Пособие 1С бухгалтерия (стр. 1 из 16)

Цель данного пособия - показать возможности типовой конфигурации компоненты «1С:Бухгалтерия 7.7 (ред. 4.404)» по ведению бухгалтерского учета для хозрасчетных организаций. Пособие ориентировано на бухгалтеров - пользователей программы «1С:Бухгалтерия» версии 7.7», студентов экономических специальностей высших и средних учебных заведений, а также слушателей курсов по бухгалтерскому учету. В пособии предложены задачи. К каждой задаче приводится подробное решение (практическая работа). Для закрепления пройденного материала предлагается самостоятельная работа.

Введение 1С:Бухгалтерия является одной из компонент комплексной системы управления предприятием 1С:Предприятие. В состав 1С:Предприятие входят компоненты: 1С:Бухгалтерия, 1С:Расчет, 1С:Оперативный учет. Любая из компонент может использоваться, как совместно с другими компонентами, так и автономно. 1С:Бухгалтерия является универсальной системой для автоматизации бухгалтерского учета. Она может быть использована на предприятиях различных типов деятельности. 1С:Бухгалтерия может поддерживать разные системы учета и вести учет по нескольким предприятиям в одной информационной базе. Разнообразные и гибкие возможности системы 1С:Бухгалтерия позволяют использовать её и как достаточно простой и наглядный инструмент бухгалтера, и как средство полной автоматизации учета от ввода первичных документов до формирования отчетности. 1С:Бухгалтерия может быть использована для ведения практически любых разделов бухгалтерского учета:

учет операций по банку и кассе;
учет основных средств и нематериальных активов; « учет материалов;
учет взаиморасчетов с поставщиками и покупателями;
учет выпуска продукции
учет расчетов по зарплате;
учет товаров, услуг и производство продукции;
учет валютных операций;

Ввод информации в 1С бухгалтерия осуществляется тремя способами:

в режиме ручного ввода операций;
в режиме типовых операций;
в режиме автоматического формирования операций по документам.

В комплект системы 1С:Бухгалтерия включена универсальная типовая конфигурация, разработанная специалистами фирмы 1С. Основные особенности ведения учета задаются (настраиваются) в

выбрать Субконто2 счет №345/21 от 22.03.03 - Сформировать. В ведомости можно_; увидеть, что контрагент ООО - «Стан» по счету № 345/21 имеет дебиторскую задолженность 60 000, которая образовалась на счете 60. То есть счет оплачен, а настоящая поставка погашает имеющуюся дебиторскую задолженность. После просмотра ведомости Анализ субконто окно можно не закрывать, а свернуть до строчки, щелкнув по кнопке Свернуть. Добавьте в справочник Основные средства новый элемент - Станок сверлильный. Замечание!!! Воспользуйтесь методом копирования элемента Станок деревообрабатывающий. При этом достаточно только изменить наименование ОС и некоторые реквизиты. Введите документ Поступление ОС для отражения факта прихода ОС от поставщиков (Документы - Учет ОС - Поступление ОС). Заполните поля документа: · Дата - 29.01.03; · поставщик - ООО «Стан»; · договор-счет 345/21 ot 22.01.03; · дата и номер счета-фактуры - №15 от 29.01.03; · зачет аванса - без указания договора · налоги - НДС сверху 20%; · основное средство - станок фрезерный; · стоимость - 50 000.00; · сумма НДС, Всего - подсчитывается автоматически; Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов, что проводки сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 08.4 Кт,60.1; Дт19.1 Кт 01). Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для регистрации в книге покупок у покупателя. Регистрация счетов-фактур в книге покупок производится в хронологическом порядке по мере оплаты оприходованных товаров (работ, услуг). Для регистрации счетов-фактур в книге покупок используется документ Запись книги покупок. Введите документ Запись книги покупок. (Документы - Счета-фактуры - Запись книги покупок). Документ Запись книги покупок используется для зачета НДС поставщика по поступившим ценностям и услугам, а также для формирования книги покупок. Реквизит Документ-основание служит для выбора документа оприходования НДС (объекта аналитического учета по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»). Реквизиты Корр.счет и объекты аналитического учета по выбранному счету используются при формировании проводки в корреспонденции

вания элементов справочника, можно просмотреть «Инвентарную карточку учета ОС-6», «Отчет по группам ОС», «Анализ субконто «Основные средства»», щелкнув по соответствующей кнопке в нижней части окна справочника Основных средств, а затем вывести на печать, щелкнув по кнопке Печать на панели инструментов. Поступление ОС от учредителей Задача 15 Учредителями Гусевым Е.Д. и Кукусевым В. А. в качестве вклада в уставный капитал внесено ОС Станок деревообрабатывающий по согласованной стоимости 50 000 руб. Стоимость станка в равных долях (по 25000 руб.) распределена между учредителями. По факту прихода оформлен акт 1-ОС от 21.03.03. Введите операцию по поступлению ОС от учредителей в журнал операций вручную (Дт 01.1 Кт 75.1). В заголовочной части окна ввести дату - 21.03.03, содержание операции - «Поступление ОС: вклад учредителей в УК»; в табличной части вторую проводку можно ввести способом копирования первой проводки, т.к. они отличаются только субконто контрагентов. Поступление ОС от поставщиков Если ОС приобретены у поставщика, то затраты на приобретение ОС относятся к долгосрочным инвестициям. Затраты по приобретению ОС должны быть отражены на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Субсчет 08.4 используется для учета приобретенных отдельных объектов ОС. На этих счетах ведется аналитический учет в разрезе субконто Основные средства. Для оформления поступления отдельных объектов основных средств от поставщика в типовой конфигурации имеется документ Поступление основных средств. Задача 16 12.03.03 от завода ООО «Стан» на предприятие «Век» в сопровождении товарно-транспортной накладной поступило оборудование - станок фрезерный в кол-ве 1 шт. Ранее по счету № 345/21 от 22.03.03 была произведена оплата этой поставки. Необходимо отразить в бухучете предприятия факт поступления ОС. Прежде чем приступить к вводу операций по приходу ОС, необходимо убедиться, что ранее была произведена оплата поставщика. Эту информацию можно получить через стандартную ведомость Анализ субконто. Для формирования ведомости нужно выполнить следующие действия: Отчеты.- Анализ субконто - выбрать Вид субконто1 - Контрагенты. - выбрать Субконто1 завод Фрезер - выбрать Вид субконто2 Договоры -

конфигурации системы 1С:Конфигуратор. К ним относятся основные свойства плана счетов, виды аналитического учета, состав и структура используемых справочников, документов, отчетов и т.д. Режимы запуска программы При установке компоненты 1С: Бухгалтерия системы 1С:Предприятие на компьютер, программа установки автоматически создает в стартовом меню Пуск программную группу 1С: Предприятие. Для запуска 1С:Бухгалтерии из меню Пуск необходимо выполнить следующие действия: - установить указатель мыши на кнопку Пуск - щелкнуть левой кнопкой мыши по кнопке Пуск; - из раскрывшегося меню выбрать команду (пункт меню) Программы; - из открывшегося списка выбрать команду 1С:Предприятие; - в перечне программных средств выбрать модуль запуска системы 1С:Предприятие (или 1С:Предприятие монопольно), щелкнув по выбранному модулю левой кнопкой мыши. Команда 1С:Предприятие монопольно предназначена для запуска сетевой версии программы в монопольном (однопользовательском) режиме. После выполнения указанной последовательности команд на экране откроется окно запуска компонент системы 1С:Предприятие. Данное окно содержит следующие поля: o В режиме - в данном поле производится выбор одного из возможных режимов работы пользователя с системой: 1С:Предприятие, Конфигуратор, Отладчик, Монитор. Для выбора режима работы следует щелкнуть мышью по данному полю и в появившемся списке выбрать нужный режим. o Информационные базы ~ содержит список информационных баз, доступных для работы. o Монопольно содержится в окне запуска только при использовании сетевой версии системы 1С:Предприятие. Режим Конфигуратор позволяет конфигурировать (изменять) настройки системы. , Режим Отладчик предназначен для отладки созданной конфигурации, для поисков ошибок в расчетах, связанных с изменением конфигурации. Режим Монитор позволяет просматривать список активных пользователей. Работа с программой в режиме Ведения бухгалтерского учета

(1С:Предприятие) предполагает наличие некоторой настроенной конфигурации. Это может быть одна из типовых конфигураций, поставляемых разработчиками программы, например: o типовая конфигурация для учета на хозрасчетных предприятиях; o типовая конфигурация для учета в бюджетных организациях; o типовая конфигурация для учета на предприятиях торговли; o типовая конфигурация по учету кадров и расчету заработной платы. Типовую конфигурацию можно изменять, но прежде нужно разобраться с типовой конфигурацией, а затем уже менять её в соответствие с требованиями бухгалтерского учета конкретной организации. В списке Информационные базы содержится список информационных баз. Если вам установили на компьютер типовую конфигурацию 1С:Бухгалтерия, то в перечне информационных баз имеется как минимум две базы: «Бухгалтерский учет» и «Бухгалтерский учет (демо)». Информационная база «Бухгалтерский учет (демо)» представляет собой пример ведения бухгалтерского учета для условной организации. Информационная база «Бухгалтерский учет». В ней вы можете вести бухгалтерский учет для вашей организации, либо ввести задачи, предложенные в данном методическом пособии. Итак, для выбора информационной базы, выделите нужную информационную базу, затем щелкните по кнопке ОК. Что вы должны знать - Владеть основными навыками работы с операционной системой Windows98; - уметь использовать меню Пуск для вызова программ; - уметь работать с меню, окнами; - использовать управляющие элементы диалогов; - иметь понятие Буфера обмена Windows и приемов работы с ним; Соглашения Обозначения клавиш. Клавиши и комбинации клавиш, например: Ins, Enter, Del, Ctrl-Ins и другие, будут обозначаться полужирным курсивом без кавычек. Обозначения кнопок. Наименование кнопок в диалогах и в формах ввода-редактирования данных, например: ОК, Отмена, Записать и другие будут обозначаться подчеркнутым полужирным шрифтом без кавычек. Обозначения закладок. Наименование закладок окон, например: Общие, Амортизация и другие обозначены нежирным курсивом.

В окне диалога справочника имеются две закладки. Заполните обе вкладки: Закладка Общие сведения: · наименование - станок деревообрабатывающий; · инвентарный №- 4001; · вид (группа) ОС - машины и оборудование; · место эксплуатации - столярный цех · ответственное лицо - Иванов И.И. (добавить в справочник Сотрудники); · тип основного средства - установить переключатель в позицию Собственное основное средство; · состояние - в эксплуатации; · первоначальная стоимость-50000.00; · способ поступления - вклад в уставный капитал; · установить флажок в поле Производственное. · дата ввода в эксплуатацию-29.03.03; · установить флажки в поле Начислять амортизацию и в поле Подлежит амортизации. Закладка Порядок начисления амортизации: · способ начисления амортизации - линейный; · срок полезного действия (в месяцах) - 145 (срок полезного действия = 100/годовую норму амортизации 12 месяцев); · счет отнесения затрат по начисленной амортизации - 25; · статьи затрат - амортизация ОС (добавить в справочник Статьи общепроизводственных затрат); · подразделения - столярный цех; · шифр по ЕНАОФ - выбрать Станки круглопильные и ... (код -44502); · Для поиска в справочнике Классификатор ЕНАОФ элемента ОС нужно: · нажать на кнопку Установка (отключение) режима ввода списка по группам', в панели окна справочника; · нажать сочетание клавиш - Ctrl -F3, либо выбрать команду Действия — Поиск - Искать; затем ввести в поле Поиск № кода -44502, либо название группы ОС - Станки; выбрать переключатель - С начала; · если элемент не найден, для продолжения поиска нажать F3 (либо Действия - Поиск - Повторить поиск) и т.д. до тех пор, пока не будет найден подходящий элемент группы ОС; · дважды щелкнуть мышью по выбранному значению, либо нажать клавишу Enter. При этом справочник Классификатор ЕИАОФ будет закрыт и система вернется в справочник Основные средства. · коэффициент амортизации (годовая норма) % - 8.3 (вставляется в поле автоматически); Замечание! В дальнейшем, после добавления в справочник или редактиро

Регистрация счетов–фактур в книге продаж Счета - фактуры, составленные поставщиком, регистрируются в книге продаж. В типовой конфигурации возможны два варианта регистрации счетов - фактур в книге продаж: «По отгрузке» и «По оплате». Они зависят от учетной политики предприятия. В 1C:Бухгалтерии выбранный метод отражается в режиме Операции -Константы - Метод определения выручки реализации - выбрать «По отгрузке» или «По оплате». Для организаций с учетной политикой «По отгрузке», при выписке счета фактуры происходит автоматическая регистрация в книге продаж. Для организаций с учетной политикой. «По оплате» в книгу продаж включаются документы, у которых в указанный период попадает дата оплаты (а не дата самого документа). Так как, в самом общем случае, дата оплаты может быть любой, то в книгу продаж будут включены документы с произвольной датой самого документа, но с датой оплаты, лежащей в диапазоне, указанном при построении книги продаж. При частичной оплате счета-фактуры нужно воспользоваться документом Запись книги продаж. Формирование печатной формы книги продаж обеспечивается посредством обращения к соответствующему отчету через меню Отчеты - Книга продаж - Задать период - Сформировать. Тема 7. Учет основных средств Бухгалтерский учет основных средств ведется по первоначальной стоимости на счете 01 «Основные средства». Счет 01 имеет два субсчета: субсчет 01.1 «ОС в организации», 01.2 - «Выбытие ОС». На счете ведется аналитический учет в разрезе субконто вида Основные средства. Задача 14 Необходимо ввести в справочник Основные средства сведения о следующем объекте ОС. Наименование объекта: станок деревообрабатывающий Инвентарный номер: 4001 (присваивается в бухгалтерии) Годовая норма амортизации: 8.3%. Амортизационные отчисления относятся на счет: 25 «Общепроизводственные расходы» Первоначальная стоимость: 50000руб. Группа: машины и оборудование Подразделение: столярный цех 1. Ввести в справочник Подразделения новый элемент - Столярный цех. 2. Ввести в справочник Основные средства сведения о станке деревообрабатывающем.

Тема 1: Основные понятия системы 1С:Бухгалтерия Основные понятия системы 1С:Бухгалтерия будем рассматривать на примере информационной базы «Бухгалтерский учет»

Константы

Константа - это некая постоянная информация. Например, наименование организации, вид деятельности, ставка НДС, фамилия руководителя и др. Значения констант используются в типовой конфигурации при вводе документов, автоматическом формировании операций, формировании различных расчетов. Чтобы вывести на экран список констант, нужно выбрать команду Константы из меню Операции. Для каждой константы из списка определяются три параметра: - код константы, позволяющий ссылаться на нее из других мест программы; - наименование константы, являющееся комментарием к константе; - значение константы. Тип значения определяет характер хранимой в константе информации. Значением константы может быть строка символов, число, дата и т. д. Значение константы может быть просто введено в соответствующее поле, например, название фирмы - ТД «Спорт», либо выбрано из предложенного списка значений, например, ставок НДС: 20%, 16.67%, 10% или «без налога». Замечание!!! Изменять можно только значение константы.

Периодические константы

Константа может быть периодической, то есть принимать различные значения в зависимости от даты. Например, в константе Ставка рефинансирования ЦБР хранятся ставки рефинансирования Центрального Банка России. По состоянию на 10.07.00 ставка составляла 28%, а с 04.11.00 установлена в размере 25%. Для изменения значений периодических констант следует выполнить следующие действия:

• открыть список констант (Операции-Константы); • установить курсор на значение константы Ставка рефинансирования ЦБР-28%; • выбрать команду Действия - История значения, либо нажать клавишу F5 • в открывшемся окне История: Ставка рефинансирования нажать кнопку Новая строка; • указать нужную дату; • указать новое значение - 25%. • нажать клавишу Enter для сохранения истории значения. Режимы просмотра и редактирования При редактировании текущая ячейка (графа) может находиться в одном из двух режимов: просмотра или редактирования значения. В режиме просмотра текущая графа списка выделена целиком. В режиме редактирования текущая графа выделена частично, либо содержит курсор ввода (мерцающую вертикальную черту). Для перехода в режим редактирования графы списка следует переместить курсор на эту графу и нажать дважды щелкнуть левой кнопкой мыши по графе. После ввода исправления значения графы следует нажать клавишу Enter или дважды щелкнуть мышью по графе. Для отказа от редактирования или для выхода из режима редактирования служит клавиша Esc. В режиме редактирования при вводе с клавиатуры новых символов они будут появляться в том месте, в котором находится курсор. Если весь текст или часть текста графы выделена, то вводимые символы заменят выделенный текст. Для удаления символов в редактируемой графе можно воспользоваться клавишами Del или Backspace. Выделить часть графы можно движением мыши при нажатой левой кнопке, слово можно выделить двойным щелчком мыши по слову. Выделенный фрагмент можно скопировать в буфер обмена, нажав комбинацию клавиш Ctrl+Ins. Чтобы вставить в редактируемую графу ранее запомненную информацию в буфере обмена, нужно перейти в нужное поле, а затем нажать комбинацию клавиш Shift+Ins. Если часть текста была выделена, то вставка заменит выделенный текст. Если в режиме редактирования в графе появляется кнопка, называемая кнопкой выбора, нужно щелкнуть по ней и, в открывшемся списке выбрать нужное значение, а затем нажать клавишу Enter или дважды щелкнуть мышью по графе.

