Автоматизация основных финансовых показателей (стр. 10 из 15)
Для настройки расчетной формы, включающей вычисления по алгоритмам, обращающимся к базе данных бухгалтерского контура, следует (см. Рис. 2.9):
-выбрать с помощью Enter необходимый раздел в окне Разделы;
- по F4 в окне Документы перейти в режим редактирования формы необходимого отчета. В окне будет отображен файл, соответствующий первой логической странице документа (Рис. 2.5). После окончания работы с текущей страницей (Esc) будет предложено загрузить в окно следующую страницу документа, вплоть до последней;
-создать или отредактировать текстовую форму-шаблон на каждой логической странице документа, в которую будут заноситься результаты расчетов по описанным алгоритмам;
- описать алгоритмы расчетов с помощью языка проектирования бухгалтерских и экономических отчетов.
Редактирование PAT-отчета можно выполнять в двух режимах (Рис. 2.10): в окне Редактируется файл … и в окне Редактирование мемо-поля, открываемом по Alt+Enter.
В левой части окна Редактируется файл … присутствует вертикальная инструментальная панель для вызова наиболее часто используемых функций: мастера PAT-идентификаторов, проверки PAT-формул и бухгалтерского калькулятора. Эти функции также можно вызвать с помощью горячих клавиш или экранных кнопок в статус-строке, более подробно они описаны ниже. Для работы со шрифтами в этом окне служат горячие клавиши: Ctrl+'плюс' — увеличить шрифт, Ctrl+'минус' — уменьшить шрифт, Ctrl+'звездочка' — переключиться с чернового на качественный шрифт и обратно.
В окне Редактирование мемо-поля для работы со шрифтами служит инструментальная панель, расположенная в верхней части окна.
Для удобства описания алгоритмов расчета по F3 в окне редактирования формы можно вызвать мастер идентификаторов
Вызов бухгалтерского калькулятора выполняется по Shift+F3
Рисунок 2.10 Редактирование мемо-поля.
Для проверки синтаксиса созданной формы предназначена комбинация клавиш Ctrl+F9. Например, если в расчетных формулах используется идентификатор СК02_01, а данный субсчет не описан в справочнике счетов, то будет получено сообщение в классификаторе субсчетов отсутствует описание субсчета 01 для счета 02.
При проверке синтаксиса контролируются следующие моменты:
- полнота и корректность ПАТ-формулы в целом. Сообщение об ошибке выдается если пропущен символ операции, например, вместо &20 = 3 * (5 + 7) написано &20 = 3 * (5 7), или пропущено слагаемое, например, вместо &10 = 3 + 5 + 7 написано &10 = 3 + 5 + и т.д.
- достоверность кодов пользовательской аналитики и подразделений в ПАТ-алгоритмах, если используется одиночная маска (без метасимволов). Например ОД20[1:"09"] или ОД20[П:"1010"] будет проверяться на достоверность, а ОД20[1:"09#"] или ОД20[1:"08#;09#"] — не будет проверяться на достоверность.
- достоверность NREC системной и пользовательской аналитики (например, ОД20[1:@214448]);
- парность двойных кавычек и квадратных скобок для идентификаторов. Сообщение об ошибке выдается, если, например, вместо ОД20[1:"09"][П:"1010"] написано ОД20[1:"09][П:"1010"], или ОД20[1:09"][П:"1010"], или ОД20[1:"09"[П:"1010"], или ОД20[1:"09"]П:"1010"].
Отредактировав форму, можно формировать отчет. Для этого необходимо выбрать нужный документ и, нажав на клавишу Enter, ответить да на вопрос о подтверждении формирования. Для округления данных в отчетных документах в первой строке формы после символа @ ставится символ ?. В этом случае при формировании отчета будет появляться окно Настройка параметров. Установка параметров в этом окне должна производиться в соответствии с требуемым представлением данных в текущем отчете. После завершения формирования ,отчет отображается в окне текстового редактора, где его можно проверить и вывести на печать.
Важной особенностью функции Отчетность является возможность создания отчетов в формате MS Excel. Для этого предназначены кнопки [Изменить] и [Вызвать Excel] в окне - Документы (см. Рис. 2.9).
Как уже говорилось ранее, в комплект поставки системы Галактика ERP входят готовые формы ряда отчетов в формате MS Excel. Эти формы уже "привязаны" к соответствующим отчетным документам.
То есть, если в поле Имя Excel –таблицы отображается полный путь к вызываемому Excel–файлу, то для формирования отчета в MS Excel достаточно щелкнуть мышкой по кнопке [Вызвать Excel].
В шаблонах отчетов, представленных в MS Excel, содержатся ссылки на идентификаторы из соответствующих отчетов в текстовом формате.
Некоторые показатели, отраженные в разных формах отчетности, как правило, совпадают. Сопоставляя данные из различных форм, можно проверить правильность составления отчетности. Эту задачу можно облегчить, разработав формы для взаимоувязки показателей.
Для примера создадим форму "Взаимоувязка показателей формы №2 "Отчет о прибылях и убытках" и формы №1 "Бухгалтерский баланс".
- в окне Разделы по F7 создайте новый раздел с именем Взаимоувязка пока-зателей и перейдите в окно Документы по Enter;
-в окне Документы по F7 создайте новую форму с именем “Формы: №2 "Отчет о прибылях и убытках" и №1 "Бухгалтерский баланс”. Файл со страницей отчета назовите sootv1-2.pat.
3 АВТОМАТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
3.1 Анализ основных финансовых показателей
Таблица 3.1 – укрупненный бухгалтерский баланс ООО «Янта-Т» по состоянию на 31 декабря 2007 года.
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | ||
| Основные средства | 120 | 27050 | 22849 |
| Незавершенное строительство | 130 | 2 | 11909 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 32164 | 77334 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 59216 | 112182 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 9865 | 17020 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 11227 | 10916 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 96833 | 84486 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | 0 |
| Денежные средства | 260 | 8185 | 9691 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 126484 | 123106 |
| БАЛАНС | 300 | 185700 | 235288 |
Продолжение Таблицы 3.1
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 2000 | 2000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | (0) | (0) | |
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 118533 | 178689 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 120533 | 180689 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 61352 | 51726 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 0 | 0 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 65167 | 54599 |
| БАЛАНС | 700 | 185700 | 235288 |
От того, насколько оптимально соотношение собственного и заемного капитала, во многом зависит финансовое положение хозяйствующего субъекта. Финансовая устойчивость характеризуется системой абсолютных и относительных показателей.
Один из них – стоимость чистых активов (ЧА), которая не должна быть меньше стоимости уставного капитала (УК) организации.
Как видно из таблицы 3.1, стоимость ЧА во всех рассматриваемых периодах гораздо выше стоимости УК.
Коэффициент автономии – характеризует удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования и определяется как отношение итога раздела 3 баланса, т.е. собственных средств к валюте баланса.
По состоянию на 31 декабря 2007 года коэффициент автономии равен:
180689 / 235288 = 0,76
Учитывая, что максимальное значение этого коэффициента единица, делаем вывод о том, что автономия сравнительно высокая.
Коэффициент финансовой зависимости обратен коэффициенту автономии и означает, насколько активы финансируются за счет заемных средств. Рассчитывается по формуле: валюта баланса / собственный капитал.
По состоянию на 31 декабря 2007 года коэффициент финансовой зависимости равен:
235288 / 180689= 1,3
Учитывая, что минимальное значение этого коэффициента единица, делаем вывод о том, что финансовая зависимость не значительная.