Учёт работы с дебиторами и кредиторами (стр. 9 из 10)

Аналитические счета

счет 01 (помещение офиса)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во,шт.	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	1	15000
Об	Об
Ск	1	15000
счет 01 (помещение цеха)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во,шт.	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	1	45000
Об	Об
Ск	1	45000
счет 01 (машины и оборудование)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	79500
Об	Об
Ск	79500
счет 01 (грузовой автотранспорт)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	40000
Об	Об
Ск	40000
счет 01 (введен в эксплуатацию станок)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во,шт.	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
17)	1	9152
Об	9152	Об
Ск	9152
счет 01 (пришедшее в негодность оборуд.)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
19)	10000	19)	10000
20)	10000
Об	10000	Об	20000
Ск	-10000

элементы счета	Синтети-ческий счет 01	аналитические счета
		Помеще- ние офиса	Помеще- ние цеха	машины и оборудо- вание	грузовой автотран- спорт	Введен в эксплуат. станок	пришед. в негодн. оборудов.
Сн	179500	15000	45000	79500	40000	0	0
Об по Дт	19152	9152	10000
Об по Кт	20000	20000
Ск	178652	15000	45000	79500	40000	9152	-10000

счет 10/2 (комплектующие изделия)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	30000
8)	500	25)	18000
23)	40678
Об	41178	Об	18000
Ск	53178
счет 10/5 (запасные части)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
21)	500	32)	120
30)	3051
Об	3551	Об	120
Ск	3431
счет 10/6 (прочие материалы)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	10000
24)	120	26)	1000
31)	150
Об	120	Об	1150
Ск	8970

элементы счета	синтетический счет 10	аналитические счета
		комплектующие изделия	запасные части	прочие материалы
Сн	40000	30000	0	10000
Об по Дт	44849	41178	3551	120
Об по Кт	19270	18000	120	1150
Ск	65579	53178	3431	8970

счет 43/1 (Изделие № 1)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во,шт.	сумма	№ оп.	кол-во,шт.	сумма
Сн	15000
45)	1000	46000	47)	900	35692
46)	6342
Об	39658	Об	35692
Ск	18966
счет 43/2 (Изделие № 2)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во,шт.	сумма	№ оп.	кол-во,шт.	сумма
Сн	10000
45)	100	22000	47)	100	20695
46)	1305
Об	20695	Об	20695
Ск	10000

элементы счета	синтетический счет 43	аналитические счета
		Изделие № 1	Изделие № 2
Сн	25000	15000	10000
Об по Дт	60353	39658	20695
Об по Кт	56387	35692	20695
Ск	28966	18966	10000

счет 60/сигнал (завод "Сигнал")
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	68000
12)	9000	11)	9000
23)	48000
Об	9000	Об	57000
Ск	116000
счет 60/АТП (АТП-12)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
15)	1800	14)	1800
Об	1800	Об	1800
Ск	0
счет 60/электр ("Электросеть")
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
28)	600	27)	600
Об	600	Об	600
Ск	0
счет 60/закат (АО "Закат")
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
30)	3600
Об	Об	3600
Ск	3600
счет 60 (поставщикам)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
51)	65000
Об	65000	Об
Ск	-65000

элементы счета	синтетический счет 60	аналитические счета
		Завод "Сигнал"	АТП-12	"Электро- сеть"	АО "Закат"	Расчеты с поставщиками
Сн	68000	68000	0	0	0	0
Об по Дт	76400	9000	1800	600	65000
Об по Кт	63000	57000	1800	600	3600
Ск	54600	116000	0	0	3600	-65000

счет 62/метал (завод "Металист")
Дт			Кт
№ оп.	кол-во, шт	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	25000
48)	900	103500	50)	900	103500
48)	100	55000	50)	100	55000
Об	158500	Об	158500
Ск	25000

элементы счета	синтетический счет 62	аналитические счета
		Завод "Металлист"
Сн	25000	25000
Об по Дт	158500	158500
Об по Кт	158500	158500
Ск	25000	25000

счет 68/НДС
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	27500
13)	1373	49)	24178
16)	275
29)	92
Об	1740	Об	24178
Ск	49938
счет 68/НДФЛ
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
38)	3400	37)	3400
Об	3400	Об	3400
Ск	0
счет 68/8 (налог на имущество)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	2500
53)	1970
Об	Об	1970
Ск	4470
счет 68/4 (налог на прибыль)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	0
55)	43262	54)	18584
Об	43262	Об	18584
Ск	-24678

элементы счета	синтетический счет 68	аналитические счета
		расчеты по НДС	расчеты по НДФЛ	расчеты по налогу на имущество	расчеты по налогу на прибыль
Сн	30000	27500	0	2500	0
Об по Дт	48402	1740	3400	43262
Об по Кт	48132	24178	3400	1970	18584
Ск	29730	49938	0	4470	-24678

счет 69/1 (социальное страхование)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	3570
38)	890	34)	890
Об	890	Об	890
Ск	3570
счет 69/2 (пенсионное обеспечение)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	17410
38)	6140	35)	6140
Об	6140	Об	6140
Ск	17410
счет 69/3 (медицинское страхование)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	2520
38)	952	36)	952
Об	952	Об	952
Ск	2520

элементы счета	синтетический счет 69	аналитические счета
		Расчеты по соц. страх.	Расчеты по пенс. обеспеч.	Расчеты по мед. страх.
Сн	23500	3570	17410	2520
Об по Дт	7982	890	6140	952
Об по Кт	7982	890	6140	952
Ск	23500	3570	17410	2520

счет 71 (с подотчетными лицами)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	500
7)	600	8)	500
Об	600	Об	500
Ск	600

элементы счета	синтетический счет 71	аналитические счета
		Расчеты с подотчетными лицами
Сн	500	500
Об по Дт	600	600
Об по Кт	500	500
Ск	600	600

счет 73/2 (по возмещению мат. ущерба)
Дт			Кт
№ оп.	кол-во	сумма	№ оп.	кол-во	сумма
Сн	500
37)	250
Об	Об	250
Ск	250

элементы счета	синтетический счет 73/2	аналитические счета
		Расчеты по возмещению материального ущерба
Сн	500	500
Об по Дт
Об по Кт	250	250
Ск	250	250

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за 1 квартал 2006 г.
№ счета	Сальдо на начло периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
01	179500	19152	20000	178652
02	30000	9000	2013	23013
08	14152	9152	5000
10	40000	44849	19270	65579
19	8000	9611	1740	15871
20/1	39658	39658
20/2	20695	20695
23	1168	1168
25	4269	4269
26	4126	4126
43	25000	60353	56387	28966
50	7500	96500	91350	12650
51	200000	203500	252544	150956
60	68000	76400	63000	54600
62	25000	158500	158500	25000
66	75000	50000	20000	45000
68	30000	48402	48132	29730
69	23500	7982	7982	23500
70	70000	74900	30700	25800
71	500	600	500	600
73	500	250	250
75	30000	30000
76	5500	5500
80	154500	30000	184500
82	35000	35000
84	56881	56881
90	158500	158500
91	2970	2970
99	77935	77935
Итого	486000	486000	1213222	1213222	483524	483524

Список литературы