Бухгалтерские счета. План счетов

Каждый счет в 1С Бухгалтерии соответствует общепринятому по

· дата- 29.03.03; · движение денежных средств - выбрать поступление от покупателей, нажать клавишу Enter для перехода в следующее поле; · назначение платежа – по договору 2-ПК от 15.03.03; · корр. счет - 62.2; · аналитика - выбрать в качестве субконто1 - Фирма «Искра», субконто2 Договор 2-ПК · приход - 84 000.00; · платежный документ - не указывается, т.к. платежное поручение выписано нашему предприятию; Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 51 Кт 62.2), . Выписка счета-фактуры 31.03.03 по факту предоплаты, поступившей 29.01.03 от Фирмы «Искра», в бухгалтерии предприятия ООО «Век» введите документ Счет-фактура выданный (Документы — Счета-фактуры - Счет-фактура выданный). Заполните поля документа: Закладка Шапка: · дата-31.03.03; · документ основание - на запрос «Реквизиты счета-фактуры будут заполнены на основании выбранного документа. Продолжить?» - нужно щелкнуть по кнопке Да, выбрать значение - Выписка, затем выбрать нужную выписку, при этом все поля вкладки Шапка будут заполнены автоматически; · установка флажка Счет-фактура на аванс означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными • для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Закладка Таблица: · в поле сумма нужно изменить сумму 84 000.00 на 70 000.00; · в поле ставка НДС - выбрать 20%; Для формирования печатной формы счета - фактуры нажать на кн. Печать в окне документа; Замечание!!! Счет-фактура на аванс может формировать проводки только по дебету счета 76.АВ «НДС с авансов полученных» и кредиту счета 68.2 «Налог на добавленную стоимость». Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика

· 26.03.03 получен счет ООО «Стан» № 231/37 от 23.03.03 за поставку инструмента на общую сумму 36 000 руб. включая НДС 6 000 руб. · 29.03.03 выписано платежное поручение № 2 на оплату счета ООО «Стан» № 231/37 от 23.03.03 на сумму 36 000 руб. включая НДС 6 000руб. · 26.03.03 получен Счет № 31 от 23.03.03 от поставщика материалов АО «Контур» № 31 от 23.03.03 за поставку производственного сырья, на общую сумму 553 200 руб. включая НДС 92 200 руб. · 29.03.03 выписано платежное поручение № 3 на оплату счета АО «Контур» от 23.03.03 на сумму 553 200 руб. включая НДС 92 200 руб. · 30.03.03 получена банковская выписка с расчетного счета в Сбербанке. Тема 6. Расчеты с покупателями Для отражения в учете операций по расчетам с покупателями используются счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в руб.», субсчет 62. 2 «Расчеты по авансам полученные в руб.», 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет 68.2 «Налог на добавленную стоимость», счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 76. АВ «НДС по авансам и предоплатам». На счетах расчетов с покупателями аналитический учет; ведется по следующим видам субконто: Контрагенты, Договоры, Виды расчетов с покупателями; по расчетам с разными дебиторами и кредиторами по субконто вида: Контрагенты, Договоры, Счета-фактуры выданные. Аналитический учет на субсчете 68.2 не ведется. Задача 13 Согласно договору № 2-ПК от 15.03.03 предприятием «Век» получена предоплата от Фирмы «Искра» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84 000 руб. подтвержден выпиской с банковского счета от 29.03.03 с приложением платежного поручения № 4. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%. Добавьте в справочник Договоры - элемент Договор 2-ПК, (Внимание - справочник Договоры является подчиненным справочнику Контрагенты). Ввод хозяйственных операций по оплате (предоплате) производится при помощи документа Выписка. Введите выписку банка с помощью документа Выписка (Документы -Выписка). Заполните поля документа:

ниманию бухгалтерского счета. Он обладает рядом свойств и характеристик. Каждый счет может иметь специфические свойства: код счета или субсчета может состоять из 2-3 символов и др. Совокупность всех счетов, используемых для ведения бухгалтерского учета, называется рабочим планом счетов. 1С:Бухгалтерия позволяет поддерживать одновременно несколько рабочих планов счетов. Это позволяет, например, ввести параллельно учет в двух системах: российской и западной. В типовой конфигурации установлен один рабочий план счетов. Обычно план счетов открывается при выборе в главном меню команды Открыть план счетов из меню Операции или с помощью соответствующей кнопки в панели инструментов. План счетов имеет иерархическую структуру. Наиболее распространенной является 2-х уровневая организация счетов: на верхнем уровне находятся счета, на нижнем - подчиненные им субсчета. Счет, у которого имеются субсчета, называется групповым. План счетов представляет собой таблицу, которой отражает определенный счет или субсчет бухгалтерского учета. В списке счетов колонки, отражающие данные счета: · Пиктограмма - самая левая колонка плана счетов. Является служебной и отражает состояние счета (является он группой или собственно счетом). · Код - полный код счета, включающий все коды вышестоящих счетов. В плане счетов установлено 3 значения для кода счета, 2 значения для кода субсчета и 2 значения для кода субсчета второго уровня. · Наименование - наименование счета (субсчета) – строка, отражающая назначение счета. · Вал. - признак ведения валютного учета, используется, если в конфигурации установлено ведение валютного учета. Если по счету или субсчету ведется валютный учет, то в графе Вал. ставится «+» · Кол. - признак ведения количественного учета. Если по счету или субсчету ведется количественный учет, то в графе Кол. ставится "+". · Заб. - признак забалансового счета. Если счет является забалансовым, то в графе Заб. ставится "+". Забалансовые счета не могут корреспондировать с балансовыми счетами. С другой стороны по забалансовым счетам не контролируется принцип двойной записи. · Акт. — признак активности счета. Данный признак может иметь значения: «А» - активный, «П» - пассивный, «АП» - активно-пассивный. Субконто 1, ... Субконто З - Виды субконто счета. Значения колонок определяют ведение аналитического учета по данному счету по указанным видам субконто. Например,

·указание в колонке Субконто1 вида субконто Основные средства будет определять ведение учета по данному счету в разрезе основных средств. Чтобы задать на счете ведение аналитического учета, к нему «прикрепляется» определенный вид субконто. При этом к одному счету/субсчету может быть прикреплено несколько видов субконто одновременно. Например, на счете 10 «Материалы» аналитический учет ведется по видам субконто Материалы и Места хранения.

Аналитический учет

Для организации аналитического учета по бухгалтерским счетам в 1С:Бухгалтерия используются Виды субконто. Под видом субконто понимается совокупность однотипных объектов аналитического учета. Обычно виду субконто соответствует справочник или перечисление, содержащие конкретное значение этих объектов. Виды субконто, имеющие тип перечисление, предназначены для ведения аналитического учета по фиксированному набору значений. Например, на счете 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» аналитический учет ведется по субконто Платежи и фонды типа перечисление Значениями перечисления являются: - взносы: начислено/уплачено; - взносы: доначисленно/доуплачено и т. д. Виды субконто, имеющие тип справочник, предназначены для ведения аналитического учета с набором значений, задаваемых пользователем. Как правило, справочник имеет наименование, совпадающее с наименованием соответствующего ему вида субконто, например, Контрагенты, Материалы. В окне плана счетов имеется кнопка Субконто для просмотра значений субконто (справочников и перечислений). Выберите нужный счет и нажмите кнопку Субконто. Если счет имеет более одного вида субконто, предварительно выберите нужный вид субконто. После этого открывается список объектов аналитического учета: справочник или перечисление. Если выбранное субконто - справочник, то этот справочник можно сразу же отредактировать. Если выбранное субконто является перечислением, его можно только просмотреть. Просмотр плана счетов Для просмотра плана счетов можно воспользоваться клавишами клавиатуры, либо полосами прокрутки. Можно просматривать план счетов без подчиненных субсчетов.

