Проанализируем и сопоставим существующие условия и показатели кредитования с намеченными, а также постараемся найти пути для более эффективного осуществления этой работы. Для анализа взяты данные по рублевому кредитованию физических лиц.
Рассмотрим динамику кредитных операций за период 2003 - 2005 годов.
Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций проведём анализ активов отделения. Чистые активы отделения на 1.01.2005 составили - 515200 тыс. руб., за прошедший год активы отделения увеличились на 78560 тыс. руб., в том числе: на 84780 увеличились работающие активы отделения, на 6220 тыс. руб. сократились неработающие активы отделения. Работающие активы отделения на 1.01.2005 составили - 463680 тыс. руб., или 90 % от чистых активов отделения.
В течение 2004 года в структуре работающих активов произошли следующие изменения: доля ссудной задолженности уменьшилась с 20 % на начало года –78200 тыс. руб. до 18 % на конец года 84500 тыс. руб. Доля свободных кредитных ресурсов увеличилась с 48% на начало года до 51% на конец года. Общая ссудная задолженность (с учетом просроченной задолженности) на 1.01.2005 составила - 84754 тыс. руб., в том числе просроченная задолженность составила 253 тыс. руб.
На 1.01.2004 средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц – 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц – 26,9 %
Рассмотрим данные в таблице 4, касающиеся отчета о выданных ссудах за 2004 год.
Таблица 4
Отчет о выданных ссудах за 2004 год в разрезе объектов кредитования.
| Тип ссуды | доля, % | кол-во лицевых счетов |
| на покупку жилья | 14 | 420 |
| на неотложные нужды | 19 | 1340 |
| Итого: | 33% | 1760 |
| предприниматели без образования юридического лица | 30 | |
| Итого по физическим лицам | 63% | |
| ссуды организациям | 37 | 16 |
| Всего: | 100% | 3536 |
В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.1998 г. наибольший удельный вес занимала ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2002 доля ссудной задолженности населения составила – 20%, а на 2003 год уже 30 % . Таким образом, начиная с 1998 г. выдача кредитов населению резко снизилась. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. В абсолютном выражении на начало 2003 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2004 г. – 78200 тыс. руб., на начало 2005 г. – 84500 тыс. руб. За 2005 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51 %.
Положительным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2005г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков. Полежит рассмотрению таблица 5- структура потребительских ссуд в %, а также таблица 6 - структура потребительских ссуд в тыс. руб.
Таблица 5
Структура ссуд в относительных величинах, %
| Год | Долго-срочные ссуды | Краткосрочные ссуды | ||||
| связан-ные | ссуды сотруд-никам | под залог цен. бумаг | ссуды на образо-вание | ссуды на неотложные нужды | ||
| 2003 | 6 | 14 | 4,7 | 5 | 0 | 70,3 |
| 2004 | 21 | 20 | 5 | 3,5 | 0 | 50,5 |
| 2005 | 24 | 27 | 5 | 3 | 0 | 41 |
Таблица 6
Структура ссуд в абсолютных величинах (тыс. руб.)
| Год | Долго-срочные ссуды | Краткосрочные ссуды | ||||
| связан-ные | ссуды сотруд-никам | под залог цен. бумаг | ссуды на образо-вание | ссуды на неотложные нужды | ||
| 2003 | 4596 | 10724 | 3600 | 3830 | 0 | 53850 |
| 2004 | 16422 | 15640 | 3910 | 2737 | 0 | 39491 |
| 2005 | 20280 | 22815 | 42250 | 2535 | 0 | 34645 |
Анализируя структуру ссудной задолженности на 2005 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы. На причинах этого остановимся ниже, рассматривая условия кредитования.
В динамике отмечается рост долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг обусловлена жесткими требованиями «ФиаБанкбанка» к принимаемым под залог ценным бумагам.
В структуре ссудной задолженности по срокам погашения произошли следующие изменения: Доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.
Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования по таблицам в приложение 1 и 2. Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.
Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля ООО «ФиаБанк» в 2005 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2005 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2005г.
Из таблицы видно, что в 2003 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.
В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом. По кредитам физическим лицам видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.
Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля ООО «ФиаБанкбанк» будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.
Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2003 по 2005 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 - 51.% Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2003 по 2005 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы «ФиаБанкбанка» составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк.
На основании сказанного выше сделаем заключение, что основу кредитного портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2003 года по 2005 года неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И надо отметить, что кредитная политика банка имеет большой ФиаБанк, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% - 51%. О перспективах развития кредитования будет сказано ниже. Для этого необходимо провести анализ условий кредитования различных видов ссуд.
В 2003 году ООО «ФиаБанкбанк» было выдано 98650 тыс. руб. населению в виде ссуд, из которых было просрочено 290 тыс. руб., что составило 0,3 % от выданной суммы. К сожалению, отсутствуют детальные данные о числе и размере просроченных ссуд, откуда можно было бы рассчитать примерную вероятность не возврата кредита определенной суммы. Но из прибыли банка удержаний в счет непогашенных ссуд не производилось, что говорит о достаточно высоком уровне подготовки кредитного персонала банка, отвечающего за клиентов - физических лиц. Для того, чтобы точнее представить себе возможные пути увеличения размера портфеля кредитов «ФиаБанка», рассмотрим существующие условия кредитования и дальнейшие перспективы их развития.
Сравним сроки рассмотрения, дополнительные расходы заемщика, связанные с такими наиболее распространенными видами обеспечения, как автотранспорт, недвижимость, ценные бумаги, дополнительные условия выдачи новых видов кредита.
Автотранспорт. Дополнительно к сумме процентов за пользование кредитом клиенту придется произвести следующие расходы:
- 254 руб. - оценка автомобиля в специализированной организации (от суммы оценки рассчитывается сумма выдаваемого кредита);
руб. постановка автомобиля в залог в ГАИ;
- комплексное страхование автомобиля на сумму кредита и некоторую процентов по кредиту в страховой компании (ставки от 4% до 7% в зависимости от суммы и престижности модели).