Материально-производственные запасы Регистрация хозяйственных (стр. 3 из 11)
| Содержание | Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10) | Отклонения (счет 16) |
| 1. Сальдо счетов на 01.12 | 1891440 | 115560 |
| 2. Приход за декабрь | 2033280 | 91520 |
| 3. Итого | 3924720 | 207080 |
| 4. % отклонений в стоимости материалов | 100% | 5,3% |
| 5. Израсходовано - всего | 2820960 | |
| в том числе: | ||
| 6. на производство продукции А | 1391400 | 73744 |
| 7. на производство продукции Б | 726120 | 38484 |
| 8. на общепроизводственные нужды | 491040 | 26025 |
| 9.вспомогательному производству | 83520 | 4427 |
| 10. заводоуправлению | 128880 | 6830 |
ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩИХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ.
| Вид продукции | Зарплата ОПР (руб.) | Уд.вес (%) | Счет 25 (руб.) |
| 1. Продукция А | 3237360 | 63% | 1066411 |
| 2. Продукция Б | 1896458 | 37% | 624708 |
| Итого: | 5133818 | 100% | 1691119 |
ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УСЛУГ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ПРОИЗВОДСТВ.
| Потребители услуг | Количество отработанных машино/смен | Стоимость 1 услуги (руб.коп.) | Стоимость всех услуг (руб.) |
| 1.Основное производство | 330 | 1194,9 | 394315 |
| 2. Управленческий персонал | 120 | 1194,9 | 143387 |
| Итого: | 450 | — | 537702 |
Примечание: Транспортным цехом ООО "Миф" за месяц было отработано 450 маш/смен, в том числе для основного производства - 330 маш/смен, для управленческого персонала - 120 маш/смен;
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 20.
В апреле приобретено 10 акций по 5200 руб. на 52000 руб.
в мае "-" 15 акций по 5600 руб. на 84000руб.
в июне "-" 35 акций по 6400 руб. на 224000руб.
52000+84000+224000
Ср.ст-ть акций = = 6000р.10+15+35
Балансовая стоимость 30 акций = 30*6000 руб.= 180000 руб.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 21.
30 сентября 2003 года были приобретены облигации АО "Троя". Проспектом эмиссии предусмотрено начисление процентов ежеквартально в размере 30% годовых в течение двух лет. ООО "Миф" приобрело их за 336000 рублей номиналом 400000 рублей.
400000р.* 30%= 120000р. – это за год
120000/4 = 30000р. – сумма выплаты за квартал
4кварт.* 2года = 8 выплат по облигациям всего
400000-336000
= 8000 руб. – первая выплата по8
доведению фактической стоимости облигаций до номинальной
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 48 для начисления транспортного налога.
| Наименование транспортных средств | Количество | Мощность двигателя (л. с.) | Налоговая ставка (руб.) | Итого |
| МАЗ- 504 | 1 | 240 | 13 | 3120 |
| РАФ- 2203 | 1 | 98 | 10 | 980 |
| ЗАЗ- 966 | 1 | 40 | 5 | 200 |
| Автобус УАЗ - 2206 | 1 | 90 | 10 | 900 |
ИТОГО: 5200
Аналитические данные по счетам.