· вид платежа - почтой; · очередность платежа - 6; · автоподстановка в текст платежного поручения - выбрать Указывать в тексте только НДС; · комментарий - можно не заполнять; для формирования печатной формы платежного поручения нужно нажать на кнопку Печать; Проведите операцию. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Платежные документы). Замечание! Документ Платежное поручение не формирует проводок. Задача 11 В бухгалтерию предприятия «Век» поступила выписка с расчетного счета, в Сбербанке от 24.03.03, в сопровождении копии платежного поручения №1 от 23.01.03. В выписке указано, что сумма в размере 60 000 руб. перечислена на расчетный счет ООО «Стан». Необходимо отразить факт оплаты поставщику в компьютерном учете предприятия. Введите выписку банка с помощью документа Выписка (Документы » Выписка) и заполните поля документа: · дата -24.03.03; · движение денежных средств - выбрать из списка Вид движения денежных средств - «Оплата поставщику» (либо щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать нужный Вид движения денежных средств - из справочника); нажать клавишу Enter для перехода в следующее поле; · назначение платежа - оплата поставщику по счету № 345/21; · корр.счет - 60.1 (щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем ввести вручную счет, либо выбрать из предложенного списка .счетов нужный); · аналитика - в качестве Субконто1 выбрать ООО «Стан», в качестве Субконто2 - счет № 345/21; · расход - 60 000.00; · платежный документ - щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать, платежное поручение № 000001 от 23.03.03; Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Банк) что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 60 - Кт.51). Задача 12 Необходимо отразить в учете операции с поставщиками, выполненные предприятием ООО «Век» в январе 2003 г.

Предприятие «Век» осуществляет оплату по счету № 345/21 от 22.03.03, поступившему от ООО «Стан» за поставку производственного оборудования Станок фрезерный в кол-ве 1 шт. на сумму 60000.00 руб., включая НДС 20%. 23.03.03 выписано платежное поручение № 1 от 23.03.03 и отправлено в Сбербанк. В счете указаны следующие банковские реквизиты ООО «Стан». Полное наименование: ООО «Стан»; Адрес: Станкостроительная, 9 ИНН: 7760345656 Расчетный счет 40702810400000000217 В банке: АКБ «Кредит» Корр. счет: 30109810700000000005 БИК: 044565005 Откройте план счетов. Для учета расчетов с поставщиками используются счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», субсчет 60.1 «Расчеты с поставщиками в руб.», субсчет 60.2 «Авансы выданные в руб.». На всех счетах ведется аналитический учет. Счета поставщиков ведутся в 2-х аналитических разрезах: Контрагенты и Договоры. Справочник Договоры является подчиненным справочнику Контрагенты, поэтому для обращения к нему нужно сначала открыть справочник Контрагенты, выбрать нужного контрагента, затем нажать кнопку Договоры в нижней части окна справочника Контрагенты и добавить договор-основание. Откройте справочник Контрагенты. Добавьте в него новый элемент ООО «Стан». Нажмите кнопку Договоры и добавьте в справочник Договоры следующий элемент: Счет № 345/21 от 22.03.03. Введите документ Платежное поручение (Документы – Платежное) Заполните поля документа. · дата - 23.03.03; · получатель - выбрать из справочника Контрагенты ООО «Стан»; · счет получателя - выбрать расчетный счет, на который осуществляется платеж из справочника Расчетные счета, либо ввести, если расчетный счет не был введен ранее; · основание - выбрать из справочника Договоры счет № 345/21; · сумма-60 000.00 (включая НДС); · ставка НДС - 20%; · НДС - рассчитывается автоматически; · назначение платежа — «За станок фрезерный по счету № 345/21 от 22.03.03. Сумма - 60 000, в том. числе НДС(20%) - 10 000.00»;

Для этого нужно включить режим Иерархический список: выбрать команду Иерархический список из меню Действия. Если режим Иерархический список отключен, то в окно просмотра плана счетов будут выведены все имеющиеся счета и подчиненные им субсчета в одном списке. Так как план счетов содержит часть счетов и субсчетов, введенных на этапе конфигурирования системы, то такие счета практически недоступны для редактирования в сеансе работы пользователя. У таких счетов можно редактировать только дополнительные реквизиты, если таковые имеются в плане счетов. Быстрый поиск Для выполнения быстрого поиска необходимо клавишами или мышью поместить курсор в ту колонку списка счетов, в которой необходимо найти какое-либо значение, и просто набирать на клавиатуре искомое значение. В случае обнаружения первого введённого символа он отображается в рамке в нижней части колонки, а курсор устанавливается в ту ячейку списка, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить из строки поиска, нажав клавишу

Справочники

Для хранения сведений о множестве однотипных объектов используются справочники. Например, в отдельных справочниках удобно хранить сведения о сотрудниках, контрагентах, номенклатуре товаров и т. д. Для вывода не экран списка справочников нужно выполнить следующую команду: выбрать команду Справочники из меню Операции; выбрать нужный справочник Более удобно пользоваться командой управляющего меню: выбрать меню Справочники; выбрать нужный справочник. Для каждого справочника открывается отдельное окно. Как правило, окно имеет два подокна. В левом подокне отображается дерево справочника (все уровни групп), в правом - элементы текущей группы. Каждый справочник характеризуется кодом, набором реквизитов, количеством уровней и т.д. Длина кода, элемента справочника устанавливается в 1С:Конфгураторе, максимально - 24 символа. При создании новой строки или новой группы программа автоматически создает новый код. Уникальность кодов контролируется программой при вводе каждого нового элемента справочника. Редактирование справочника Добавление строки Для добавления строки в справочник нужно: - выбрать группу, в которой будет находиться создаваемая строка;

- выбрать команду Новый из меню Действия или контекстного меню, или нажать кнопку Новая строка на панели кнопок в окне справочника, или клавишу Ins - после редактирования параметров нового объекта нажать клавишу Enter. Добавление группы Для добавления группы при создании многоуровневых справочников нужно: выбрать группу, в которой будет находиться создаваемая группа; - выбрать команду Новая группа из меню Действия или контекстного меню, или нажать кнопку Новая группа на панели кнопок, либо сочетание клавиш Ctrl+F9. - после редактирования параметров нового объекта нажать клавишу Enter. Копирование строки Для копирования строки (элемента) справочника нужно: - выбрать копируемую строку; - выбрать команду Копировать из меню Действия или из контекстного меню, - либо нажать кнопку Копировать на панели кнопок, либо клавишу F9 В справочнике будет создана новая строка, являющаяся копией выбранной за исключением кода. Код автоматически создается программой и может быть отредактирован пользователем. Изменение строки · выбрать изменяемую строку (элемент); · изменить реквизиты элемента справочника; · нажать клавишу Enter для сохранения изменений. Перенос элемента или группы в группу · в правом подокне выбрать элемент или группу, которую требуется перенести, в левом подокне (дереве) щелкнуть по кнопке «+» слева от названия справочника, при этом раскроется дерево и появятся все уровни групп; · выделить группу, в которую требуется перенести группу или элемент; · выбрать команду Перенести в другую группу из меню Действия главного меню программы, либо нажать кнопку Перенести в другую группу на панели инструментов, либо сочетание клавиш Сtrl+F5. Пометка на удаление строки

Далее необходимо указать сведения о том, за какой период производится платеж (в приведенном примере указывается квартал и год), а также вписать дату подписания соответствующей налоговой декларации (расчета). Если перечисляется авансовый платеж по налогу, то дата декларации, естественно, не указывается (поскольку декларация за соответствующий период еще не составлялась) - в платежном поручении в нужном поле автоматически будет проставлен "0". Нужно убедиться, что все эти реквизиты заполнены правильно, особенно код бюджетной классификации - ведь именно по этому коду налоговые органы собираются определять, какой налог уплачен. Кроме того, многие коды БК внешне очень похожи, и вероятность ошибки от этого только возрастает. В случае неправильного указания кода БК может оказаться, что реально будет уплачен, например, налог на прибыль в федеральный бюджет (код БК 1010101) вместо налога на прибыль в местный бюджет (код БК 1010110). В результате недоимка по налогу на прибыль в местный бюджет приведет к начислению пени и принудительному взысканию, а с переплатой налога в федеральный бюджет придется разбираться отдельно. Ведь зачеты между бюджетами различных уровней не допускаются, а кто из практиков не знает, как не просто бывает вернуть деньги, излишне уплаченные в бюджет*? Если все в порядке, можно по кнопке "ОК" перейти в основное диалоговое окно документа "Платежное поручение", где большинство реквизитов будут уже заполнены. Останется указать только сумму и назначение платежа (в этом поле можно снова писать обычный текст, например, "Налог на имущество за 2 квартал 2003 г."). Для авансового платежа по налогу (значение реквизита "Тип платежа" - "АВ") реквизиты "Номер" и "Дата" можно не заполнять. А вот если, например, перечисляется сумма задолженности по налогу в соответствии с требованием об уплате налога, полученным из налоговой инспекции, то в реквизитах "Номер" и "Дата" указываются соответственно номер и дата этого требования. Конечно, можно не пользоваться кнопкой "Перечисление налога" и заполнять все реквизиты вручную. В этом случае нужно сначала выставить флаг "Перечисление налога", тогда состав видимых и доступных для редактирования реквизитов изменится (изначально, когда флаг "Перечисление налога" не выставлен, окно редактирования данных платежного поручения выглядит несколько иначе. И только затем ввести остальную информацию, включая коды БК и ОКАТО (данные справочника "Налоги и отчисления" при этом автоматически не подставляются). Тема 5. Учет расчетов с поставщиками Задача 10

платежа", "ИНН" (плательщика и получателя), а также специально предусмотренным полям (имеющим официальные номера 101 - 110): КПП плательщика (если есть) и получателя, код бюджетной классификации (КБК), код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО), и т. д. Общая характеристика изменений такова: правила в целом очень похожи на существовавшие ранее, только ориентированные на машинную обработку информации и потому не слишком удобные для человеческого восприятия коды теперь проставляются не в поле "Назначение платежа", а в специально предусмотренные для этих кодов поля. Это позволило повысить уровень автоматизации заполнения платежных документов в программных продуктах, в том числе в экономических программах фирмы "1С".

Новые реквизиты справочника "Налоги и отчисления"

В справочнике "Налоги и отчисления" появились 3 новых реквизита: Статус составителя (01 - налогоплательщик или плательщик сборов, 02 - налоговый агент и т. д.; подробности можно посмотреть в приложении № 5 к Приказу, но пользователям программ "1С" это не обязательно - в диалоге при выборе значения реквизита указываются расшифровки этих значений); Код бюджетной классификации (код БК) - определяется классификацией доходов бюджетов Российской Федерации (приложение № 2 к Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Минфина России от 11.12.2002 № 127н); обычно налоговые органы на местах публикуют (вывешивают в общедоступных местах, размещают в Интернете, в прессе и т. д.) список налогов и иных обязательных платежей с указанием кодов БК; Код ОКАТО (также публикуется большинством налоговых инспекций). Желательно заполнить все реквизиты на перечисление налогов прямо в справочнике - тогда в дальнейшем не придется их заполнять в документах на перечисление налогов (они могут быть подставлены из справочника автоматически).

Автоматическое заполнение реквизитов на перечисление налогов

Теперь обратимся непосредственно к документу "Платежное поручение". В нем для облегчения заполнения реквизитов на уплату налогов и иных обязательных платежей предусмотрена кнопка "Перечисление налога", по которой открывается диалог заполнения реквизитов налоговых платежей. После указания вида налога ряд специальных реквизитов (код бюджетной классификации, код ОКАТО, статус составителя) заполнится автоматически, если соответствующая информация имеется в справочнике "Налоги и отчисления". Однако при этом они остаются доступными для редактирования в диалоге.

Для удаления строки (элемента) справочника нужно: · выбрать удаляемую строку; · выбрать команду Удалить из меню Действия, либо из контекстного меню, либо нажать кнопку Удалить на панели кнопок, либо клавишу Del · в выданном на экран запросе подтвердить пометку на удаление документа, нажав кнопку Да. Если строка была помечена на удаление, то пиктограмма слева перечеркивается. Для отмены пометки на удаление нужно выполнить те же самые действия: выбрать строку, нажать клавишу Del, подтвердить отмену пометки на удаление, щелкнув по кнопке Да. Удаление любых объектов в 1С:Бухгалтерии: элементов справочника, документов, операций осуществляется в два этапа: сначала объект помечается на удаление, а затем удаляется окончательно. Режим удаления помеченных объектов Для удаления помеченных объектов, нужно выполнить следующие действия: · закрыть все окна, кроме главного окна; · выбрать команду Операции - Удаление помеченных объектов; · в списке объектов, помеченных для удаления, выбрать те объекты, которые действительно нужно удалить, щелкнув дважды мышью по флажку; · нажать кнопку Контроль для контроля в информационной базе наличия ссылок на выбранные объекты. Признак удаления снимается для тех объектов, на которые обнаружены ссылки. Данные объекты удаляться не будут; · нажать кнопку Удалить для удаления объектов; нажать кнопку Закрыть для выхода из режима.

Операции и проводки

Изменение состояния счетов осуществляется при помощи двойной записи на счетах в виде проводок. В 1С:Бухгалтерии проводки отображаются в компьютерном учете только посредством ввода операций. Операция является полным отражением в бухгалтерском учете хозяйственных операций. Каждая хозяйственная операция содержит одну или несколько проводок. Ввод хозяйственных операций и соответствующих им проводок осуществляется в режиме Ведения бухгалтерского учета. Существует три способа ввода операций: 1 • ввод операций вручную;

• использование типовых операций; • ввод документов на основании первичных документов и автоматическое формирование проводок Ручной ввод бухгалтерских операций и проводок Самым простым способом является ручной ввод проводок. В 1С:Бухгалтерии предусмотрен двухуровневый режим ввода операций и проводок. Сначала вводится операция, а затем вводятся относящиеся к ней проводки. Для ввода новой бухгалтерской операции необходимо выполнить следующие действия: · Открыть журнал операций (выбрать команду Журналы - Журнал операций, либо Операции - Журнал операций, либо нажать соответствующую кнопку на панели журнала). В рабочем окне программы развернется окно со списком операций. При первом обращении к этому окну список операций, естественно, будет пустой. В списке будут отражены только те операции, даты которых попадают в установленный интервал видимости операций. Как изменить интервал будет описано ниже. · Для ввода операции необходимо: нажать кнопку Новая строка на панели инструментов журнала операций, либо клавишу Ins, либо кнопку Ввести операцию вручную в нижней части журнала операций, при этом на экране развернется новое окно - Операция (новая), состоящее из заголовочной и табличной части, по полям которого можно перемещаться с помощью клавиш Таb или Еnter. В заголовочной части окна содержатся следующие поля: Дата - дата совершения хозяйственной операции; Номер - № операции. Операции, введенные вручную, имеют отдельную нумерацию, как и любые другие операции; Сумма- сумма операции. Числовое значение, отображающее общую или основную сумму операции. Данное значение задается пользователем при вводе операции или автоматически подсчитывается по сумме введенных проводок. Сумма никак не влияет на бухгалтерские итоги, а служит в качестве дополнительного комментария к операции ; Содержание операции - краткое описание операции; В табличной части окна содержатся следующие поля:

Порядковый номер проводки. Нумерация производится программой автоматически, но может быть изменена пользователем;
Дт - счет дебета проводки;

