Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в России (стр. 6 из 11)
- Среднегодовое количество учащихся переносим из таблицы 1.1
- среднегодовое число учащихся в ГПД рассчитывается: Среднегодовое количество учащихся * 80% (по условию)
| 540 * 0,8 = 432 | 642 * 0,8 = 513, 6 |
- Расходы по заработной плате в год на всех учащихся рассчитывается: Среднегодовое число учащихся * Расходы на 1 учащегося:
| 432 * 260 = 112 320 | 513,6 * 260 = 133 536 |
- Начислено на заработную плату 26%:
260 * 0,26 = 67,6 – на одного учащегося
| 112 320 * 0,26 = 29 203,2 – на всех учащихся (текущий год) | 133 536 * 0,26 = 34 719, 36 – на всех учащихся (проект) |
- Расходы на мягкий инвентарь на всех учащихся в год рассчитывается: Среднегодовое число учащихся * расходы на мягкий инвентарь на 1 учащегося:
| 432 * 300 = 129 600 | 513,6 * 300 = 154 080 |
- Расходы на питание в год рассчитывается: Среднегодовое число учащихся * Норма расхода на питание 1 учащегося * Число дней функционирования групп:
| 432 * 40 * 248 = 4 285 440 | 513,6 * 40 * 248 =5 094 912 |
- Итого расходов на ГПД:
| 112320+29203,2+129600+4285440=4556563,2 | 133536+34719,36+154080+5094912=5417247,36 |
Таблица 1.4
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Среднегодовое число учащихся 1— 4-х классов | 540 | 642 |
| 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 432 | 513,6 |
| 3. Расходы по заработной плате в год: | ||
| на 1 учащегося, руб. | 260 | 260 |
| на всех учащихся, руб. | 112320 | 133536 |
| 4. Начисления на заработную плату 26% | ||
| на 1 учащегося, руб. | 67,6 | 67,6 |
| на всех учащихся, руб. | 29203,2 | 34719,4 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь в год: | ||
| на 1 учащегося, руб. | 300 | 300 |
| на всех учащихся, руб. | 129600 | 154080 |
| 6. Расходы на питание: | ||
| норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. | 40 | 40 |
| число дней функционирования групп | 248 | 248 |
| расходы на питание в год, руб. | 4285440 | 5094912 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 4556563,2 | 5417247,4 |
5. Свод расходов по общеобразовательным школам
- Строки 1,2,3 переносим из таблицы 1.2 по текущему году и по проекту;
- Начисления на заработную плату: всего ФЗП * 26%:
| 391426,8 * 0,26 = 101 770, 97 | 371 454,3 * 0,26 = 96 578, 12 |
- Хозяйственные и командировочные расходы переносим из таблицы 1.3;
- Учебные и прочие расходы переносим из таблицы 1.3;
- Расходы на ГПД – из таблицы 1.4;
- Итого расходов на текущее содержание школ просуммируем по всем строкам:
Таблица 1.5
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата педагогического персонала | 391426,8 | 371454,3 |
| 2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала | 68000 | 80240 |
| 3. Всего ФЗП | 551312,2 | 542033,2 |
| 4. Начисления на заработную плату | 143 341 | 140 929 |
| 5. Хозяйственные и командировочные расходы | 17790,0 | 21030,0 |
| 6. Учебные и прочие расходы | 16355 | 19465 |
| 7. Расходы на ГПД | 4556563,2 | 5417247,4 |
| Итого расходы на текущее содержание школ | 5 285 361 | 6 140 705 |
6. Учет расходов на содержание ДОУ
- Среднегодовое число детей:
- Расходы на заработную плату в год на всех детей: Расходы на 1 ребенка * Среднегодовое число детей
| 325 * 280 = 91 000 | 375 * 280 = 105 000 |
- Начисления на заработную плату:
| 91 000 * 0,26 = 23 660 | 105 000 * 0,26 = 27 300 |
- Число дето-дней: Число дней функционирования * Среднегодовое число детей
| 225 * 325 = 73 125 | 225 * 375 = 84375 |
- Расходы на питание всех детей в год: Норма расхода на 1 ребенка * число дето-дней:
| 50 * 73 125 = 3 656 250 | 50 * 84375 = 4 218 750 |
- Расходы на оборудование всех новых мест: (Число детей на конец года – Число детей на начало года) * Расходы на оборудование 1 нового места:
| (350 – 300) * 500 = 25 000 | (400 – 350) *500 = 25 000 |
| 300 * 350 = 105 000 | 350 * 350 = 122 500 |
- Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест: Число детей на начало года * Расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:
- Хозяйственные и прочие расходы на всех детей: Среднегодовое число детей * Хозяйственные и прочие расходы на 1 ребенка:
| 325 * 640 = 208 000 | 375 *500 = 240 000 |
- Родительская плата на всех детей: Число дето-дней * Родительская плата на 1 ребенка:
| 73125 * 30 = 2 193 750 | 84375 * 30 = 2 531 250 |
- Всего расходов рассчитываются, как сумма расходов по всем строка:
91000 + 23660 + 3656250 + 25000 + 105000 + 208000 = 4 108 910
105000 + 27300 + 4218750 + 25000 + 122500 + 240000 = 4 738 550
- Финансирование из бюджета рассчитывается: Всего расходов – Средства родителей
| 6302660 – 2193750 = 4 108 910 | 7269800 – 2531250 = 4 738 550 |
Таблица 1.6
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Число детей: | ||
| на начало года | 300 | 350 |
| на конец года | 350 | 400 |
| среднегодовое (прирост с 01.07) | 325 | 375 |
| 2. Расходы на заработную плату в год: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 280 | 280 |
| на всех детей, руб. | 91000 | 105000 |
| 3. Начисления на заработную плату, руб. | 23660 | 27300 |
| 4. Расходы на питание: | ||
| норма расходов на 1 ребенка в день, руб. | 50 | 50 |
| число дней функционирования | 225 | 225 |
| число дето-дней | 73125 | 84375 |
| расходы на питание всех детей в год, руб. | 3656250 | 4218750 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь: | ||
| на оборудование 1-го нового места, руб. | 500 | 500 |
| на оборудование всех новых мест, руб. | 25000 | 25000 |
| на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. | 350 | 350 |
| на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 105000 | 122500 |
| 6. Хозяйственные и прочие расходы: | ||
| на 1 ребенка, руб. | 640 | 640 |
| на всех детей, руб. | 208000 | 240000 |
| 7. Родительская плата: | ||
| на 1 ребенка вдень, руб. | 30 | 30 |
| на всех детей в год, руб. | 2193750 | 2531250 |
| 8. Всего расходов, руб. | 4 108 910 | 4 738 550 |
| В том числе: |
|
|
| средства родителей | 2 193 750 | 2 531 250 |
| финансирование из бюджета | 1 915 160 | 2 207 300 |