Аналіз ефективності банківських операцій в комерційному банку ВАТ КБ "Надра" в 2004

4. Обсяг депозитів фізичних осіб – 3 749,78 млн.грн. (5 місце).

5. Обсяг депозитів юридичних осіб – 1 897,0 млн.грн.(13 місце).

6. Фінансовий результат (прибуток 2006 року) – 186,6 млн.грн. (6 місце).

7. Обсяг статутного капіталу (капітал 1 рівня) – 58,6 млн.євро (17 місце), що перевищує мінімальне нормативне значення загального регулятивного капіталу(капітал 1+2 рівня) - 7,0 млн. євро, встановлене НБУ станом на 01.01.2007 року.

8. Рентабельність активів – 1,813 %, що в 1,5 рази вище середнього рівня (1,25%) рентабельності активів банків в банківській системі України [25].

9. Рентабельність статутного капіталу – 47,86 %, що в 5 рази вище середнього рівня (15,9%) рентабельності статутного капіталу банків в банківській системі України [25].

Рейтингові показники ВАТ КБ “НАДРА” в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.10.2008 [24], мають наступні рівні:

1.Обсяг активів балансу – 27 819,1 млн.грн. (8 місце), що становить 3,69% від сумарних активів банківської системи України.

Таким чином, за 2 роки рейтингове місце АКБ «Надра» в банківській системі України не змінилось.

2. Загальний аналіз динаміки структури балансу, прибутковості та рентабельності роботи ВАТ КБ “НАДРА” у 2004 –2008 роках

Для виявлення досягнутого ВАТ КБ “НАДРА” рівня прибутковості та рентабельності діяльності доцільно провести порівняльний аналіз його характеристик з результатами діяльності найбільш крупних комерційних банків першої групи рейтингу.

На рис.2.1 –2.2 представлені графіки найбільших рівней рентабельності роботи банків банківської системи України за 2007 рік [25].

Рис.2.1. – Найбільші досягнуті рівні рентабельності статутного капіталу по результатам роботи банків за 2006 рік

Рис.2.2. – Найбільші досягнуті рівні рентабельності активів по результатам роботи банків за 2006 рік

Як показує аналіз графіків рис.2.2, ВАТ КБ «НАДРА” знаходиться на 20 місці по рентабельності активів за 2006 рік, при чому досягнутий рівень у 1,9% в 4 рази нижче ніж найкращий рівень рентабельності активів в банківській системі України. Як показує аналіз графіків рис.2.1, ВАТ КБ «НАДРА” знаходиться на 10 місці по рентабельності статутного капіталу за 2007 рік, при чому досягнутий рівень у 43,5% в 2,5 раза нижче ніж найкращий рівень рентабельності статутного капіталу в банківській системі України.

Таким чином, на макрорівні банківської системи України ВАТ КБ “НАДРА” має позитивні приклади для удосконалення своєї політики підвищення прибутковості та рентабельності роботи.

Рис.2.3. – Динаміка базових темпів росту обсягів валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Таблиця 2.1

Динаміка показників балансу АКБ «Надра» за 2004 -2008 роки

Продовження табл.2.1

Таблиця 2.2

Динаміка показників сумарного балансу 1 групи (12 банків) БС України за 2004 -2008 роки

Продовження табл.2.2

Таблиця 2.3

Динаміка показників доходів, витрат та фінансових результатів АКБ «Надра» за 2004 -2008 роки

Таблиця 2.4

Динаміка показників ефективності діяльності АКБ «Надра» за 2004 -2008 роки

Таблиця 2.5

Динаміка показників доходів, витрат та фінансових сумарно по 1 групі рейтингу БС України за 2004 -2008 роки

Таблиця 2.6

Динаміка показників ефективності діяльності сумарно по 1 групі рейтингу БС України за 2004 -2008 роки

