Можно предположить, что средние затраты времени на проведение этих работ составят на одну систему 5 часов. С учетом приведенной ранее часовой ставки оплаты труда, равной 7,5 р., дополнительной заработной платы и отчислений на социальные нужды, издержки на эту услугу на основе пессимистического прогноза сбыта составят, в расчете на единицу продукции –61 р., а на весь период производства – 4794 р.
8.10. Определение порога безубыточности прогнозируемого производства.
Объем продаж системы, обеспечивающий безубыточное производство, определяется на основании данных, полученных для пессимистического варианта прогноза. При этом производственно-сбытовые издержки составят 12786,5 р.
Определяется величина покрытия постоянных издержек по формуле:
Sпокр = Р – V C0,
где Р – рыночная цена системы, VC0 - переменные издержки на одну систему.
Sпокр = 808,57 р.
Минимальный объем продаж, достаточный для того чтобы покрыть валовые издержки и обеспечить безубыточность производства, определяется по формуле:
Qтб = F C / Sпокр,
где FС – сумма постоянных издержек по пессимистическому варианту прогноза за один период инвестиционных вложений и себестоимости разработки.
Qтб = 31863,21 / 808,57 = 40 шт.
Таким образом, можно сделать предварительный вывод, что начиная с 5-го интервала реализация системы на прогнозируемом сегменте рынка даже при прогнозируемом пессимистическом варианте прогноза объема продаж обещает быть безубыточным.
8.11. Определение текущих расходов и доходов по проекту.
Текущие доходы и расходы определяются также на основании пессимистических прогнозных оценок, исходя из предположения, что если даже в этом случае доходы будут достаточным для обеспечения эффективности проекта, то реалистический вариант и, тем более, оптимистический принесут дополнительные доходы.
Расчет доходов и расходов от реализации проекта приведен в таблице 8.11.
Доходы и расходы от реализации проекта – пессимистический прогноз.
| Статьи | Значение показателя по интервалам инвестиционного периода | ||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| Ожидаемые объемы продаж, шт. | - | 1 | 5 | 10 | 15 | 15 | 15 | 10 | 5 |
| Цена, тыс. р. | - | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Выручка от реализации, тыс. р. | - | 3 | 15 | 30 | 45 | 45 | 45 | 30 | 15 |
| НДС (23%), т.р. | - | 0,69 | 3,45 | 6,9 | 10,35 | 10,35 | 10,35 | 6,9 | 3,45 |
| Производственно-сбытовые издержки тыс. р. | 9,87 | 11,93 | 11,68 | 11,48 | 11,29 | 10,79 | 10,79 | 10,48 | 10,18 |
| Балансовая прибыль, тыс. р. | - | - | - | 11,62 | 23,36 | 23,86 | 23,86 | 12,62 | 1,37 |
| Налог на прибыль, тыс. р. | - | - | - | 4,07 | 8,18 | 8,35 | 8,35 | 4,4 | 0,48 |
| Нераспределенная прибыль, тыс. р. | - | - | - | 7,55 | 15,18 | 15,51 | 15,51 | 8,22 | 0,89 |
| Убыток | 9,87 | 9,62 | 0,13 | ||||||
Таблица 8.11.
8.12. Прогноз движения денежной наличности.
Прогноз движения денежной наличности производится на основании данных полученных в предыдущих расчетах. Поступления денежных средств от реализации принимаются на основании пессимистического варианта прогноза.
Результаты расчетов по прогнозу движения денежной наличности сведены в таблицу 8.12.
Прогноз движения денежной наличности.
| Показате-ли | Выруч-ка, тыс. р. | Инвести-ции, тыс. р. | Издерж-ки, тыс. р. | Нало-ги, тыс. р. | Чистый денежный поток, тыс. р. | Дисконти-рованный денежный поток, тыс. р. |
| Проектирование и производство. | 228 | - 22,183 | - 98,5 | - 86,24 | 43,24 | 39,37 |
Таблица 8.12.
