баланса отражены: