Составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
Составьте баланс предприятия согласно Форме №1 Бухгалтерской отчетности.
Таблица 13. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| Шифр сч. | Наименование счета | Остатки на 01.01.07 г. | Обороты за I квартал 2007 г. | Остатки на 01.04.07 г. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 01 | Основные средства | 100000 | - | - | - | 100000 | - |
| 02 | Износ основных средств | - | 11273 | - | 12 | - | 11285 |
| 04 | Нематериальные активы | 9600 | - | - | - | 9600 | - |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | - | 900 | - | - | - | 900 |
| 10 | Материалы | 9335 | - | 6280 | 2000 | 13615 | - |
| 20 | Основное производство | 59874 | - | 4737 | 2094 | 62517 | - |
| 23 | Вспомогательное производство | - | - | 804 | - | 804 | - |
| 25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 201,6 | 201,6 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 2004 | 2004 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 60172 | - | 2094 | 1880 | 60386 | - |
| 41 | Товары | 2425 | - | - | - | 2425 | - |
| 45 | Товары отгруженные | - | - | - | - | - | - |
| 50 | Касса | 802 | - | 2200 | 2350 | 652 | - |
| 51 | Расчетный счет | 119800 | - | 3650 | 13815 | 109635 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками | - | 3102 | 4947 | 6950 | - | 5105 |
| 62 | Расчеты с покупателями | - | 29542 | 2500 | 2500 | - | 29542 |
| 66 | Краткосрочные кредиты банка | - | 20960 | - | 1000 | - | 21960 |
| 67 | Долгосрочные займы | - | 5807 | 5807 | - | - | - |
| 68 | Расчеты с бюджетом | - | 560 | 211 | 660,5 | - | 1009,5 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | - | 700 | 700 | 559 | - | 559 |
| 70 | Расчеты по оплате труда | - | 1080 | 2429,5 | 2150 | - | 800,5 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 746 | - | 200 | 200 | 746 | - |
| 80 | Уставный капитал | - | 276000 | - | - | - | 276000 |
| 90 | Продажи | - | - | 2500 | 2500 | - | - |
| 99 | Прибыли и убытки | - | 12830 | - | 239 | - | 13069 |
| 76 | - | - | - | 150 | - | 150 | |
| ВСЕГО: | 362754 | 362754 | 41265,1 | 41265,1 | 360380 | 360380 | |
Таблица 14. Бухгалтерский баланс
| На ___ ______ 20 г. | Коды | |||||||
| Форма №1 по ОКУД | 0710001 | |||||||
| Дата (год, месяц, число.) | ||||||||
| Организация __________________ | по ОКПО | |||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | |||||||
| Вид деятельности _______________ | по ОКВЭД | |||||||
| Организационно-правовая форма / форма | ||||||||
| собственности | _______________ | |||||||
| _______________________ | по ОКОП/ОКФС | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||
| Место нахождение (адрес) ______________________________________________ | ||||||||
| _____________________________________________________________________ | ||||||||
| Дата утверждения | ||||||||
| Дата отправки (принятия) | ||||||||
| Актив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 8700 | 8700 |
| Основные средства | 120 | 88727 | 88715 |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| Итого по разделу I | 190 | 97427 | 97415 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 131806 | 139747 |
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 9335 | 13615 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 59874 | 63321 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 62597 | 62811 |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | - | - |
| прочие затраты и запасы | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| В том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 746 | 746 |
| В том числе покупатели и заказчики | 241 | - | - |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - |
| Денежные средства | 260 | 120602 | 110287 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| Итого по разделу II | 290 | 253154 | 250780 |
| БАЛАНС | 300 | 350581 | 348195 |
Форма 0710001 с. 2
| Пассив | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 276000 | 276000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | - | - |
| Резервный капитал | 430 | - | - |
| В том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | - |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Целевое финансирование | 450 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 12830 | 13069 |
| Итого по разделу III | 490 | 288830 | 289069 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 510 | 5807 | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| Итого по разделу IV | 590 | 5807 | - |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗЯТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 20960 | 21960 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 34984 | 37166 |
| В том числе: | |||
| поставщики и подрядчики | 621 | 3102 | 5105 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 1080 | 801 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 700 | 559 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 560 | 1010 |
| прочие кредиторы | 625 | 29542 | 29692 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| Итого по разделу V | 690 | 55944 | 59126 |
| БАЛАНС | 700 | 350581 | 348195 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
| Арендованные основные средства | 910 | - | - |
| В том числе по лизингу | 911 | - | - |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | - | - |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - |
| Списания в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 | - | - |
| Обеспечение обязательств и платежей полученные | 950 | - | - |
| Обеспечение обязательств и платежей выданные | 960 | - | - |
| Износ жилищного фонда | 970 | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | - | - |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | - | - |
Руководитель __________ _________________ Главный ___________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
«__» __________ 20__г.
Список используемой литературы
1.План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. – 9-е изд., перераб. И доп. – М.: ГроссМедиа, 2009. – 96 с.
2.Богаченко В.М., Кирилова Н.А. 3000 основных бухгалтерских проводок: Учебно-практическое пособие 2003 г.
3.Блинова Т.В. Основы бухгалтерского учета. М.; 2004 г.
4.Букина О.А. Азбука бухгалтера: от аванса до баланса 2005 г.
5.Лукаш Ю.А. Бухгалтерский учет различных хозяйственных операций. М.; 2007 г.