| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 7 | Оборудование, требующее монтажа, передано монтажной организации для установки в реконструируемом цехе | 143000 | 08 | 07 |
| 8 | Акцептован счет монтажной организации за установку оборудования | 41760 | 08 | 76 |
| 9 | Приняты по акту и зачислены в состав основных средств законченные работы по реконструкции цеха, включая стоимость смонтированного оборудования | 324360 | 01 | 08 |
| 10 | Поступила на расчетный счет от покупателей оплата за ранее отгруженную продукцию | 153000 | 51 | 62-1 |
| 11 | Оплачены с расчетного счета подрядной организации | 181360 | 76 | 51 |
| 12 | Принят по акту гараж, сооруженный за счет собственных капитальных вложений хозяйственным способом | 18100 | 01 | 08 |
| 13 | Начислена амортизация: | |||
| а) основных средств | ||||
| -оборудования, зданий и сооружений основного производства | 22845 | 25,1 | 02 | |
| - оборудования, зданий и сооружений вспомогательного производства | 5537 | 25,2 | 02 | |
| - зданий и сооружений общехозяйственного назначения | 6254 | 26 | 02 | |
| Итого | ||||
| б) нематериальных активов | 6259 | 26 | 05 | |
| Всего | 40895 | |||
| 14 | Списано морально устаревшее оборудование: | |||
| первоначальная стоимость | 133000 | 91 | 01 | |
| износ | 132900 | 02 | 01 | |
| акцептован счет подрядной организации за демонтаж оборудования | 850 | 91 | 76 |
Продолжение Табл.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| оприходовано материалов от демонтированного оборудования | 500 | 10 | 91 | |
| определить и списать результаты от ликвидации оборудования | 450 | 99 | 91 | |
| 15 | Списаны отпущенные со склада в производство материалы по учетной цене: | |||
| а) сырье и материалы: | ||||
| - в основное производство для изготовления продукции | 69000 | 20 | 10 | |
| - во вспомогательное производство для производства услуг | 34000 | 23 | 10 | |
| б) покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия для производства продукции | 85600 | 20 | 10 | |
| в) прочие материалы | ||||
| - на обслуживание подразделений основного производства | 21400 | 25,1 | 10 | |
| - на обслуживание подразделений вспомогательного производства | 11850 | 25,2 | 10 | |
| - на обслуживание подразделений общехозяйственного назначения | 21550 | 26 | 10 | |
| - на упаковку продукции | 18400 | 44 | 10 | |
| Всего материалов по ведомости | 261800 | |||
| 16 | Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к израсходованным материалам: | |||
| а) сырье и материалы: | ||||
| - в основное производство для изготовления продукции | 3519 | 20 | 16 | |
| - во вспомогательное производство для производства услуг | 1734 | 23 | 16 |
Продолжение Табл.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| б) покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия для производства | 4365,6 | 20 | 16 | ||
| продукции | |||||
| в) прочие материалы | |||||
| - на обслуживание подразделений основного производства | 1091,4 | 25,1 | 16 | ||
| - на обслуживание подразделений вспомогательного производства | 604 | 25,2 | 16 | ||
| - на обслуживание подразделений общехозяйственного назначения | 1099 | 26 | 16 | ||
| - на упаковку продукции | 938 | 44 | 16 | ||
| Итого | 13351 | ||||
| 17 | Оприходованы отходы основного производства по цене возможного использования, полученные при изготовлении продукции | 8758 | 10 | 20 | |
| 18 | Начислена зарплата персоналу предприятия за декабрь: | ||||
| - рабочим за изготовление продукции в основном производстве | 90050 | 20 | 70 | ||
| - рабочим за производство услуг во вспомогательных производствах | 21800 | 23 | 70 | ||
| - работникам за обслуживание и управление основным производством | 18000 | 25,1 | 70 | ||
| - работникам за обслуживание и управление вспомогательным производством | 8000 | 25,2 | 70 | ||
| - работникам за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений | 7000 | 26 | 70 | ||
| - рабочим за упаковку продукции на складе | 6000 | 44 | 70 | ||
| - рабочим за время очередных отпусков | 1850 | 96 | 70 | ||
Продолжение Табл.2
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| - пособия по временной нетрудоспособности | 11000 | 69 | 70 | |
| Итого | 163700 | |||
| 19 | Произведены отчисления в резерв на оплату предстоящих отпусков рабочим: | |||
| изготовляющим продукцию в основном производстве | 9005 | 20 | 96 | |
| производящим услуги во вспомогательных производствах | 2180 | 23 | 96 | |
| Итого | 11185 | |||
| 20 | Произведены обязательные начисления ЕСН от начисленной заработной платы персонала: | |||
| - рабочим за изготовление продукции в основном производстве | 23413 | 20 | 69 | |
| - рабочим за производство услуг во вспомогательных производствах | 5668 | 23 | 69 | |
| - работникам за обслуживание и управление основным производством | 4680 | 25,1 | 69 | |
| - работникам за обслуживание и управление вспомогательным производством | 2080 | 25,2 | 69 | |
| - работникам за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений | 1820 | 26 | 69 | |
| - рабочим за упаковку продукции на складе | 1560 | 44 | 69 | |
| - рабочим за время очередных отпусков | 481 | 96 | 69 | |
| Итого | 39702 | |||
| 21 | Произведены удержания из заработной платы: | |||
| - подоходный налог | 21108 | 70 | 68 | |
| - по исполнительным листам (алименты) | 7000 | 70 | 76 | |
| - в возмещение потерь от брака | 800 | 70 | 28 | |
| Итого | 28908 |
Продолжение Табл.2