8.13. Оценка экономической эффективности проекта.
Рентабельность инвестиций ROI определяется по формуле:
ROI = (1 / k Tинв ) ´ ПЧt = 0,24 = 24 %
Интегральный экономический эффект определяется по формуле:
Тинв
NPV = - к + S Пч t + А t / ( 1 + r ) t + к 1 + / (1 + r ) Тинв
t = 0
При ставке дисконтирования r = 10 % в год, и при длительности производственного цикла 3 месяца, мы имеем приведенную ставку дисконтирования r = 2,5 %, тогда интегральный экономический эффект будет равен:
NPV = 41,37 тыс.р.
8.14. Выводы.
Произведенные маркетинговые исследования и расчеты показали, что разработанная система будет иметь определенный спрос в пределах выбранных сегментов рынка.
Расчеты показали, что при ориентации на пессимистический вариант прогноза производства, период возврата инвестиций составит около 1,5 лет, при общем периоде инвестиций равным 2 годам, с рентабельностью 24 %
При более благоприятной ситуации на рынке и осуществлении реалистических и оптимистических оценок можно ожидать увеличения чистого денежного потока и, соответственно, рентабельности инвестиций.
Таким образом, реализация проекта экономически целесообразна.
9. Разработка мероприятий по охране труда, окружающей среды и гражданской обороне (ГО).
9.1. Сведения о проектируемой телекамере.
Разрабатываемая цветная стереотелевизионная камера предназначена для совместной работы с бинокулярными микроскопами и служит для создания компонентного цветного стереотелевизионного сигнала. Конструктивно телекамера представляет собой две соединенные разъемом печатные платы, устанавливаемые в типовом корпусе телекамеры. Элементной базой телекамеры являются полупроводниковые приборы малой мощности. Питающее напряжение 12 В подается на телекамеру через коммутационный разъем от внешнего источника питания, не входящего в состав разрабатываемой стереотелевизионной системы.
В соответствии с «Правилами устройства электроустановок» (ПУЭ п. 1.1.3.) устройство относится к разряду электроустановок с напряжением до 1000 В и III классу защиты от поражения электрическим током.
Ниже приведены мероприятия по охране труда при организации производства разрабатываемой телекамеры.
9.2. Электробезопасность.
Одной из особенностей поражения электрическим током является отсутствие внешних признаков грозящей опасности, которые человек мог бы заблаговременно обнаружить с помощью органов чувств.
Ток приводит к серьезным повреждениям центральной нервной системы и таких жизненно важных органов, как сердце и легкие. Поэтому второй особенностью воздействия тока на человека является тяжесть поражения.
Третья особенность поражения человека электрическим током заключается в том, что токи промышленной частоты силой в 10-25 мА способны вызвать интенсивные судороги мышц. Степень поражения электрическим током во многом зависит от плотности и площади контакта человека с токоведущими частями.
Окружающая среда (влажность и температура воздуха, наличие заземленных металлических конструкций и полов, токопроводящей пыли и др.) оказывает дополнительное влияние на условия электробезопасности. В производственных помещениях поддерживается микроклимат соответственно ГОСТ 12.1.005-88 (табл. № 1): полы являются токонепроводящими, воздухе отсутствует токопроводящая пыль, отсутствуют сырость, и возможность одновременного прикосновения к корпусам и заземленным металлическим конструкциям, следовательно в соответствии с ПУЭ п. 1.1.13 помещение относится к помещениям без повышенной опасности.
При наладочных работах используются приборы, питающиеся от сети переменного тока 220В 50Гц с заземленной нейтралью. Сопротивление заземления не должно превышать 4 Ом. В приборах должно быть подключено защитное зануление согласно ГОСТ 12.1.030-81 ПУЭ 1.7.9.
Все приборы и электроинструменты, используемые при сборке и настройке телекамеры относятся к установкам с напряжением до 1000 В.
Для пайки элементов использовать паяльник, рассчитанный на напряжение 12В мощностью 15Вт;