Рис.2.4. – Динаміка базових темпів росту обсягів власного капіталу в пасивах балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.5. – Динаміка базових темпів росту обсягів залучених коштів інших банків в пасивах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.6. – Динаміка базових темпів росту обсягів залучених коштів юридичних осіб в пасивах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.7. – Динаміка базових темпів росту обсягів залучених коштів фізичних осіб в пасивах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.8. – Динаміка базових темпів росту обсягів розташованих кредитних активів в інших банках в активах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.9. – Динаміка базових темпів росту обсягів виданих кредитних активів юридичним особам в активах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.10. – Динаміка базових темпів росту обсягів виданих кредитних активів фізичним особам в активах валюти балансу в АКБ «Надра» та в сумарному балансі банків 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.11. – Динаміка базових темпів росту обсягів чистого прибутку в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках відносно рівня 01.01.2005

Рис.2.12. – Динаміка рентабельності активів в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках

Рис.2.13. – Динаміка рентабельності статутного капіталу в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках

Рис.2.14. – Динаміка рентабельності власного капіталу в АКБ «Надра» та в сумарно в банках 1 групи рейтинга НБУ за 2004 -2008 роках

Висновки

Рейтингові показники дослідженого в контрольній роботі ВАТ КБ “НАДРА” в банківській системі України (164 комерційних банка), проведені Асоціацією українських банків станом на 01.01.2007 , мають наступні рівні:

1.Обсяг активів балансу – 10 293,7 млн.грн. (8 місце), що становить 3,248% від сумарних активів банківської системи України.

2.Обсяг активів балансу – 27 819,1 млн.грн. (8 місце), що становить 3,69% від сумарних активів банківської системи України.

Таким чином, за 2 роки рейтингове місце АКБ «Надра» в банківській системі України не змінилось.

Проведений мікроаналіз показує, що в структурі основних доходів ВАТ КБ “НАДРА” з 1 кварталу 2006 року розпочався суттєвий перерозподіл – банк різко наростив обсяги торговельних операцій з валютою та цінними паперами, при цьому в 1 кварталах 2006 –2007 років питома вага торговель-ного доходу досягла рівней 41,8% (1 квартал 2006) – 45,6%(1 квартал 2007) в загальній сумі доходу банку. При цьому структурна частка цінних паперів в кредитно-інвестиційному портфелі ВАТ КБ “НАДРА” складає всього 5,5% (1 квартал 2006) та 7,5 % (1 квартал 2007), тобто окремі торговельні операції з цінними паперами в банку – надприбуткові, оскільки у наступних кварталах такого приросту доходу не відмічено.

Процентний спред між доходами процентних активів та витратами на залучення підпроцентних пасивів носить стабільний характер на рівні 5% у 2004 –2007 роках. В той же час чиста процентна маржа загальних робочих активів має суттєві “всплески” у 1 кварталі 2006 та 1 кварталі 2007 року за рахунок надзвичайно прибуткових торговельних операцій банка по продажу цінних паперів.

Як показує аналіз ВАТ КБ “НАДРА” у 2004 – 2007 роках суттєво знизив витратну нагрузку на операційний дохід:

- витрати на утримання інфраструктури скоротилися з 45%(1 квартал 2005) до 32%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;

- витрати на утримання персоналу скоротилися з 35%(1 квартал 2005) до 20%(2 квартал 2007) від рівня операційного доходу;

За результатами макроаналіза на рівні банківської системи України ВАТ КБ «НАДРА” знаходиться на 20 місці по рентабельності активів за 2007 рік, при чому досягнутий рівень у 1,9% в 4 рази нижче, ніж найкращий рівень рентабельності активів в банківській системі України. ВАТ КБ «НАДРА” також знаходиться на 10 місці по рентабельності статутного капіталу за 2007 рік, при чому досягнутий рівень у 43,5% в 2,5 раза нижче ніж найкращий рівень рентабельності статутного капіталу в банківській системі України.

Аналіз ефективності банківських операцій в комерційному банку ВАТ КБ "Надра" в 2004–2008 рр (стр. 2 из 3)