Введите документ Выписка (Документы - Выписка). Заполните поля документа: дата-15.03.03; движение денежных средств - выбрать из списка Прочие поступления, нажать клавишу Enter для перехода в следующее поле (либо щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем выбрать из списка Прочие поступления); назначение платежа - поступление взносов учредителей в УК; корр. счет - 75.1 (щелкнуть дважды в графе до появления кнопки выбора, затем ввести вручную счет, либо выбрать из предложенного списка счетов); аналитика — в качестве субконто! выбрать АО «Контур»; приход-30 000; платежный документ - не выбирать; Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, в журнале документов (Журналы - Банк), что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 51 Кт75.1). Получение наличных с расчетного счета Задача 9 20.01.03 с расчетного счета ООО «Век» в Сбербанке по чеку РО7 4567875 от 20.01.03 получены денежные средства для следующих целей: · на операционно-хозяйственные расходы 6000.00 руб.; · на командировочные расходы 2400.00руб.; что в общей сумме составило 8400.00 руб. По факту прихода денежных средств составлен документ ПКО № 4 от 20.01.03. Введите приходный кассовый ордер от 20.01.03. Сохраните документ и проведите его. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика. Замечание! В поле приложения введите «На опер.-хоз.расходы 2400руб.; на ком.расходы - 6 000 руб.». Списание денежных средств с расчетного счета

Заполнение платежных поручений на уплату налогов

В соответствии с п. 2.10 Положения о безналичных расчетах, в расчетных документах на перечисление и взыскание налоговых и иных обязательных платежей ряд полей заполняются с учетом правил, установленных МНС России, Минфином России и ГТК России в приказе от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/ 197/22н (зарегистрирован в Минюсте России 19.03.2003 № 4289, далее - Приказ). Это относится к полям "Плательщик", "Получатель", "Назначение

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 50.1 и проверьте наличие денег в кассе. Задача 5 Самостоятельно сформируйте кассовый ордер для сдачи наличных денег в банк. Аналогичная работа была выполнена в задаче 2. Отчет кассира Задача 6 16.01.2003г. на конец рабочего дня необходимо сформировать два экземпляра листа кассовой книги (отчета кассира), отражающего кассовые операции за день. Первый экземпляр предназначен для передачи главному бухгалтеру, второй остается у кассира. Тема 4: Банковские операции Для учета движения денежных средств организации в обслуживающих банках в 1С:Бухгалтерии используется счет 51 «Расчетные счета». Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов в различных банках, то учет ведется в разрезе субсчетов вида Банковские счета. Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации используется документ Платежное поручение, который позволяет подготовить платежное поручение и сформировать его для печати по установленной форме. Вместе с тем, документ не формирует проводок, поскольку представляет собой лишь приказ, который предстоит выполнить банку. Документ Выписка предназначен для автоматического формирования проводок, фиксирующих оплату поставщикам за товары и услуги, поступление на расчетный счет денежных средств в счет оплаты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Поступление денежных средств на расчетный счет Задача 8 Согласно учредительному договору каждый участник ООО «Век» должен внести на счет предприятия не менее 50% своей доли в уставном капитале в виде денежного взноса на расчетный счет предприятия или в кассу, а оставшуюся часть оплатить в любой форме в течение первого года функционирования предприятия. 15.01.03 на расчетный счет предприятия учредителями - юридическими лицами в качестве взносов в уставной капитал перечислены суммы, приведенные в таблице 2: Для отражения в бухгалтерском учете движения денежных средств по расчетным счетам организации предназначен документ Выписка.

Субконто Дт - в эту графу вводятся субконто дебетуемого счета. В данной конфигурации графа содержит три строки, что свидетельствует о том, что по каждому счету может вестись аналитический учет по трем видам субконто;
Кт - счет кредита;
Субконто Кт - вводятся субконто кредитуемого счета;
Валюта - валюта проводки, если ведется валютный учет по данному счету;
Курс - текущий курс валюты;
Кол-во — количество. Поле заполняется в том случае, если в проводке на одном из счетов ведется количественный учет;
Вал.Сум - сумма операции в валюте;
Сод.Пров - содержание проводки;
Сумма - сумма операции в руб. Данный реквизит вводится вручную или рассчитывается автоматически путем умножения количества на цену из справочника;
МЖ — номер журнала. № журнала представляет собой некий код, состоящий из символов. В качестве номеров журналов в 1C бухгалтерии используется следующие стандартные коды:

БК - операции по банку и кассе;: ЗП - операции по учету зар.платы; МТ - операции по учету материалов; ОС - операции по учету основных средств; ТВ - операции по учету товаров; УК - операции по учету уставного капитала; ФР - учет финансовых результатов. По окончании ввода проводок, операцию нужно сохранить. Для этого нужно нажать кнопку Записать, либо Ок. При этом операция будет зарегистрирована в журнале операций и сформированы проводки. Для отказа от сохранения нажать кнопку Отмена. Операции, введенные вручную, в журнале операций в поле Документ имеют обозначение «Операция». Включение и выключение проводок операции Если нужно исключить операцию из подсчета итогов, либо изменить дату и номер документа, то для этого достаточно выполнить следующие действия: выбрать нужную операцию; выбрать команду Действия -Выключить проводки. После, например, изменения даты операции, можно снова включить проводки, выбрав команду Действия - Включить проводки. Типовые операции Для отдельных операций в типовой конфигурации создан набор типовых операций. В меню Документы имеется пункт Ввести типовую операцию. При выборе этого пункта открывается многоуровневый список типовых операций, сгруппированных по разделам учета.

При выборе типовой операции из этого списка открывается форма ввода операции, в которой уже заполнены отдельные реквизиты. Необходимо ввести в форму недостающие реквизиты и затем записать операцию. После ввода типовой операции в журнал операций, она имеет такое же обозначение, как и операция введенная вручную (в поле Документ указан вид операции - <Операция>).

Документы

Каждый документ имеет свою экранную форму и имеет неограниченное число реквизитов, которые заполняются при его составлении. Документ может иметь печатную форму, которая представляет собой его «бумажный» эквивалент. Важным свойством документа 1С:Бухгалтерия является возможность автоматически формировать бухгалтерские проводки. Для ввода документа нужно: выбрать в главном меню программы команду Документы, выбрать имя документа в списке, например Приходный кассовый ордер, заполнить выданный на экран диалог ввода документа, для сохранения документа в журнале операций и формирования проводок нажать кнопку

Журналы

Результат ввода операции отражается в различных регистрах компьютерного учета: в журнале операций, в журнале проводок, а также в различных журналах документов. Журнал операций Журнал операций предназначен для работы с операциями (ввод новой, редактирование, просмотр проводок по операциям и т.д.). Существует возможность разделения журнала операций на два подокна: в котором отображается список операций и список проводок текущей операции. Для операций, сформированных документами, существует возможность открыть для редактирования не только саму операцию, но и документ, который сформировал эту операцию. В табличной части формы журнала операций могут быть размещены: - Дата - дата операции (документа); - Время - время операции (документа); - Документ - вид документа; - Номер операции или номер документа, которому принадлежит операция; - Содержание- содержание операции;

Документ «Приходный кассовый ордер» Задача 3 Введите приходный кассовый ордер №1 (кнопка Ввести документ на панели инструментов журнала операций — Приходный кассовый ордер, либо пункт меню Документы - Приходный кассовый ордер, кнопка Ввести документ в нижней части журнала операций - Приходный кассовый ордер). Заполните поля документа: |

ПКО № - 000001 (порядковый номер система вводит автоматически);
дата - 16.01.03;
корр. счет - введите вручную субсчет 62.1, либо выберите из предложенного списка счетов, затем нажмите клавишу Enter;
контрагент - выберите из справочника Контрагенты контрагента Гусельникова (так как аналитический учет на счете 62.1 ведется в разрезе субконто Контрагенты, программа автоматически включает в документ поля Контрагент, Договора, Движение денежных средств);
Договор – выберите Основной договор
движение денежных средств - выберите из справочника Движение денежных средств элемент Прочие поступления;

· принято от - Гусельникова (заполняется автоматически); · основание - введите в поле Предоплата за товар; · приложение - можно не заполнять (перечисляются документы, прилагаемые к ПКО); · сумма - введите в поле сумму 3 000; · указать в тексте НДС – поставьте флажок; · ставка НДС - выберите из списка 20 %; · налог с продаж – флажок снимите · формировать проводки-. установите флажок; · комментарий - можно не заполнять; · для формирования печатной формы ПКО нужно нажать на кнопку Печать в окне документа, а для вывода на принтер - нажать кнопку Печать на панели инструментов; · нажмите кнопку Ок. На запрос «Провести документ» подтвердите ответ, щелкнув по кнопке Да. При этом автоматически будут сформированы проводки к операции; а операция будет зарегистрирована в журнале операций. Задача 4

Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в 1С:Бухгалтерии используется счет 50 «Касса» в разрезе субсчетов 50.1 «Касса, в рублях», 50.2 «Касса в валюте» и др. Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу предприятия предназначен типовой документ Приходный кассовый ордер, который оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для принятия наличных денежных средств. Для автоматического оформления операций по расходованию денежных средств из кассы предприятия предназначен типовой документ Расходный кассовый ордер, который оформляется в бухгалтерии и передается в кассу для выдачи наличных денежных средств. В конце рабочего дня кассир составляет отчет кассира. Для составления отчета кассира в типовой конфигурации имеется отчет Кассовая книга. Документ «Расходный кассовый ордер» Задача 2 Для приобретения расходных материалов сотруднику предприятия Опарину А.И. 16 января выданы из кассы на подотчет денежные средства в размере 3000 рублей. Необходимо отразить данный факт в бухгалтерском учете. Для этого из меню Журналы вызовем журнал Касса. Нажатием клавиши Ins вызываем диалог выбора документа, в котором выбираем Расходный кассовый ордер. Заполняем поля документа: · дата- 16 января 2003 г.; · корр. счет- 71.1; · сотрудники - выбрать из справочника Сотрудники – Опарин А.И.; · движение денежных средств - выбрать из справочника Движение денежных средств – выдача на подотчет; · движение денежных средств - аналогично; · выдать – откорректировать информацию в поле; · основание - ввести в поле Выдача на подотчет; · приложение - можно не заполнять; · по документу - ввести в поле Приказ №4 от. 16.01.03; · сумма - ввести в поле сумму 3 000.00; · формировать проводки - установить флажок; · комментарий — можно не заполнять; Для формирования печатной формы РКО нужно нажать на кнопку Печать, а для вывода на принтер - нажать кнопку Печать на панели инструментов; Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале операций, что проводка сформирована верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика (Дт 71.1 Кт 50.1). ПКО и РКО регистрируется также в журнале, документов Касса (Журналы - Касса).

- Сумма- сумма операции. Просмотр операций и проводок В нижней части журнала отображаются проводки, принадлежащие текущей операции или текущему документу. Можно отключить или включить отображение проводок в журнале операций. Для этого нужно выполнить следующие действия: Действия - Показывать проводки. При этом, при включении режима отображения проводок, слева от команды Показывать проводки появится флажок (галочка), а при выключении - флажок исчезнет. Можно просмотреть проводки, принадлежащие операции в отдельном окне. Для этого достаточно выбрать пункт меню Действия - Проводки операции, либо нажать кнопку Проводки на панели инструментов журнала операций. После просмотра проводок следует закрыть окно просмотра проводок. Журнал проводок предназначен для просмотра списка проводок, принадлежащих разным операциям. Для вызова журнала проводок нужно выбрать в меню Операции главного меню программы пункт Журнал проводок (либо команду Журналы - Журнал проводок, либо нажать соответствующую кнопку на панели). Журнал проводок представляет собой таблицу, каждая строка которой является корреспонденцией проводки. В журнале проводок имеется возможность разделить журнал по номерам на несколько журналов. Для этого нужно установить флажок «Разделять по номерам журналов». При этом в верхней части журнала проводок появятся закладки с номерами журналов (БК, МТ и пр.). Для просмотра нужного журнала достаточно щелкнуть по закладке, при этом в журнале проводок отображаются только операции по выбранному журналу. Журналы документов Журналы документов предназначены для хранения, ввода, просмотра и редактирования документов. Для вызова журнала нужно: - выбрать в меню Операции главного меню программы команду Журналы (либо пункт меню Журналы); - выбрать имя журнала в списке, например Касса и нажать кнопку ОК.

Работа с документами в журнале документов.

Чтобы открыть документ для просмотра и редактирования: - Выбрать в журнале документ, который необходимо просмотреть, например, Приходный кассовый ордер; - Нажать клавишу Enter

- По окончании просмотра и редактирования нажать кнопку Записать, либо Ок для сохранения сделанных изменений. Для отказа от сохранения нажать кнопку Отмена. Если документ открывали только для просмотра, нужно нажать кнопку Закрыть. Чтобы ввести новый документ в соответствующем журнале документов нужно: - выбрать в меню Действия главного меню программы команду Новый, либо нажать кнопку Новая строка, либо клавишу Ins; - в случае, если система предложит список документов на выбор, необходимо выбрать из списка вид нужного документа и нажать кнопку Ок - заполнить выданный на экран диалог ввода документа; - для сохранения документа в журнале нажмите кнопку ОК. Чтобы ввести новый документ на основании существующего нужно: - выбрать в журнале документ, который будет служить основанием для ввода нового документа, например, Поступление материалов; - выбрать в меню Действия главного меню программы команду Ввести на основании, либо нажать кнопку Ввести на основании; - из списка документов выбрать вид документа, например, Запись книги покупок и нажать кнопку ОК На экран будет выдан частично заполненный документ выбранного вида. - в выданном на экран диалоге ввести необходимые реквизиты документа; - для сохранения документа в журнале и формирования проводок нажать кнопку ОК Чтобы скопировать документ нужно: - выбрать в журнале документ, который необходимо скопировать; - выбрать в меню Действия главного меню программы команду Копировать, либо нажать кнопку Копировать на панели инструментов, либо нажать клавишу F9 - в выданном на экран диалоге исправить необходимые реквизиты документа - для сохранения документа в журнале нажмите кнопку ОК.

Сделать документ не проведенным

Если нужно изменить, например, номер документа или дату, можно отменить проведение документа. При этом удаляются проводки, сформированной им операции, - Выбрать в журнале нужный документ. - Выбрать команду Действия - Документ - Сделать не проведенным.

следующие основные сведения: название, фамилию, имя и отчество полностью, адрес, почтовый адрес, телефоны и индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). В реквизите Название (поле со словом «Новый») следует ввести фамилию и инициалы физического лица. Полностью фамилия, имя и отчество указываются в реквизите ФИО. В реквизитах Адрес, Почтовый адрес и Телефоны указывается адрес физического лица по месту регистрации, по месту фактического проживания и контактные телефоны. В реквизите ИНН указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный налоговыми органами для физических лиц, являющихся предпринимателями без образования юридического лица.

Запись информации о новом контрагенте

Прежде чем заполнять дополнительную информацию о контрагенте, размещенную на закладке Расчетные счета для контрагентов типа Организация и на закладках Расчетные счета и Паспортные данные для контрагентов типа Физическое лицо, нужно зарегистрировать нового контрагента в справочнике. Это связано с тем, что на закладке Расчетные счета фактически будет заполняться справочник Расчетные счета, который подчинен справочнику Контрагенты. Для регистрации нового контрагента нужно после заполнения реквизитов, размещенных на закладке Общие, нажать на кнопку Записать. Закладка Расчетные счета Контрагент может иметь несколько расчетных счетов для осуществления расчетов в безналичном порядке. Для хранения информации о банковских счетах контрагента в конфигурации существует справочник Банковские счета, подчиненный справочнику Контрагенты. Для удобства работы ввод и редактирование информации о расчетных счетах контрагента может осуществляться при помощи управляющих элементов закладки Расчетные счета Для добавления расчетного счета в справочник Банковские счета нужно нажать на кнопку Добавить в окне закладки Расчетные счета, ввести в качестве рабочего наименования счета - р/с, либо название банка, в котором открыт счет, ввести банковские реквизиты; Закладка Паспортные данные Закладка Паспортные данные присутствует в диалоге тогда, когда выбран вид контрагента Физическое лицо. В соответствующие поля закладки вводятся данные о номере и серии, дате и месте выдаче паспорта. Тема 3: Кассовые операции

групповых элемента. Причем, групповые элементы в крайней левой колонке обозначены пиктограммой в виде папки с плюсом. Щелкните дважды по пиктограмме (или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+↓), чтобы открыть группу Юридические лица (возврат на предыдущий уровень обеспечивается двойным щелчком левой кнопки мыши по пиктограмме, имеющей вид открытой папки или нажмите сочетание клавиш Ctrl+↑ ). Для ввода элемента в справочник Контрагенты нужно нажать кнопку Новая строка на панели инструментов окна справочника, либо нажать клавишу Ins. При этом на экране появится пустой бланк для ввода элемента справочника. Ввод и редактирование сведений о контрагенте выполняется в диалоге - форме элемента справочника Контрагенты. Диалог организован в виде картотеки: сведения о контрагенте объединены в группы. Доступ к той или иной группе выполняется выбором соответствующей закладки. При заполнении справочника рекомендуется соблюдать следующее несложное правило: о контрагенте следует вводить столько информации, сколько ее необходимо для заполнения соответствующих реквизитов первичных бухгалтерских документов.