| Аналитические данные к счету 60 "Расчеты с поставщиками" | ||||||
| Поставщики | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Гефест | - | - | 2272680 | 2272680 | - | - |
| 2.Кронос | - | - | 382320 | 382320 | - | - |
| 3.Ирида | - | - | 594154 | 774930 | - | 180776 |
| 4.Посейдон | - | - | 100064 | 100064 | - | - |
| 5.Зевс | - | 218160 | 1609200 | 1149792 | 241248 | - |
| 6.Гера | 494640 | - | - | 520616 | - | 25976 |
| 7.Дионис | - | 805680 | 1550024 | 744344 | - | - |
| 8.Услуги ЖКХ | - | - | - | 112336 | - | 112336 |
| Итого | 494640 | 1023840 | 6508442 | 6057082 | 241248 | 319088 |
| Аналитические данные к счету 62 "Расчеты с покупателями" | ||||||
| Покупатели | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Гиацинт | - | - | 509760 | 509760 | - | - |
| 2.Орфей | 546840 | - | 2231144 | 2990304 | - | 212320 |
| 3.Эвридика | 966600 | - | 4191360 | 4858272 | 299688 | |
| 4.Прометей | - | 447480 | 1511816 | 1089576 | - | 25240 |
| 5.Кипарис | - | 395640 | 4798824 | 4042656 | 360528 | - |
| 6.Тантал | - | - | 400000 | - | 400000 | - |
| 7. Пандора | - | - | 5897168 | 4688496 | 1208672 | - |
| Итого | 1913440 | 843120 | 19180072 | 18179064 | 2268888 | 237560 |
| Аналитические данные к счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" | ||||||
| Виды налогов | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 68.1 - НДФЛ | - | 751320 | 751320 | 836712 | - | 1588032 |
| 68.2 - НДС | - | 1185120 | 1911866 | 2952072 | - | 2225326 |
| 68.3-н/имущество | - | - | - | 55368 | - | 55368 |
| 68.4 - н/прибыль | 1270080 | - | 34400 | 751294 | 553186 | - |
| 68.5-транспортный | - | - | - | 5200 | - | 5200 |
| Итого | 1270080 | 1936440 | 2697568 | 4600646 | 553186 | 3873926 |
| Аналитические данные к счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | ||||||
| Дебиторы и кредиторы | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1. Госпошлина | - | - | 2704 | 2704 | - | - |
| 2.Флора | - | - | 234000 | 234000 | - | - |
| 3.Троя | - | - | 30000 | - | 30000 | - |
| 4.Алименты | - | - | - | 112320 | - | 112320 |
| 5.Депонир. З/плата | - | - | - | 52920 | - | 52920 |
| 6.Фавн | - | - | 63720 | 63720 | - | - |
| 7.Диана | - | - | 16560 | 16560 | - | - |
| 8.Вулкан | - | - | 148680 | - | 148680 | - |
| 9.Веста | - | 749880 | 749880 | - | - | - |
| 10.Марс | 694624 | - | - | - | 694624 | - |
| 11.Юнона | - | - | 320000 | 320000 | - | - |
| Итого | 694624 | 749880 | 1565544 | 802224 | 873304 | 165240 |
| Аналитические данные к счету 91 "Прочие доходы и расходы" | ||||||
| Статьи аналитического учета | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Выручка от продажи акций | - | 504000 | - | 234000 | - | 738000 |
| 2.Балансовая стоимость акций | 432000 | - | 180000 | - | 612000 | - |
| 3.Выручка от продажи ОС | - | 3177976 | - | 509760 | - | 3687736 |
| 4.НДС по проданным ОС | 484776 | - | 77760 | - | 562536 | - |
| 5.Остаточная стоимость ОС | 1779264 | - | 418320 | - | 2197584 | - |
| 6.Материалы от ликвидации ОС | - | 173792 | - | 16200 | - | 189992 |
| 7.Расходы на демонтаж | 92056 | - | - | - | 92056 | - |
| 8.% за пользование ден. средствами на счете в банке | - | 156456 | - | 12064 | - | 168520 |
| 9.Штрафы, пени, неустойки | 203832 | 313880 | 16560 | 63720 | 220392 | 377600 |
| 10.НДС по штрафам | 47880 | - | 9720 | - | 57600 | - |
| 11.Арендная плата по сданным в аренду ОС | - | 1662856 | - | 148680 | - | 1811536 |
