| Показатели | Материалы по учетным ценам, руб. | Отклонение в стоимости материалов, руб. | Средний % отклонений | Фактическая стоимость материалов |
| Остаток на начало месяца | 407588 | 37588 | x | 445176 |
| Поступило за месяц | 110000 | 1176 | x | 111176 |
| Всего | 517588 | 38764 | 556352 | |
| Израсходовано на производство | 63858 | 4782,55 | 7,4894 | |
| Итого | 63858 | 4782,55 | x | 68640,55 |
| Остаток на конец месяц | 4753730 | 33981,45 | x | 487711,45 |
Таблица 1(б).
Расчет отклонений в стоимости топлива
| Показатели | Топливо по учетным ценам, руб. | Отклонение в стоимости топлива, руб. | Средний % отклонений | Фактическая стоимость топлива |
| Остаток на начало месяца | 240200 | 12000 | x | 252200 |
| Поступило за месяц | x | x | x | x |
| Всего | 240200 | 12000 | 252200 | |
| Израсходовано на производство | 6000 | 299,75 | 5,0 | 6299,75 |
| Итого | 6000 | 299,75 | x | 6299,75 |
| Остаток на конец месяц | 234400 | 11700,25 | x | 245900,25 |
Таблица 2.
Расчет износа за отчетный месяц, тыс. руб.
| Виды ОС | Нор ма амор тизации (месяч ная) | По предприятию в целом | ||||||||||||||||
| Место эксплуатации | Цеха основного производства | Цеха вспомогательного производства | Общезавод ские службы | |||||||||||||||
| Ст-ть объек та | Сум ма амор тиза ции | Ст-ть объек та | Сумма амор тиза ции | Ст-ть объек та | Сум ма амор тиза ции | Ст-ть объекта | Сум ма амортиза ции | |||||||||||
| Посту пило | А. По поступившим и выбывшем в прошлом месяце объектам | |||||||||||||||||
| Инструмент | 1,25 | 280088 | 291,7 | 280088 | 291,76 | |||||||||||||
| Склад ГП | 2,7 | 434500 | 977,6 | 434500 | 977,63 | |||||||||||||
| Токар ный станок | 2,25 | 253088 | 474,5 | 253088 | 474,54 | |||||||||||||
| Итого | ||||||||||||||||||
| Выбыло | ||||||||||||||||||
| Инструмент | 1,25 | 222300 | 231,5 | 200000 | 208,3 | 22300 | 23,23 | |||||||||||
| Фрезерный станок | 1,08 | 372088 | 335,7 | 372088 | 335,7 | |||||||||||||
| Итого | 594344 | 6797 | 572044 | 6518 | 22300 | 279 | ||||||||||||
| Б. По всем объектам (поступившим, выбывшим и оставшимся на начало прошлого года) | ||||||||||||||||||
| По поступившим (+) | ||||||||||||||||||
| Начислено в прошлом месяце | X | 64200 | X | 14000 | X | 19100 | X | 31100 | ||||||||||
| К отражению в отчетном месяце | 78329 | 15018,6 | 19414,9 | 32077,6 | ||||||||||||||
Таблица 4.
Распределение косвенных расходов
| Объект калькуля ции | Основная з/п производст венных рабочих | РСЭО | Общепроиз водственные расходы | Общехозяйственные расходы | |||
| % | сумма | % | сумма | % | сумма | ||
| заказ №12 | 44088 | 57,5 | 35568,23 | 57,5 | 48278,64 | 57,5 | 38520,04 |
| заказ №15 | 32588 | 42,5 | 26290,54 | 42,5 | 35685,55 | 42,5 | 28546,32 |
| Итого: | 76676 | 100 | 61858,77 | 100 | 83964,19 | 100 | 67166,36 |
Таблица 6.
Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции
Заказ 12
| № п/п | Показатель | Учетная цена | Фактическая себестоимость |
| 1 | Остаток ГП на начало месяца | 54100 | 53953 |
| 2 | Поступило из производства | 208088 | 201222,55 |
| 3 | Итого | 262188 | 255175,55 |
| 4 | Отношение отклонений фактической с/с к стоимости по учетной цене, % | 0,97 | |
| 5 | Отгружено за отчетный месяц | 200088 | 194736,47 |
| 6 | Остаток ГП на конец месяца | 62100 | 60439,08 |
Таблица 7.
Расчет по налогу на добавленную стоимость
| № п/п | Показатели | Сумма НДС |
| 1 | Остаток уплаченного поставщикам налога на начало месяца | |
| 2 | Сумма налога по оприходованным оплаченным ценностям, подлежащая списанию с кредита счета 19 в дебет счета 68 | |
| 3 | Сумма налога по реализованной продукции | |
| 4 | Сумма налога | |
| -подлежащая уплате в бюджет | ||
| - зачету или возмещению из бюджета |
Таблица 6.
Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции
| № п/п | Показатель | Учетная цена | Фактическая себестоимость |
| 1 | Остаток ГП на начало месяца | ||
| 2 | Поступило из производства | 155088 | 147405,72 |
| 3 | Итого | 155088 | 147405,72 |
| 4 | Отношение отклонений фактической с/с к стоимости по учетной цене, % | 95% | |
| 5 | Отгружено за отчетный месяц | 155088 | 147405,72 |
| 6 | Остаток ГП на конец месяца |
Таблица 7.
Расчет по налогу на добавленную стоимость
| № п/п | Показатели | Сумма НДС |
| 1 | Остаток уплаченного поставщикам налога на начало месяца | |
| 2 | Сумма налога по оприходованным оплаченным ценностям, подлежащая списанию с кредита счета 19 в дебет счета 68 | 33630,84 |
| 3 | Сумма налога по реализованной продукции | |
| 4 | Сумма налога | |
| -подлежащая уплате в бюджет | ||
| - зачету или возмещению из бюджета |
Таблица 6.
Расчет фактической себестоимости отгруженной продукции
Заказ 12
| № п/п | Показатель | Учетная цена | Фактическая себестоимость |
| 1 | Остаток ГП на начало месяца | 54100 | 53953 |
| 2 | Поступило из производства | 208088 | 201222,55 |
| 3 | Итого | 262188 | 255175,55 |
| 4 | Отношение отклонений фактической с/с к стоимости по учетной цене, % | 0,97 | |
| 5 | Отгружено за отчетный месяц | 200088 | 194736,47 |
| 6 | Остаток ГП на конец месяца | 62100 | 60439,08 |
Таблица 7.
Расчет по налогу на добавленную стоимость
| № п/п | Показатели | Сумма НДС |
| 1 | Остаток уплаченного поставщикам налога на начало месяца | |
| 2 | Сумма налога по оприходованным оплаченным ценностям, подлежащая списанию с кредита счета 19 в дебет счета 68 | |
| 3 | Сумма налога по реализованной продукции | |
| 4 | Сумма налога | |
| -подлежащая уплате в бюджет | ||
| - зачету или возмещению из бюджета |