Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации более, чем:
Н7 = S Кркр / К
1996 г. - в 12 раз
1997- в 10 раз
1998- в 8 раз
где S Кркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией (код 8998).
Письмом ЦБ РФ от 28. 03. 96 N 263 установлено, что при расчете крупных кредитных рисков (H7) все ранее выданные кредиты подлежат перерасчету в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 30. 01. 96 N 1, исходя из остатков по счетам заемщиков (или группы связанных заемщиков). В дальнейшем перерасчет крупных кредитных рисков производится исходя из размера капитала и остатков по счетам на каждую отчетную дату.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (H8) устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации:
Н8 = (Овкл / К) * 100%,
где Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте, в драгоценных металлах по вкладам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.
Письмом ЦБ РФ от 28. 03. 96 N 263 установлено, что при расчете норматива H8 в совокупную сумму обязательств кредитной организации в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) включаются и депозитные счета.
Письмом ЦБ РФ от 10. 11. 96 N 358 установлено, что:
при расчете норматива H8 по кредитным организациям со 100%-ным участием иностранных инвестиций в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) пассивный остаток балансового счета 075 не включаются;
для банков со 100%-ным участием иностранного капитала максимальный размер риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран - членов ОЭСР не рассчитывается;
суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 196 «Банковские акцепты и собственные векселя», не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива H8.
Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другой кредитной организацией, выступающей кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организации.
Суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 084 «Банковские акцепты и собственные векселя в иностранной валюте», не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива H8.
По кредитным организациям, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (H8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (H9)
Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (пайщика) банка:
Н9 = (Кра / К) * 100%,
где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая внебалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в рублях и иностранной валюте и драгоценных металлах в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.
Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.
Н10 = (Кри / К) * 100%,
где Кри - совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) кредитной организации в рублях и иностранной валюте, в драгоценных металлах в отношении инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц.
В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (H11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.
Н11 = (Вкл нас. / К) * 100%,
где Вкл нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и иностранной валюте (сч. 605 + 710 + 711 + 718 + 732 + 733 + 734 + 735 + код 8999 (части сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731)).
Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.
Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.
Н12 = (Кин / К) * 100%,
где Кин - собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц (сч. 059 + 191 + 825).
Примечание: Внесенные кредитной организацией средства в паи и акции других банков - резидентов в иностранной валюте должны учитываться на балансовых счетах 825 и 191 соответственно.
Норматив риска собственных вексельных обязательств (H13).
Н13 = (ВО /К) * 100%,
где ВО - выпущенные кредитными организациями векселя и банковские акцепты в рублях и в иностранной валюте (сч. 196 + 084) + 50% забалансовых обязательств кредитной организации из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (лицевые счета (в рублях и валюте) «Обязательства банка из индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество» забалансового счета 9925) (код 8960).
К - собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов.
Для вновь создаваемых кредитных организаций, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:
H1 - минимально 8% H8 - максимально 25%
H2 - минимально 70% H9 - максимально 20%
H3 - минимально 20% H9. 1 - максимально 50%
H4 - максимально 120% H10 - максимально 2%
H5 - минимально 20% H11 - максимально 100%
H6 - максимально 25% H12 - максимально 25%
H7 - 8 раз H12. 1 - максимально 10%
H13 - максимально 100%.
Отчетность по выполнению обязательных нормативов H6, H8, H9, H10 и H12. 1 кредитные организации представляют по форме, предложенной региональным Главным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ, которое в Департамент банковского надзора по системе РЕМАРТ направляет сводную справку по форме Приложения 4 по каждой кредитной организации, нарушившей указанные нормативы.
О контроле за соблюдением экономических нормативов.
Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.
Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в Главное управление (Национальный банк) последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем Главного управления (Национального банка) Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.
Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения кредитной организацией обязательных экономических нормативов Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ применяет меры воздействия к кредитной организации в соответствии со статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) «и адекватных указаний Банка России.
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения кредитных организаций, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия как взыскание штрафа не применяется.
В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ не должно поддерживать их просьбы об открытии филиалов (дополнительных филиалов), о расширении круга операций. Банк России не рассматривает ходатайства кредитных организаций на получение аккредитации для участия в международных программах Мирового банка реконструкции и развития и Европейского банка реконструкции и развития, в случае нарушения ими обязательных экономических нормативов.
Кредитные организации в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ имеют право проводить проверки кредитных организаций по вопросам правильности и достоверности представляемых кредитными организациями сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.