| 12.НДС с арендной платы | 253656 | - | 22680 | - | 276336 | - |
| 13.Амортизациа по сданным в аренду ОС | 13464 | - | 1224 | - | 14688 | - |
| 14.% по кредитам банка | 45000 | - | 2344 | - | 47344 | - |
| 15.Налог на имущество | 172152 | - | 55368 | - | 227520 | - |
| 16.Резерв по сомнительным долгам | - | - | 400000 | - | 400000 | - |
| 17. % по облигациям | - | - | - | 30000 | - | 30000 |
| 18. Погашена разница в стоимости по облигациям | - | - | - | 8000 | - | 8000 |
| 19.Списано сальдо доходов и расходов | 2464880 | - | - | 161552 | 2303328 | - |
| Итого | 5988960 | 5988960 | 1183976 | 1183976 | 7011384 | 7011384 |
| Оборотно – сальдовая ведомость | ||||||
| № счета | Сальдо на 1 декабря | Оборот за декабрь | Сальдо на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 9156280 | - | 1339920 | 1053360 | 9442840 | - |
| 01/2 | - | - | 1053360 | 1053360 | - | - |
| 02 | - | 2453760 | 635040 | 74416 | - | 1893136 |
| 04 | 108000 | - | 63904 | - | 171904 | - |
| 05 | - | 27000 | - | 1984 | - | 28984 |
| 08 | 684000 | - | 2992504 | 1403824 | 1926000 | - |
| 09 | 41680 | - | 329680 | - | 371360 | - |
| 10 | 1891440 | - | 2049480 | 2820960 | 1119960 | - |
| 15 | - | - | 2124800 | 2124800 | - | - |
| 16 | 115560 | - | 91520 | 149510 | 57570 | - |
| 19 | 174600 | - | 928682 | 726746 | 376536 | - |
| 20/А | 1323504 | - | 6643003 | 7148160 | 818347 | - |
| 20/Б | 961776 | - | 3797813 | 4457520 | 302069 | - |
| 23 | - | - | 537702 | 537702 | - | - |
| 25 | - | - | 1691119 | 1691119 | - | - |
| 26 | - | - | 1706241 | 1706241 | - | - |
| 40 | - | - | 11605680 | 11605680 | - | |
| 43 | 2371440 | - | 11300040 | 11300040 | 2371440 | - |
| 44 | - | - | 583200 | 583200 | - | - |
| 50 | 213480 | - | 6336544 | 6414232 | 135792 | - |
| 51 | 11180200 | - | 18541768 | 17470770 | 12251198 | - |
| 58/1 | 360000 | - | - | 180000 | 180000 | - |
| 58/2 | 336000 | - | 328000 | - | 664000 | - |
| 60 | 494640 | 1023840 | 6508442 | 6057082 | 241248 | 319088 |
| 62 | 1913440 | 843120 | 19140072 | 18179064 | 2268888 | 237560 |
| 63 | - | - | - | 400000 | - | 400000 |
| 66 | - | 126000 | 128344 | 2344 | - | - |
| 68/1 | - | 751320 | 751320 | 836712 | - | 836712 |
| 68/2 | - | 1185120 | 1911866 | 2952072 | - | 2225326 |
| 68/3 | - | - | - | 55368 | - | 55368 |
| 68/4 | 1270080 | - | 34400 | 751294 | 553186 | - |
| 68/5 | - | - | - | 5200 | - | 5200 |
| 69 | - | 1503000 | 1626120 | 1886355 | - | 1763235 |
| 70 | - | 2517480 | 7051032 | 7109616 | - | 2576064 |
| 71 | - | 137160 | 312232 | 164024 | 11048 | - |
| 76 | 694624 | 749880 | 1565544 | 802224 | 873304 | 165240 |
| 77 | - | 117400 | - | 34400 | - | 151800 |
| 80 | - | 3800000 | - | - | - | 3800000 |
| 83 | - | 2207080 | - | - | - | 2207080 |
| 84 | - | 4780800 | - | 12377897 | - | 17158697 |
| 90/1 | - | 145522886 | 164153198 | 18630312 | - | - |
| 90/2 | 91740312 | - | 11605680 | 103345992 | - | - |
| 90/3 | 22198406 | - | 2841912 | 25040318 | - | - |
| 90/4 | 12273232 | - | 583200 | 12856432 | - | - |
| 90/5 | 6708960 | - | 1706241 | 8415201 | - | - |
| 90/9 | - | 5988960 | 7011384 | 1022424 | - | - |
| 91 | 5988960 | 5988960 | 12903416 | 12903416 | - | - |
| 98 | - | - | - | 313200 | - | 313200 |
| 99 | - | 11067784 | 12961063 | 1893279 | - | - |
| Итого | 184802590 | 184802590 | 471668624 | 471668624 | 34136690 | 34136690 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС