Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами 2 (стр. 10 из 11)

Д 07 К Оборудование к установке
29 а) 120 000 30 а) 1 530	31) 121 530

Д 08 К Вложения во внеоборотные активы
31) 121 530 32) 6 700 33) 7 620 34) 1 981	36) 137 831

Д 01 К Основные средства
Сн=1 000 000
36) 137 831
Од=137 831	Ок=0
Ск=1 137 831

Д 02 К Амортизация основных средств
Сн=60 000
22 а) 1 100 22 б) 900
Од=0	Ок=2 000
Ск=62 000

Д 43 К Готовая продукция
Сн=118 000
28) 55 759	4)13 400
Од=55 759	Ок=13 400
Ск=160 359

Д 10 К Материалы
Сн=110 500
14 а) 8 760 15 а) 1 230	21 а) 9 370 21 б) 1 210 21 в) 860 32) 6 700 37 а) 5 680
Од=9 990	Ок=23 820
Ск=96 670

Д 19 К Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям
Сн=2 340
14 б) 1 577 15 б) 221 29 б) 21 600 30 б) 275	20 а) 1 577 20 б) 221
Од=23 673	Ок=1 798
Ск=24 215

Д 20 К Основное производство
Сн=72 800
21 а) 9 370 23 а) 13 000 24 а) 3 380 26) 6 124 27) 5 585	28) 55 759
Од=38 559	Ок=55 759
Ск=55 600

Д 51 К Расчётный счёт
Сн=112 900
7) 17 760 12) 10 000	1 а) 30 000 1 б) 3 200 8) 81 000 13) 500 18) 5 19 а) 10 337 19 б) 1 451
Од=27 760	Ок=126 493
Ск=14 167

Д 60 К Расчёты с поставщиками и подрядчиками
Сн=11 700
19 а) 10 337 19 б) 1 451	14 а) 8 760 14 б) 1 577 15 а) 1 230 15 б) 221 29 а) 120 000 29 б) 21 600 30 а) 1 530 30 б) 275
Од=11 788	Ок=155 193
Ск=155 105

Д 50 К Касса
Сн=500
8) 81 000 13) 500 18) 5	9 а) 3 000 9 б) 70 10) 68 000 12) 10 000 16) 50
Од=81 505	Ок=81 120
Ск=885

Д 80 К Уставный капитал
Сн=1 139 860
Од=0	Ок=0
Ск=1 139 860

Д 82 К Резервный капитал
Сн=94 210
Од=0	Ок=0
Ск=94 210

Д 70 К Расчёты с персоналом по оплате труда
Сн=78 000
10) 68 000 11) 10 000 25) 2 587 35) 991	23 а) 13 000 23 б) 3 900 23 в) 3 000 33) 7 620
Од=81 578	Ок=27 520
Ск=23 942

Д 69 К Расчёты по социальному страхованию и обеспечение
Сн=30 000
1 а) 30 000	24 а) 3 380 24 б) 1 014 24 в) 780 34) 1 981
Од=30 000	Ок=7 155
Ск=7 155

Д 68 К Расчёты по налогам и сборам
Сн=3 200
1 б) 3 200 20 а) 1 577 20 б) 221	3) 2 709 6) 396 25) 2 587 35) 991
Од=4 998	Ок=6 683
Ск=4 885

Д 71 К Расчёты с подотчётными лицами
Сн=70
9 а)3 000 9 б) 70 16) 50	17) 45
Од=3 120	Ок=45
Ск=3 005

Д 90 К Продажи
3) 2 709 4) 13 400 5) 1 651	2) 17 760
Од=17 760	Ок=17 760
0	0

Д 62 К Расчёты с покупателями и заказчиками
2) 17 760	2) 17 760
Од=17 760	Ок=17 760
0	0

Д 99 К Прибыли и убытки
6) 396	5) 1 651
Од=396	Ок=1 651
Ск=1 255

Д 76 К Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
11) 10 000
Од=0	Ок=10 000
Ск=10 000

Д 26 K Общехозяйственные расходы
17) 45 21 в) 860 22 б) 900 23 в) 3 000 24 в) 780	27) 5 585
Од=5 585	Ок=5 585
0	0

Д 08 К Вложения во внеоборотные активы
3) 2 709 4) 13 400 5) 1 651	2) 17 760
Од=17 760	Ок=17 760
0	0

Д 73 К Расчёты с персоналом по прочим операциям
37 б) 5 680
Од=5 680
Ск=5 680

Д 07 К Оборудование к установке
29 а) 120 000 30 а) 1 530	3) 121 530
Од=121 530	Ок=121 530
0	0

Д 25 К Общепроизводственные расходы
21 б) 1 210 22 а) 1 100 23 б) 3 900 24 б) 1 014	26) 7 224
Од=7 224	Ок=7 224
0	0

Д 94 К Недостачи и потери от порчи ценностей
7 а) 5 680	37 б) 5 680
Од=5 680	Ок=5 680
0	0

Код счёта	Наименование счёта	Сальдо на начало отчётного периода		Обороты за месяц		*Сальдо на конец отчётного периода*
Код счёта	Наименование счёта	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	*кредит*
01	Основные средства	1 000 000	137 831	1 137 831
02	Амортизация основных средств	60 000	2 000	62 000
10	Материалы	110 500	9 990	23 820	96 670
19	НДС	2 340	23 673	1 798	24 215
20	Основное производство	72 800	38 559	55 759	55 600
43	Готовая продукция	118 000	55 759	13 400	160 359
51	Расчётные счета	112 900	27 760	126 493	14 167
50	Касса	500	81 505	81 120	885
60	Расчёты с поставщиками и подрядчиками	11 700	11 788	155 193	155 105
80	Уставный капитал	1 139 860	1 139 860
82	Резервный капитал	94 210	94 210
70	Расчёты с персоналом по оплате труда	78 000	81 578	27 520	23 942
69	Расчёты по социальному страхованию и обеспечению	30 000	30 000	7 155	7 155
68	Расчёты по налогам и сборам	3 200	4 998	6 683	4 885
71	Расчёты с подотчётными лицами	70	3 120	45	3 005
62	Расчёты с покупателями заказчиками	17 760	17 760
90	Продажи	17 760	17 760
99	Прибыль и убытки	396	1 651	1 255
73	Расчёты с персоналом по прочим операциям	5 680	5 680
76	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами	10 000	10 000
25	Общепроизводственные расходы	7 224	7 224
26	Общехозяйственные расходы	5 585	5 585
08	Вложения во внеоборотные активы	137 831	137 831
07	Оборудование к установки	121 530	121 530
94	Недостачи и потери от порчи ценностей	5 680	5 680
*Итого оборот за ноябрь*	*1 417 040*	*1 417 040*	*826 007*	*826 007*	*1 498 412*	*1 498 412*

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на	200	г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД	0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация		по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика				ИНН
Вид деятельности			по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)					по ОКЕИ	384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ						Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1						2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы						110
Основные средства						120	940 000	1 075 831
Незавершенное строительство						130
Доходные вложения в материальные ценности						135
Долгосрочные финансовые вложения						140
Отложенные финансовые активы						145
Прочие внеоборотные активы						150
ИТОГО по разделу I						190	940 000	1 075 831
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы						210	301 300	312 629
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности						211	110 500	96 670
животные на выращивании и откорме						212
затраты в незавершенном производстве						213	72 800	55 600
готовая продукция и товары для перепродажи						214	118 000	160 359
товары отгруженные						215
расходы будущих периодов						216
прочие запасы и затраты						217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям						220	2 340	24 215
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)						230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)						240	8 685
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения						250
Денежные средства						260	113 400	15 052
Прочие оборотные активы						270
ИТОГО по разделу II						290	417 040	360 581
БАЛАНС						300	1 357 040	1 436 412
ПАССИВ						Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1						2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал						410	1 139 860	1 139 860
Добавочный капитал						420
Резервный капитал						430	94 210	94 210
Фонд социальной сферы						440
Нераспределённая прибыль прошлых лет						460
Непокрытый убыток прошлых лет						465
Нераспределённая прибыль отчётного года						470	1 255
Непокрытый убыток отчётного года						475
ИТОГО по разделу III						490	1 234 070	1 235 325
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты						510
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты						511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты						512
Прочие долгосрочные обязательства						520
ИТОГО по разделу IV						590	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты						610
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты						611
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты						612
Кредиторская задолженность						620
в том числе:
Поставщики и подрядчиками						621	11 700	155 105
Задолженность перед персоналом организации						624	78 000	23 942
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами						625	30 000	7 155
Задолженность перед бюджетом						626	3 200	4 885
Авансы полученные						627	70
Прочие кредиторы						628	10 000
Доходы будущих периодов						640
Резервы предстоящих расходов						650
Прочие краткосрочные обязательства						660
ИТОГО по разделу V						690	122 970	201 087
БАЛАНС						700	1 357 040	1 436 412