| Актив | Сумма, руб. |
| I. Внеоборотные активы | |
| Основные средства (01-02) | 83 500 |
| Итого по разделу I | 83 500 |
| II. Оборотные активы | |
| Основные материалы (10) | 22 550 |
| Затраты в производстве (20) | 1 190 |
| Готовая продукция (43) | — |
| Покупатели и заказчики (62) | 60 687 |
| Расчеты с подотчетными лицами (71) | 3 947 |
| Касса (50) | 607 |
| Расчетные счета (51) | 4 739 |
| Итого по разделу II | 83 720 |
| Баланс | 177 220 |
| Пассив | |
| III. Капитал и резервы | |
| Уставный капитал (80) | 45 270 |
| Добавочный капитал (83) | 26 600 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (84) | 21 589 |
| Итого по разделу III | 93 459 |
| IV. Долгосрочные пассивы | — |
| Итого по разделу IV | — |
| V. Краткосрочные пассивы | |
| Краткосрочные кредиты и займы (66) | 21 300 |
| Поставщики (60) | 18 369 |
| Разные кредиторы (76) | 1 688 |
| Задолженность перед персоналом (70) | 22 085 |
| Задолженность бюджету (68) | 4 061 |
| Задолженность социальному страхованию (69) | 6 256 |
| Разные представительские расходы (96) | 10 002 |
| Итого по разделу V | 83 761 |
| Баланс | 177 220 |
ГЛАВНАЯ КНИГА СЧЕТОВ
Счет 01. Основные средства1
| Дебет | Кредитдит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08 г. | 121 000 | ||
| — | — | — | — |
| Оборот | — | Оборот | — |
| Сальдо на 01.04.08г. | 121 000 | ||
Счет 02. Амортизация основных средств2
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 32 900 | ||
| 10) | 4 600 | ||
| Оборот | — | Оборот | 4 600 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 37 500 | ||
Счет 10. Материалы
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 31 900 | 9) | 18 700 |
| 5) | 8 950 | ||
| 6) | 400 | ||
| 7) | 153 | ||
| Оборот | 9 503 | Оборот | 18 700 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 22703 | ||
Счет 20. Основное производство
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 12 200 | 17) | 43 960 |
| 9.1) | 13 100 | ||
| 10.1) | 2 700 | ||
| 11.1) | 12 300 | ||
| 12.1) | 4 850 | ||
| Оборот | 32 950 | Оборот | 43 960 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 1 190 | ||
Счет 26. Общехозяйственные расходы
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| 9.2) | 5 600 | 16) | 21 072 |
| 10.2) | 1 900 | ||
| 11.2) | 8 900 | ||
| 12.2) | 3 370 | ||
| 15) | 1 302 | ||
| Оборот | 21 072 | Оборот | 21 072 |
Счет 43. Готовая продукция
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 6 500 | 20) | 50 460 |
| 17) | 43 960 | ||
| Оборот | 43 960 | Оборот | 50 460 |
| Сальдо на 01.04.08г. | — | ||
Счет 44. Расходы на продажу
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | — | 19) | 1 366 |
| 14.3) | 1 366 | ||
| Оборот | 1 366 | Оборот | 1 366 |
| Сальдо на 01.04.08г. | — | ||
Счет 50. Касса
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 2 430 | 2) | 10 300 |
| 1) | 11 023 | 4) | 723 |
| 23) | 723 | ||
| 25) | 1 100 | ||
| Оборот | 11 023 | Оборот | 12 846 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 607 | ||
Счет 51. Расчетные счета
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 12 300 | 1) | 11 023 |
| 4) | 723 | 14) | 6 290 |
| 8) | 43 000 | 24) | 13 200 |
| 26) | 20 771 | ||
| Оборот | 43 723 | Оборот | 51 284 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 4 739 | ||
Счет 60. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 28 300 | ||
| 14) | 3 521 | 5) | 8 950 |
| 26.1) | 15 607 | 6) | 400 |
| Оборот | 19128 | Оборот | 9 350 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 18522 | ||
Счет 62. Расчеты с покупателями и заказчиками
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 26 700 | 8) | 43 000 |
| 18) | 76 987 | ||
| Оборот | 76 987 | Оборот | 43 000 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 60 687 | ||
Счет 66. Краткосрочные кредиты и займы
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| 24) | 13 200 | Сальдо на 01.01.08г. | 34 500 |
| Оборот | 13 200 | Оборот | — |
| Сальдо на 01.04.08г. | 21 300 | ||
Счет 68. Расчеты по налогам и сборам
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| 14.4) | 671 | Сальдо на 01.01.08г. | 2 000 |
| 13.1) | 2 732 | ||
| Оборот | 671 | Оборот | 2 732 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 4 061 | ||
Счет 69. Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| 26.2) | 5 164 | Сальдо на 01.01.08г. | 3 200 |
| 12) | 8 220 | ||
| Оборот | 5 164 | Оборот | 8 220 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 6 256 | ||
Счет 70. Расчеты с персоналом по оплате труда
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| 2) | 10 300 | Сальдо на 01.01.08г. | 15 060 |
| 3) | 723 | 11) | 21 200 |
| 13) | 3 152 | ||
| Оборот | 14 175 | Оборот | 21 200 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 22 085 | ||
Счет 71. Расчеты с подотчетными лицами
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 3 000 | 7) | 153 |
| 25) | 1 100 | ||
| Оборот | 1 100 | Оборот | 153 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 3 947 | ||
Счет 76. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 2 500 | Сальдо на 01.01.08г. | 4 500 |
| 14) | 723 | 3) | 723 |
| 23) | 723 | 13.2) | 420 |
| Оборот | 1 455 | Оборот | 1 143 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 1 688 | ||
Счет 80. Уставный капитал
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 45 270 | ||
| Оборот | — | Оборот | — |
| Сальдо на 01.04.08г. | 45 270 | ||
Счет 83. Добавочный капитал
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | 26 600 | ||
| Оборот | — | Оборот | — |
| Сальдо на 01.04.08г. | 26 600 | ||
Счет 84. Нераспределенная прибыль
| Дебет | Кредит | ||
| номер операции | сумма | номер операции | сумма |
| Сальдо на 01.01.08г. | — | ||
| 27) | 21 589 | ||
| Оборот | — | Оборот | 21 589 |
| Сальдо на 01.04.08г. | 21 589 | ||
Счет 96. Резервы предстоящих расходов