Ввод информации о новом контрагенте

При вводе нового контрагента первоначально заполняется закладка Общие с реквизитами для ввода основных сведений о контрагенте. Набор реквизитов зависит от того, к какой категории Организации или Физические лица — относится данный контрагент. Тип контрагента выбирается в самом первом поле формы элемента. Под контрагентом-организацией в 1C'.Бухгалтерии понимаются любые предприятия, организации и учреждения, с которым организация вступает в различного рода отношения. В реквизите Название (поле со словом «Новый») следует ввести наименование контрагента так, как оно будет выглядеть в различных списках, например, при выборе контрагента в процессе выписки первичных документов. Официальное название контрагента указывается в реквизите Полное наименование. Наименование контрагента вводится так, как оно должно выглядеть в первичных документах: платежных поручениях, кассовых ордерах, счетах-фактурах и т. д. В реквизитах Юридический адрес, Почтовый адрес и Телефоны указывается, соответствующая информация, если она имеется и если она необходима. Программа допускает, что отдельные реквизиты могут быть не заполнены. В реквизите ИНН указывается идентификационный номер налогоплательщика, который присвоен контрагенту налоговыми органами. Если в качестве контрагента выступает Физическое лицо, о при вводе в справочник нового контрагента ему также автоматически присваивается внутренний учетный код и первоначально предлагается заполнить

- Изменить, например, дату документа. - Для повторного проведения документа нажать кнопку Ок в окне документа и подтвердить проведение документа, щелкнув по кнопке Да. Для просмотра всех журналов используются клавиши управления курсором и линейки прокрутки. Каждая строка журнала является записью о документе или операции. Записи в журнале сортируются по дате, а внутри даты - по времени ввода документа в журнал. Для быстрого перехода в начало или конец журнала можно использовать клавиши Home и End. Для перемещения курсора по журналу можно также использовать следующие клавиши: Ctrl+J - для перемещения к операциям (документам) со следующей датой; Ctrl+[ для перемещения к операциям (документам) с предыдущей датой. Документ или операция считается выбранным, когда курсор стоит на строке с записью о документе в любой графе журнала.

Поиск в журналах

Для быстрого поиска нужно: - встать в ту. графу журнала, в которой необходимо осуществить быстрый поиск; - набрать на клавиатуре символы того значения, которое необходимо найти в этой графе журнала. Поиск ведется вниз от текущего положения курсора в журнале. - В случае обнаружения первого введенного символа он отображается в рамке в нижней части графы, а курсор устанавливается в ту ячейку журнала, первые символы значения которой совпадают с введенными. Последний введенный символ можно удалить.

Интервал видимости

Интервал видимости определяет документы и операции за какой период времени будет видны при просмотре журнала. Текущий интервал видимости выводится в заголовке окна журнала в скобках после названия журнала, Для установки интервала видимости записей журнала нужно выбрать пункт Интервал из меню Действия главного меню программы, либо нажать кнопку Интервал на панели инструментов в окне журнала. На экран будет выдан диалог Параметры журнала. В соответствующих полях этого запроса необходимо указать начальную и конечную даты интервала видимости. После ввода дат для установки интервала следует нажать кнопку ОК. При просмотре журнала будут видны только те операции и документы, даты которых попадают в установленный интервал.

Отчеты

Отчеты применяются для получения различной информации, содержащей бухгалтерские итоги, или детальную информацию, отображенную по определенным критериям. Отчеты используются как для анализа бухгалтерских итогов и движения по счетам, так и для составления бухгалтерской и налоговой отчетности. В стандартной конфигурации программы имеется большое число стандартных отчетов, позволяющих производить всесторонний анализ и контроль учетной информации. Данные отчеты позволяют выявлять ошибки учета, анализировать хозяйственную деятельность предприятия за любой период его существования. Для вызова отчета нужно: выбрать в главном меню программы пункт Отчеты; выбрать имя отчета в списке, например, Оборотно-сальдовую ведомость; для формирования отчета нужно щелкнуть по кнопке Сформировать, предварительно изменив, если необходимо, параметры отчета. Стандартные отчеты вызываются из меню Отчеты главного меню программы. При вызове отчета на экран обычно выдается диалог настройки параметров отчета или экранная форма диалога. В ней нужно ввести период, за который формируется отчет, и значения параметров, определяющих состав данных, включаемых в отчет. Наиболее часто используемые отчеты удобнее вызывать с помощью соответствующих кнопок панели инструментов. Для отчетов, выдающих информацию в целом сразу по всем счетам из плана счетов - Оборотно-сальдовая ведомость, Шахматка, Сводные проводки - нажатие кнопки позволяет сформировать отчет, не открывая окна настройки параметров отчета. Для прочих стандартных отчетов нажатие кнопки открывает диалог настройки параметров отчета. Рассмотрим формирование отчета на примере Оборотно-сальдовой ведомости по счету 60. В окне настройки нужно установить следующие параметры: Период с - установить период, за который будет сформирована ведомость; Счет - выбрать или ввести счет/субсчет (60.1), по которому необходимо сформировать ведомость; Вид субконто - поскольку по субсчету 60 Л аналитический учет ведется в разрезе субконто Контрагенты и Договоры, то при выборе субсчета, система сама выставляет виды субконто. Субконто - есть несколько вариантов: · сформировать ведомость по всем видам субконто данного вида - достаточно нажать кнопку Сформировать, · сформировать ведомость по труппе субконто, например, Поставщики -сначала выбрать в справочнике группу «Поставщики», затем нажать кнопку Сформировать;

отменить признак ведения количественного учета), поскольку эти счета используются документах, отчетах и справочниках. При этом пользователь может добавить в план счетов новые счета или субсчета к уже имеющимся счетам. Если при анализе состава и свойств счета вы обнаружили, что вас не устраивает используемый набор видов субконто или набор счетов, определенных в конфигурации, то вам нужно изменить конфигурацию системы. Это можно сделать самостоятельно, ознакомившись предварительно с руководством по конфигурированию системы, но лучше обратиться к помощи специалистов, выполняющих у вас конфигурирование системы.

Заполнение справочников

Содержимое справочников обычно заполняется в процессе работы с программой, однако некоторые данные в справочнике имеет смысл занести в начале работы. Например, для печати первичных документов, необходимо задать реквизиты организаций - контрагентов, которые задаются в справочнике Контрагенты. Их можно заполнить до начала работы с документами.

Справочник «Контрагенты»

Вызовите справочник Контрагенты. Для этого щелкните левой кнопкой мыши по пункту меню Справочники, затем щелчком левой кнопки мыши выберите из предложенного списка команду Контрагенты (Справочники - Контрагенты). Справочник Контрагенты содержит информацию о контрагентах организации (юридических и физических лицах) и используется как при выписке первичных документов, так и для ведения аналитического учета. Иерархическая структура справочника Контрагенты (дерево) может содержать до 3-х уровней. Эту возможность следует использовать по своему усмотрению, создавая группы контрагентов, — это может облегчить поиск нужного контрагента при работе с документами. Например, создав группу Юридические лица в справочнике Контрагенты, можно создать в ней подгруппы Организации и Банки. Для образования новой группы в многоуровневом справочнике следует:

нажать кнопку Новая группа на панели инструментов окна справочника, либо выбрать команду Новая группа в меню Действия (Действия - Новая группа), либо нажать комбинацию клавиш Ctrl+F9;
в появившемся диалоговом окне ввести в поле Наименование группы

· нажать кнопку ОК или Записать.. Замечание! При создании новой строки или новой группы программа автоматически создает новый код. Аналогично создайте новую группу Физические лица. В результате на первом уровне справочника появятся два новых

Как проверить правильность ввода остатков?